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1、XXXX管理有限公司2000年预算完成情况分析XXX项目一、 利润情况：明细科目2000年月止累计完成预算数额完成进度XX项目主营收入432,419 1,406,211 31%主营成本1,094,556 1,173,963 93%主营税金24,804 81,149 31%期间费用148,999 114,072 131%其他利润9,800 0 #DIV/0!营外收入11,250 10,000 113%营外支出1,001 0 #DIV/0!所 得 税0 0 #DIV/0!净 利 润-815,891 47,027 -1735%2000年8月止预算利润为盈利47027元，实际为亏损815891元。预算
2、收入1406211元，实际收入432419元；预算成本1173963元，实际成本1094556元；主营税金预算81149元，实际24804元；期间费用预算114072元，实际148999元。主要差异来自于收入，完成率为31%。详细情况如下：11收入情况：类别预算实际差异完成比XX管理费484026 357458 -126568 74%XX管理费256676 0 -256676 0%XX出租费800 2596 1796 325%维修费1150 715 -435 62%XX管理费36500 16524 -19976 45%XXX收入432668 30241 -402427 7%XXX收入17619
3、1 0 -176191 0%活动费收入0 0 #DIV/0!其他收入18200 24885 6685 137%经营收入小计1406211 432419 -973792 31%營業稅金及附加81149 24804 -56345 31%预算收入为1406211元，实际完成432419元，差异973792元。其中：XX管理费完成比74% ，但2000年1月到8月收到的免单应结转的XX费收入为26188.42元，XX欠费319669.97元(详细见下表1.1.1)；XXX费完成比0% XXX费已与XX公司签定相关协议,但目前只在帐外统计并未办理相关结算,统计金额为250191.66元,这里需要说明的是
4、此金额虽每月已与XX相关部门核对签字,但是否按此金额结算尚未定论,还需与XX成本运营部沟通；维修费完成比62% ,预算收入1150元，实际完成715元，差异435元。此收入主要是为业主家里提供维修服务产生的收入，需要根据XXX实际情况而定；XXX管理费完成比45% ，预算36500元，实际完成16524元，差异19976元。此收入主要指业主家装时按面积缴纳的垃圾清运费收入，目前实际装修业主并不多，因此产生收入上的差异；会馆收入完成比7% ，预算432668元，实际完成30241元，差异4202427元。预算中XX收入主要是指为XXX提供服务人员的工资福利等费用加上应收相关管理费总额，按协议50
5、583元计算（6个月共计303498元），但目前此部分尚未办理结算事宜，还需用与相关部分沟通，此部分的新协议尚未签定完毕，新协议签署完毕后原协议作废，涉及金额与原协议金额有所减少（新协议每月24000元，2个月计48000元，两项合计351498元）；XXX费收入完成比0% ，XXX费收入总额为176191元，XXXX费收入目前已与XXX公司签署相关协议，但尚未办理结算。以上应与XX公司结算的XXXX管理费、XX收入、XXX收入和XXX费收入部分的资金目前是通过与XX公司往来款的形式拔付，目前已收到600000元，结算时直接冲减往来款（协议收入总额为26188.42+250191.66+303
6、498+48000+176191=804069.08）。其他收入包括与XXX签署的工程安装协议收入、XXX出租收入等。111XXXXX欠费情况月份一期A一期B 合计面积单价金额面积单价金额小计面积单价金额面积单价金额小计115231.190.812184.9523282.561.85908.60818093.56 13392.330.810713.8641218.411.82193.13812907.00 31000.56 215354.030.812283.2243282.561.85908.60818191.83 13392.330.810713.8641218.411.82193.138
7、12907.00 31098.83 315481.240.812384.9923087.981.85558.36417943.36 13792.630.811034.1041199.651.82159.3713193.47 31136.83 415736.440.812589.1523282.561.85908.60818497.76 16522.320.813217.8561603.251.82885.8516103.71 34601.47 516480.310.813184.2483673.561.86612.40819796.66 25923.460.820738.7681988.411
8、.83579.13824317.91 44114.56 616638.50.813310.83673.561.86612.40819923.21 27798.260.822238.6081988.411.83579.13825817.75 45740.95 717457.020.813965.6163881.091.86985.96220951.58 31553.510.825242.8081988.411.83579.13828821.95 49773.52 817457.020.813965.6164062.411.87312.33821277.95 34182.6830.827346.1
9、461988.411.83579.13830925.28 52203.24 合计129835.750.8103868.628226.281.850807.304154675.90 176557.520.8141246.0213193.361.823748.048164994.07 319669.97 2000年1月至2000年8月止XXXX欠费154676元，XXXX欠费164994元，合计319670元。112税金明细情况主营业务税金及附加明细营 业 税21916 城 建 税1154 教育附加657 堤 防 费438 地方教育442 其他税费196 合 计24804 2000年2月前税率按5
10、.73%计算税金,之后按5.53%计算税金,主要是城建税由7%税率下降至5%,此部分下调已得到地方税务局认可。税金中还包括与XX签署的工程安装协议所缴纳和税金，SS公司经营业务范围不含此项，因此相关税票由地税局代开，税款已缴纳。12成本情况类别预算实际差异完成比工资福利费698755 617380 -81375 88%公共设施维修保养费26300 24280 -2020 92%绿化费81696 68622 -13075 84%清洁卫生费21200 122248 101048 577%保安费9400 4040 -5361 43%机电设备1100 -1100 0%XX养护2000 -2000 0%
11、XX支出310012 178126 -131886 57%XX费支出0 38190 38190 #DIV/0!配套费支出0 0 #DIV/0!活动费支出0 0 #DIV/0!办公费13600 41381 27781 304%其他支出9900 290 -9610 3%经营成本小计1173963 1094556 -79407 93%成本预算总额为1173963元，实际1094556元，差异额79407元。其中工资福利费完成比88%，此部分指项目处员工工资福利，不包括职能部门和支持XX人员的工资和福利费。主要差异来自于社保、员工食堂费用和提取性费用三部分。社保是按全员缴纳编制预算，前期实际只有部分员
12、工缴纳社保，其他员工在办理过程中。食堂费用预算较实际发生额高出部分。在原预算表格中含有提取性费用，但根据新会计制度从2000年开始不再提取；公共设施维保费完成比92%，部分预算中反映的维修费实际尚未发生；绿化外包完成率为84%，主要是绿化外包合同款，每月实际支付少预算少，主要是每月暂扣了承包方的质押金；清洁卫生费完成率577%，主要差异原因为原预算中并未反映保洁外包情况，而后根据集团下发文件要求，保洁外包后所产生的外包合同款；保安费完成率43%，其中大额差异来自与保安联建费3000元和部分费用尚未全额发生所致；机电设备和湖体养护同样也是尚未发生；会馆支出完成率57% ，主要指支持XX人员工资福
13、利和会馆日常费用，预算中支持XX人员工资福利是按满编情况下编制，实际并未足额发生；办公费完成率304%，主要差异原因是年初版预算中并未反映员工工装费用，后与6月份进行了调整。开办费支出年初预算中未记入，6月份进行了调整。13期间费用及其他类别预算实际差异完成比管理费用114072 150024 35952 132%财务费用0 -1025-1025#DIV/0!其他业务收入0 9800 9800 #DIV/0!其他业务支出0 0 0 #DIV/0!营业外收入10000 11250 1250 113%营业外支出0 1001 1001 #DIV/0!管理费用主要差异来自于固定资产折旧费，XX公司前期长期使用XX公司名下部分资产，本年与XX公司办理了此部分资产的转移手续，此部分资产的折旧也相应增加XX公司费用。该部分资产包括金杯面包车和办公电脑等。部分差异来自于超预算的招待费和原预算没有的差旅费，此部分均已按规定流程得到XX公司总经理审批。财务费用实际发生额1025为收到的银行存款利息。营业外收入指收到的地方性财政返款。营业外支出主要是2000年雪灾和地震的损赠支出，此部分已得到XX公司总经理审批。二、资金情况21资金流量分类预算实际差异完成比现金流入1479973 1195
