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1、集团资产管理部管理变革系列文件之二首创集团待处置资产清理工作流程（讨论稿）待处置资产清理工作流程，是指资产管理部行使待处置资产清理工作管理职权，从开始到结束，以先后顺序为特征的待处置资产清理工作规程。根据实际工作情况，集团待处置资产清理工作的一般操作程序为：资产管理部根据集团发展战略-提出资产质量甄别标准-通知下属公司-资产管理部与下属公司确定待处置资产范围、建立待处置资产档案-资产管理部制定集团待处置资产清理规划-上报董事会批准-通知下属公司-下属公司上报待处置年度清理计划-资产管理部进行综合评估-制定集团年度清理计划-上报董事会批准-通知下属公司执行-下属公司按授权范围开展清理工作-下属公
2、司对超出授权范围的清理工作上报专项清理方案-资产管理部进行专项清理方案审核-上报董事会批准-通知下属公司执行-对下属公司的资产处置工作进行监督、检查-下属公司提出年度工作总结-考核评价集团本部及下属公司计划完成情况，提出集团清理工作年度考核意见-上报董事会批准-执行考核，按集团清理规划开始下年清理工作。其中，损失确认核查的一般程序为：资产管理部提出资产损失核查标准-下属公司上报待处置资产损失及相关资料-资产管理部组织实地核查-提出损失核查报告-上报董事会批准-通知下属公司进行调帐、准备上报市财政局的材料-计财部确定上报时间-资产管理部将损失核销上报市财政局批准-转发财政局文件，通知下属公司完成
3、财务核销手续；通知计财部备案、完成必要的财务核销手续。以上资产管理工作流程，可分为计划、实施、考核三个阶段。一、计划阶段1、根据集团发展战略，按照董事会和经理办公会安排，对集团本部和下属公司的资产质量进行甄别，划定待处置资产范围，建立待处置资产档案，制定集团待处置资产清理规划。2、向集团董事会上报待处置资产清理规划，批准后通知集团本部和下属公司制定相应的清理工作规划。3、根据董事会决议对下属公司清理规划做出批复，明确待处置范围、清理目标、清理权限、清理时间。4、下属公司根据清理工作规划上报年度清理计划，资产管理部进行综合评估后，制定集团年度清理计划。5、向集团董事会上报年度清理计划，批准后通知
4、下属公司执行，进入实施阶段。二、 实施阶段1、对于授权范围内的清理工作，由下属公司组织执行。2、对于超出授权范围的资产保全、产权交易、债务重组等清理工作，下属公司制定专项清理方案，上报资产管理部。3、资产管理部对下属公司上报的专项清理方案组织调查、分析，从财务、法律、经营等角度对方案的可行性研究进行，提出审核意见。4、向集团董事会上报清理方案可行性研究报告及处理意见，董事会批准后通知下属公司执行。5、下属公司按集团董事会决议开展超出企业授权范围的专项清理工作。6、对于拟核销资产损失，下属公司上报拟核销资产损失情况说明和原始证明、损失证明。7、资产管理部通过查帐、调阅业务档案、实地清查有形资产等
5、方式对上报资产损失的真实性，以及证明材料的完整性、合规性进行核查，出具核查报告。8、向董事会上报资产损失情况核查报告，批准后通知下属公司执行。9、下属公司按集团董事会决议办理资产损失核销工作。10、下属公司上报清理工作中遇到的程序、法规等方面的障碍，资产管理部组织研究，提出解决方案。11、向集团董事会专题汇报解决方案，批准后组织协调有关单位落实。三、考核阶段1、随时跟踪下属公司资产清理工作进展情况，对其有效性、及时性、合规性进行监督、评价。2、督促下属公司按计划完成清理计划。3、对于因下属公司和集团都不能进行合理预期、控制和施加影响的原因而使原定清理计划不能执行的，资产管理部及时提出计划调整方案。4、向董事会上报计划调整方案，批准后通知下属公司执行调整后的计划。5、下属公司上报年度清理计划完成情况，资产管理部根据年初计划对其进行考核，提出考核意见报告。6、将考核意见报告上报董事会，董事会批准后落实考核办法。
