（财务管理制度）财务部岗位操作规程及岗位制度

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1、目 录财务部会计人员基本要求3财务部员工职业道德3财务部经理岗位职责4第一部分 收银处岗位操作标准及岗位制度6第一章 制 度6第一节 酒店质量检查6第二节 财务部现金保管制度6第三节 安全防范制度7第四节 电脑操作十二不准8第五节 保密守则9第二章 服务接待9第一节 服务意识 服务标准9第三章 旅游心理学12第四章 收银岗位职责16第一节 岗位职责16第二节 工作程序18第五章 业 务 知 识34第一节 紫东阁华天大酒店营运情况34第二节 酒店优惠卡使用规定39第三节 结帐方式40第六章 收银处员工考核标准44第二部分 财务会计岗位操作标准及岗位制度49第一章 会计岗位职责及操作标准49第一节

2、 材料会计岗位职责及操作标准49第二节 固定资产会计操作标准50第三节 明细账会计岗位职责及操作标准51第四节 应付帐会计岗位职责及操作标准53第五节 应收帐款会计岗位职责及操作标准55第六节 总收银岗位职责及操作标准56第七节 商场会计岗位职责及操作标准57第八节 出纳岗位职责和操作标准57第九节 总帐会计岗位职责及操作标准58第二章 财务管理制度59第一节 紫东阁华天大酒店应收账款管理制度及处理办法59第二节 紫东阁华天大酒店固定资产折旧制度及会计处理办法60第三节 紫东阁华天大酒店抵押担保管理规定61第四节 紫东阁华天大酒店资产处理制度及会计处理办法62第五节 紫东阁华天大酒店费用报销制

3、度65第六节 紫东阁华天大酒店资金管理制度67第七节 紫东阁华天大酒店成本费用开支范围70第八节 发票管理规定72第三部分 采购、收货、仓库岗位操作标准及岗位制度73第一章 岗位职责及操作标准73第二章 岗位制度78第一节 酒店材料物资流程管理条例78第二节 仓库安全防火制度86第三节 仓库保管制度87第四节 仓库钥匙管理制度88第五节 食品贮存岗位卫生责任制88第四部分 成本核算岗位职责及操作标准90第一章 岗位职责及操作标准90第二章 岗位制度95第一节 客房部瓷器、杯具管理规定95第二节 客房部酒水管理规定95第三节 客房部布草管理规定97第四节 客房部消耗品管理规定97第五节 餐饮娱乐

4、瓷器杯具管理规定98第六节 动力维修材料管理规定99第七节 动力维修工具管理规定99第五部分 电脑部岗位职责及操作标准101第一章 岗位职责及操作标准101第二章 规章制度102第一节 工作制度102第二节 防火制度102第三节 交接班制度102第四节 保密制度103第五节 安全制度103第六节 应用系统权限管理制度103第七节 计算机病毒防范管理规定103第三章 紫东阁华天大酒店磁卡锁系统管理规定105第四章 关于使用电脑的操作规定107财务部岗位操作标准及岗位制度财务部会计人员基本要求1、 会计机构负责人、会计主管人员应具备下列基本条件：（1）、坚持原则、廉洁奉公；（2）、具有会计专业技术

5、资格；（3）、主管一个单位或单位内一个重要方面的财务会计工作时间不少于2年；（4）、熟悉国家财经法律、法规、规章和方针、政策，掌握本行业业务管理的有关知识；（5）、有较强的组织能力。2、根据会计业务需要配备持有会计证的会计人员。未取得会计证的人员不得从事会计工作。3、 会计人员要按国家有关规定参加会计业务培训。4、 会计人员要忠于职守，坚持原则，具有高尚的职业道德。财务部员工职业道德1、 实事求是，客观公正。2、 爱岗敬业，努力钻研。3、 工作严谨，数据真实。4、 熟知法律，严守纪律。5、 操守为重，坚持准则。6、 账务清楚，做人清白。7、 勤奋大胆，做好参谋。8、 财务信息，严格保守。财务部

6、经理岗位职责1、 在总经理的直接领导下，具体领导企业的财务政策和财务管理制度的实施，合理支配资金；2、 组织贯彻执行会计法等法规和财务制度及财经纪律，建立健全财务管理的各项制度，发现问题及时纠正，重大问题及时报告领导；3、 做好资金管理，组织收银员、出纳员按规定程度、手续及时做好资金回笼工作，准时进账、存款，保证日常合理开支需要的正常供给；4、 加强财务管理，分月、季、年编制和执行财务计划，正确合理调度资金，提高资金使用效率，指导各部门搞好经济核算，为企业的发展积累资金；5、 组织企业内部各环节的财务收支情况，遵守国家外汇管理条例，加强对外汇收支的管理监督；6、 组织全企业的经济核算工作，充分

7、发挥财务工作的预算和监督作用，组织编制和审核会计、统计报表，向上级财务部门报告工作，按上级规定时限及时组织编制财务预算和结算；7、 组织财会人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记账、算账、报账，并全面反映给企业领导，及时提供真实的会计核算资料；8、 负责与财政、税务、金融部门的联系，协助总经理处理好与这些部门的关系，及时掌握财政、税务及外汇动向；9、 负责办理银行贷款及还贷手续；10、 遵守、维护国家的财政纪律，严格掌握费用开支，认真执行成本物资审批权限和费用报销制度；11、 审查各部门的开支计划，审查对外提供的财务资料，并转报总经理；12、 参与重要经济合同和经济协议的研究、审查，商品（劳务

8、）价格和工资奖金的审核，及时提出具体的改进措施；13、 参与企业经营管理和经营决策，提高企业的管理水平和经济效益，为总经理当家理财、把关，做好经营参谋；14、 合理制定各部门的生产指标、成本费用、专项资金和流动资金定额，尤其是做好对三大成本费用（即食品、用品成本、劳动费用成本、能源消耗成本）的控制，精打细算，确保经济效益；15、 督促、检查企业的固定资产、低值易耗品、物料用品等财产、物资的使用、保管情况，注意发现和处理财产、物资管理中存在的问题，确保企业财产、物资的合理使用和安全管理；16、 督促有关人员重视应收账款的催收工作，加速资金回笼；17、 监督采购人员做好客房、工程、办公及劳保的物料

9、用品的采购工作；18、 负责审查各项开支，密切与各部门的联系，研究并合理掌握成本和费用；19、 组织财务人员，定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议，促使企业不断提高管理水平；20、 每季度全面检查一次库存现金和备用金情况，并不定期抽查收款岗位的库存现金和备用金；21、 保存企业关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督促本部门员工完整地保管企业的一切账册、报表凭证和原始单据；22、 负责本部门职工的思想教育和业务学习，定期组织、召开本部门的业务会议，抓好本部门内部管理工作，不断提高财会人员的素质和财务管理水平；23、 负责本部门员工业务培训工作，使

10、属下员工熟练掌握业务知识、操作程度和管理制度，并使各员工对本部门其他岗位的业务环节有所了解；24、 组织建立财务人员岗位责任制，负责对财务人员的考核。第一部分 收银处岗位操作标准及岗位制度第一章 制 度第一节 酒店质量检查 一、质检对象： 紫东阁华天大酒店所有在册员工 二、质检依据： 1、员工手册 2、紫东阁华天大酒店礼节礼貌五十条 3、紫东阁华天大酒店计时工管理规定 4、紫东阁华天大酒店员工打卡考勤及就餐管理规定 其他所有由人事部下发的规定和补充规定 卫生标准为：手能够触摸到的地方一尘不染 三、质检范围： 1、工作协调 2、服务接待 3、仪容仪表 4、节能降耗 5、消防安全 6、卫生 7、成

11、本控制 8、设备设施保养第二节 财务部现金保管制度 1、任何收银员、保管员、服务员不得在当班时间内在衣袋内存放私人现金，如有发现将按作弊论处。 2、柜台收款，必须账款相符，收找现金当面点清，账单现款，认真审核，如有丢失个人赔偿。 3、空白账单、收据，严加保管，按号领取按号使用，不丢不漏，空白未用，及时缴回，如有撕毁丢失，应予查处，并罚款2元张次。 4、打印，填写账单或发票，必须字迹清晰，数字准确，任何人不得随意涂改，如需修改时，必须由规定的管理人员签字，并经审核确认方为有效，除此外任何涂改都以作弊论处。 5、因工作需要代换零钱和互借现金，无论数额大小，均应履行借据手续。 6、接收现款不能直接接

12、收各国外币，酒店设有外币兑换处，总台收银员可根据当天挂牌汇率接收港币、美元等。但不得以工作之便进行套汇。如有套汇现象必须按酒店员工手册规定严肃处理。 7、每班结账，必须做到账款相符，账表平衡，认真填写现金报告表，长款、短款业务必如实上报，发现问题，分清性质，再论处理，有意不报或少报的，一经查出即以作弊论处，并以倍的罚款处理。 8、收款时要认真辨认钞票、支票、有价票证或信用卡的真假，一旦发现，立即报告有关主管人员当即进行处理。 9、每班结账后，除有规定或经批准以外，任何柜台的抽屉不得存放现金或过夜款、备用金、周转金不得超过规定限额。收款员工作变动，要及时交回备用金或办理移交手续，方能离开。所有结

13、存现金都应按规定及时上交财务部，收款员须将当班收入的现款封入交款袋内，投进收银处办公室的保险柜里，且由办公室二十四小时值班人员当面签字认可后，方能离开。 10、出纳人员去银行送款、提款，必须有保卫人员陪同。11、兑换外币、水单与外币数必须相符，与总收银交接时必需当面点清楚，双方签字认可。第三节 安全防范制度 一、防止住店客人诈骗：1、 客人住店须填写住房登记卡， 客人须与证件相符。 2、客人如用支票，收银须核准支票的可靠性，非协议往来单位支票必须先进帐，款项到公司帐户后方可消费。 3、客人的费用超过一千元尚未付账时，前台收银必须报告相关部门负责人。 4、发现可疑人员迅速报告保安部。 二、对使用

14、信用卡和假币进行诈骗行为的防范预案： 1、控制范围：财务部前台收银、外币兑换处、商场、各区域的收银台。 2、发现诈骗行为的几种情况： A 、所持卡明显与本人身份不符； B 、签字与信用卡上的签字不符； C 、持卡大肆巨额消费； D 、巨额现金购物（换钱时应仔细检查钞票的真伪）。 3、酒店各区域收银员要保持高度警惕，必须熟悉各信用卡和现金等结算的具体程序。 4、收银员必须严格按照信用卡的检验程度，认真查验信用卡的有效期，各种信用卡的特有标志，注意信用卡机的保管和收藏。 5、注意发现和识别货币的真伪。 6、一旦发现有人持有止付的信用卡或假信用卡、假币，必须采取下列措施： A 、同发卡银行联系，以确定信用卡的真伪。 B 、一经确定应立即扣押其信用卡或假币和其护照证件对使用人进行审查。 C 、及时通知距收银台最近的保安人员到场，防止持证人逃跑或做出其他危害人身安全的行为，同时报告保安部、财务