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1、第一章 概论第一节 项目决策与决策分析评价项目决策分析与评价是投资项目科学决策的重要工作，是项目前期阶段工作的核心。本书中，项目是指投资于工程建设的项目，简称工程项目或建设项目。一、项目目标项目目标一般分为项目的宏观目标和具体目标两个层次。（一）项目的宏观目标项目的宏观目标是指项目建设对国家、地区、部门或行业要达到的整体发展目标所产生的积极影响和作用。不同性质项目的宏观目标不同。（二）项目的具体目标项目的具体目标是指新项目建设要达到的直接效果。4个具体目标，效益目标、规模目标、功能目标、市场目标1.效益目标。效益目标指项目经济效益、社会效益、环境效益等方面要实现的目标值。（1）经营性项目，效益
2、目标主要是对投资收益确定具体的目标值。（2）公共基础设施项目，效益目标主要是指满足客观需要的程度或提供服务的范围。（3）环境治理项目，其效益目标主要是指环境治理的效果。2.规模目标。3.功能目标。企业根据自身的总体发展战略、主要经营方向、国家产业政策和技术政策的要求、以及国家总体规划、资源政策和环境政策的要求研究确定建设项目的功能目标。7个功能目标（1）扩大生产规模，降低单位产品成本。（2）向前延伸，生产所需原材料，降低产品成本和经营风险。（3）向后延伸，延长产品生产链，提高产品附加值。（4）引进先进技术设备，提高产品的技术含量和质量。（5）进行技术改造，调整产品结构，开发适销对路产品。（6）
3、利用专利技术，开发高新技术产品。（7）拓宽投资领域，分散经营风险。4.市场目标。目标市场、市场份额等。【12真题】关于项目目标的说法，错误的是()。A.项目目标一般包括宏观目标和具体目标两个层次 B.规模目标是指对项目建设规模所确定的目标值C.不同性质项目的具体目标是有区别的 D.不同性质项目的宏观目标是相同的正确答案D答案解析不同性质项目的宏观目标是不同的。注意区分项目的目标：宏观目标，具体目标。（三）项目目标与宏观规划发展目标的一致性一致、符合项目目标要与国家、地区、部门、行业的宏观规划发展目标相一致，要符合区域发展规划、行业发展规划、城市规划的要求，要符合国家产业政策和技术政策的要求，要
4、符合合理配置、有效利用资源、保护环境、可持续发展和建设和谐社会的要求。二、项目决策（一）决策的含义：1、含义决策是为达到一定的目标，从若干个可行的方案中选择一个较优方案的分析判断和抉择的过程。2.决策过程（四阶段）决策分为信息收集、方案设计、方案评价、方案抉择四个相互联系、相互交织、往复循环的阶段。【12真题】项目决策过程可以划分为相互交织的几个阶段，包括()。A.信息收集阶段 B.方案设计阶段 C.方案评价阶段 D.方案抉择阶段 E.完工评价阶段正确答案ABCD3.决策的分类（三种分类标准）（1）根据决策对象的性质，分为投资决策、融资决策、营销决策等；（2）根据决策目标的数量，分为单目标决策
5、和多目标决策；（3）根据决策问题面临条件，分为确定型决策、不确定型决策、风险型决策。（二）投资项目决策1.投资项目决策含义投资项目决策是指最终做出是否投资建设某个项目的决定。2.项目决策分类从不同决策者的角度可将项目决策分为：（1）企业投资项目决策。（2）政府投资项目决策。（3）金融机构贷款决策。（三）投资项目决策的内涵和作用（新增）投资项目决策的内涵是按照一定的项目目标，根据投资方向、投资布局的战略构想，充分考虑国家有关的方针、政策，在广泛占有信息资料的基础上，对拟建项目进行技术经济分析和多种角度的综合分析评价，决定项目是否建设，在什么地方和什么时间建设，选择并确定项目建设的较优方案。投资项
6、目决策的作用：项目建设具有不可逆转性，投资形成的实物工程难以改变，一旦决策有误，有可能导致工程废弃、造成损失，甚至项目的失败。（四）项目决策应遵循的原则（五原则）1.科学决策原则按照规范的程序，采用求实的方法和先进的技术手段，调查研究项目建设的客观条件，依据国家有关政策、技术发展趋势和客观需求状况对项目涉及的重大方案的有关数据进行认真的分析研究，在保证研究结论真实可靠的基础上进行决策。2.民主决策原则政府投资项目，一般都要经过咨询机构的评估论证，特别重大的项目还应实行专家评议制度；企业投资项目，通常也聘请外部咨询机构提供投资决策咨询服务；涉及社会公共利益的项目，要采取适当的公众参与形式，广泛征
7、求意见与建议，以使决策符合社会公众的利益。3.多目标综合决策原则从实现经济效益、环境效益和社会效益三者统一的社会责任目标出发，进行项目决策。4.风险责任原则企业投资项目由企业进行投资决策，项目的市场前景、经济效益、资金来源和产品技术方案等均由企业自主决策、自担风险，谁投资谁决策谁收益谁承担风险，政府仅对企业投资的重大项目和限制类项目从维护社会公共利益角度进行核准。采用直接投资和资本金注入方式的政府投资项目，由政府进行投资决策，政府要审批项目建议书和可行性研究报告，并对项目的风险承担责任。5.可持续发展原则（新增）原则：加快建设资源节约型、环境友好型社会可持续发展原则已成为投资项目建设必须遵循的
8、基本原则和主管部门审批的前置条件。根据投资体制改革规定，对投资建设项目要建立科学的行业准入制度，规范行业环保标准、安全标准、能源消耗标准和产品技术、质量标准，防止低水平重复建设。在企业投资项目核准和政府投资项目审批中，对环境生态保护、土地利用和项目节能等必须先行办理行政许可手续。可持续发展原则已成为投资项目建设必须遵循的基本原则和投资主管部门审批的前置条件。【例题】项目决策应该遵循可持续发展原则。项目建设的过程中，投资主管部门审批项目的前置条件包括（）。A.经济安全评价和审查 B.环境生态保护行政手续的办理C.土地利用的评估和审查 D.节能评估和审查 E.财务分析评价及结论正确答案BCD答案解
9、析环境保护、土地利用审查、节能评估是项目审查或核准必备的前置条件。【11真题】项目决策的下列相关做法，符合民主决策原则的有()。A.对于企业投资项目，采取个人独立决策的形式 B.对于企业投资项目，采取先决策后评估的方式C.对于政府投资项目，聘请符合资质要求的咨询机构进行评估论证D.对于涉及公共利益的项目，采取适当形式广泛征求公众意见与建议E.对于企业投资项目，聘请外部咨询机构提供咨询服务正确答案CDE三、项目决策程序（新增）（一）投资体制改革的内容（六个内容）改革政府对企业投资的管理制度，按照“谁投资、谁决策、谁收益、谁承担风险”的原则，落实企业投资自主权；合理界定政府投资职能，提高投资决策的
10、科学化、民主化水平，建立投资决策责任追究制度；进一步拓展项目融资渠道，发展多种融资方式；培育规范的投资中介服务组织，加强行业自律，促进公平竞争；健全投资宏观调控体系，改进调控方式，完善调控手段；加快投资领域的立法进程，最终建立起市场引导投资、企业自主决策、银行独立审贷、融资方式多样、中介服务规范、宏观调控有效的新型投资体制。（二）投资项目决策的程序和内容1、企业投资项目决策（核准）的程序和内容企业投资的重大项目、限制类项目需要核准，其他项目均备案制。核准制的项目，企业仅向政府提交项目申请报告，并办理环境保护、土地利用、资源利用、安全生产、城市规划等许可手续和减免税确认手续。政府主要从（维护公共
11、利益）维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断等六个方面进行核准。对于外商投资项目，政府还要从市场准入、资本项目管理等方面进行核准；对于企业投资建设实行政府核准制的项目，一般是在企业完成项目可行性研究后，根据可行性研究的基本意见和结论，委托具备相应工程咨询资格的机构编制项目申请报告，按照事权划分，分别报政府投资主管部门进行核准。由国务院投资主管部门核准的项目，其项目申请报告应有具备甲级工程咨询资格的机构编制。项目申报单位在向项目核准机关报送申请报告时，需根据国家法律、法规的规定，附送城市规划、国土资源、环境保护、水利、节能等行政主管部门出具的审批意
12、见和金融机构项目贷款承诺。【12真题】62.关于投资项目决策程序的说法，正确的有()。1，56，DEA.小型外商投资项目应向政府主管部门备案 B.大型项目的可行性研究报告应由政府审批 C.实行核准制的项目应同时向政府递交资金申请报告D.企业内部审批决策是项目决策程序中的重要一环E.项目申请报告应由具备相应资格的工程咨询机构编制【例题】对于企业投资的重大项目和限制类项目，政府从（ ）角度进行核准。A.企业自主决策、自担风险 B.维护社会公共利益 C.多目标综合决策 D.科学民主正确答案B答案解析核准制项目政府核准的角度总的来说就是维护社会公共利益。具体说来就有六个方面，这是需要记忆的。提示：对于
13、不同类型的项目的投资管理制度要熟记。2、政府投资项目决策（审批）的程序和内容政府投资项目，必须先列入行业、部门或区域发展规划，由政府投资主管部门审批项目建议书，审查决定项目是否立项；再经过对可行性研究报告的审查，决定项目是否决策建设。政府的投资主要用于关系国家安全和市场不能有效配置资源的经济和社会领域，包括加强公益性和公共基础设施建设，保护和改善生态环境，促进欠发达地区的经济和社会发展，推进科技进步和高新技术产业化。中央政府投资除本级政权等建设外，主要安排跨地区、跨流域以及对经济和社会发展全局有重大影响的项目。政府投资项目一般都要经过咨询中介机构的评估论证。特别重大的项目还应实行专家评议制度；
14、逐步实行政府投资项目公示制度，广泛听取各方面的意见和建议。政府投资项目，采用直接投资和资本金注入方式的，只审批项目建议书和可行性研究报告。除特殊情况外，不再审批开工报告，同时还要审批初步设计、概算；采用投资补助、转贷和贷款贴息方式的，只审批资金申请报告。【12真题】1.企业投资项目与政府投资项目在决策程序上的一个重要区别在于是否需要编制( )。1，58，DA.初步可行性研究报告 B.环境影响评价报告 C.可行性研究报告 D.项目申请报告正确答案D（三）项目决策的责任各部门的责任1、投资主管部门；2、环保部门；3、国土资源部门；4、城市规划部门；5、相关行业主管部门；6、其他有关主管部门；7、金
15、融机构；8、咨询机构；9、项目单位。【11真题】下列关于建设项目投资决策的说法，正确的有()。1，46A.重大政府投资项目实行专家评议制度B.政府对其审批的项目的风险承担相应责任C.企业在决策前采用科学的方法调研项目的客观条件D.政府对其采用资本金注入方式的项目进行产品技术方案决策E.企业在进行项目决策时兼顾社会责任正确答案BCE第二节 项目决策分析与评价的任务、基本要求和主要内容项目决策分析与评价的目的：为科学决策提供科学可靠的依据。一、分析与评价的任务和基本要求（一）项目决策分析与评价的任务（八任务）（1）分析项目建设的必要性，推荐符合市场需求的产品（服务）方案和建设规模；（2）分析项目建设的可能性，研究项目运营发展所必需的条件；（3）比较并推荐项目建设方案，建设方案要先进、可靠、适用；（4）估算项目建设和运营所需的投资和费用，计算项目的盈利能力和偿债能力；（5）从经济、社会、资源及环境影响的角度分析评价
