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1、 1深圳南方民和会计师事务所有限责任公司 员工岗位职责与任职条件 第一章第一章第一章第一章 总总总总 则则则则 第一条 为充分发挥本所员工的主观能动性，体现本所公平竞争、人尽其才的用人原则，特制订本办法。 第二条 本办法适用于本所专业人员。 第二章第二章第二章第二章 岗位职责岗位职责岗位职责岗位职责 第三条 本所员工的职务分为：董事长（法定代表人）、副董事长、所长（主任会计师）、副所长（副主任会计师）、总审计师、总监察师、部门经理、部门副经理、高级经理（分一、二级）、经理(分一级、二级)、项目经理（分一、二级、三级）、审计员（一、二级）、助理审计员。 第四条 各级职务岗位职责 1、 董事长（法
2、定代表人） 1）全面负责本所的经营方针、政策的制定与执行； 2）召集、主持合伙人会议和董事会会议； 3）执行合伙人会议决议； 4）检查合伙人会议、董事会决议的实施； 5）签署本所的有关法律文书； 6）根据合伙人会议和董事会会议的决议，聘任或解辞本所注册委员会主任、专业标准委员会主任、总审计师。 7）签署必须由法定代表人签字的业务报告； 8）主持研究本所重大业务报告审计实施情况； 9）本所章程约定的其他事项。 2、 副董事长 本所副董事长协助董事长工作。 3、 所长（主任会计师） g儚貧剉鼅T4ls儚:_剉啒 24、 副所长（副主任会计师） 5、 总审计师 1）全面负责总审计师室的工作，总审计室
3、是全所的技术、业务的指导中心、信息中心、质量中心； 2）按照业务质量三级复核的程序，负责全所业务报告的审核签发、交付打印、发出; 3）制订本所员工的业务培训计划和员工的日常培训工作； 4）制订本所的各项业务规范并指导其实施； 5）解决本所业务工作中出现的问题，并责成当事人妥善处理； 6）负责客户对本所审计业务的质询和解答； 6、 总监察师 1）按中央、地方行政监察制度、廉政建设要求，负责全所员工的行政行为和廉洁行为的监察； 2）根据注册会计师法及深圳特区的有关规定，对本所执业人员的执业行为予以监督，及时发现问题并提出问题的处理意见和防范措施； 3）按中注协和地方注协的规定，对全所员工的职业道德
4、予以监督,并定期（或不定期）进行检查； 4）对客户来信、来访及举报，及时回复处理； 5）对本所内部管理制度进行监察； 6）负责全所的精神文明建设； 7）董事会、执行委员会并办的其他工作。 7、 部门经理 1）全面负责各部门的业务管理和行政管理工作； 2）负责部门计划与部门总结的编制与撰写； 3）主管部门工作，带好一组人马。 对本部门的人、财、物的管理全面负责； 负责本部门员工的费用审批和签报； 负责本部门员工的引进、考查、考核、晋升、降级、辞退、奖励与处罚，努力提高员工的个人素质即：员工的职业道德、执业风险意识、劳动纪律、工bN皨U_ 3作效率、工作责任心、执业水平、工作业绩等； 负责本部门员
5、工的奖金分配； 负责对本部门人员请假、休假事宜审批。 4）对本部门业务实行全面监管。 负责下列重大业务项目事项的复核：重要性水平测试、审计风险评估、审计（评估等）项目计划、审计（评估等）报告、盈利预测报告等； 在授权范围内，参与洽谈项目、承揽业务、签定业务合同、收取审计费用； 负责本部门业务报告的签发。 5）维护本所形象和员工的合法权益。 6）负责协调处理与其它部门之间的关系； 7）直接对董事长负责并对本部门员工的行为负责。 8）努力完成董事会或董事长、所长交办的其它工作。 8、 副部门经理 本所各部副经理协助部门经理工作。 9、 高级经理 1）服从部门经理调配，带领项目小组完成业务工作； 2
6、）协助合伙人对本部门的审计项目进行监管； 3）协助部门经理（副部门经理）完成本部门较大型的业务项目； 4）负责对承担项目审计（评估）计划的撰写，能较准确地测试审计项目的重要性水平和审计风险； 5）对下一级人员进行合理分工、指导、并对其工作底稿进行复核，对其业务能力进行考核； 6）与被审计单位协调处理有关业务问题，代编会计报表和附注； 7）完成部门经理（副部门经理）交办的其他工作。 10、经理 1） 服从正、副部门经理、高级经理的安排，带领项目小组完成业务工作，在没有担任主审时，应协助主审人员完成好项目审计任务； 2） 负责对承担项目审计（评估）计划的撰写，能较准确地测试审计项目的重要性水平和审
7、计风险； vQ-N,gb錧O蟸哠 43） 对审计小组人员合理分工、指导，并对其工作底稿进行复核，对其业务能力进行考核； 4） 负责主审的审计项目的审计质量，及时反映审计中出现的业务问题； 5） 负责所主审项目审计报告及时上报部门经理审核，关注部门经理、总审计师审核，及时回复部门经理、总审计师的审核意见； 6）协助部门经理收取审计费用； 7）完成正、副部门经理交办的其他工作。 11、项目经理 1）服从正、副部门经理、高级经理及经理的安排，带领项目小组完成业务工作，在没有担任主审时，应协助主审人员完成好项目审计任务； 2）负责对承担项目审计（评估）计划的撰写，能较准确地测试审计项目的重要性水平和审
8、计风险； 3）对审计小组人员合理分工、指导，并对其工作底稿进行复核，对其业务能力进行考核； 4）负责主审的审计项目的审计质量，及时反映审计中出现的业务问题； 5）负责所主审项目审计报告及时上报部门经理审核，关注部门经理、总审计师审核，及时回复部门经理、总审计师的审核意见； 6）协助部门经理收取审计费用； 7）完成正、副部门经理交办的其他工作。 12、审计员 1） 服从正、副部门经理（正、副总经理）的调配，服从项目主审人员的工作安排； 2） 完成项目主审交办的审计工作； 3） 按独立审计准则的要求对分配的审计工作作出完整的审计工作底稿； 4） 协助主审搜集资料，做好符合性、实质性测试； 5） 负
9、责整理永久性档案、当年档案，保证档案的完整、整洁、规范； 6） 参与或负责编制报告书、已审会计报表、会计报表附注； 7） 完成正、副部门经理（正、副总经理）及项目主审交办的其他工作。 13、助理审计员 0齹靣藌膥莮孾bY媁y橆v剉0 51） 服从工作安排、调度； 2） 按独立审计准则的要求开设工作底稿，完成分配的工作； 3） 整理业务档案； 4） 完成正、副部门经理（正、副总经理）、项目主审交办的其他工作。 第三章第三章第三章第三章 任职条件任职条件任职条件任职条件 1）助理审计员：相关专业大学本科以上学历，外语四级以上水平，本人愿意在本行业中求发展，个人品格良好，综合素质（谈吐、文笔、创新、
10、社交、礼仪等）较高； 2）审计员：在助理审计员岗位工作满一年以上，有一定的分析问题和解决问题的能力；或获得中国注册会计师、中国注册评估师等非执业资格；或已获得中国注册会计师、中国注册评估师等执业资格但未转入本所；敬业爱所，职业道德良好； 3）项目经理：在审计员岗位工作满三年以上（其中本所工作经历二年以上）；或具有中国注册会计师或中国注册评估师等执业资格，三年以上的行业工作经验；或获得证券、期货审计执业资格，二年以上的行业工作经验。有较强的专业判断能力和较高的综合水平敬业爱所，职业道德良好； 4）经理：在项目经理岗位上工作满三年以上（其中本所工作经历一年以上），具有中国注册会计师或中国注册评估师
11、等执业资格。能独立组织完成大型项目的审计、评估工作，有一定的市场拓展能力，个人品格良好，具有较高的综合水平，较强的领导和沟通能力；有强烈的责任感；敬业爱所，职业道德良好；无不良执业记录； 5）高级经理：在经理岗位上工作满四年以上（其中本所工作经历一年以上），具有中国注册会计师或中国注册评估师等执业资格。能独立组织完成大型项目的审计、评估工作，有一定的市场拓展能力，并具备协助合伙人对项目监管的能力；个人品格良好，具有较高的综合水平，较强的管理和协调能力；有强烈的责任感；敬业爱所，职业道德良好；无不良执业记录； 6）部门副经理：在高级经理岗位工作满三年以上，本行业工作满十年以上；有较强的市场拓展能力，个人品格良好，综合水平高，组织管理能力强；有强烈的责任感；敬业爱所，职业道德良好；无不良执业记录； 7）部门经理：本所部门经理由合伙人或由部门主管合伙人任命。 8）合伙人：见本所合伙人协议的具体规定。 b1u钀钑;NTO篘鸑T0
