银行风险管理(ppt 40)

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1、 银行风险管理 黄宪博士 xx大学商学院 教授 2004年 11月 随着资本市场直接融资的发展、信息披露制度 的法制化和经营环境的变化，传统商业银行的某些核 心竞争力大为消弱。然而，“信息不对称”现象的普遍 和持续存在、金融子市场的不断细分和连接、衍生产 品和交易方式的涌现、以及银行业自身的成功转型， 使得风险管理成为银行业最主要的核心竞争力，也是 银行经营管理中最具金融技术含量的业务 主要内容 1. 银行风险的含义和分类 2. 新巴塞尔协议对银行风险管理的影响 3. 科学的风险管理理念和原则 4. 银行风险管理的程序 5. 基于风险-收益调整业绩的资本分配 一、 银行风险的涵义和类型 （一）

2、银行风险的涵义 风险，主要指未来结果的负向不确定性。银行风险是 指银行在经营中由于各种不确定因素而招致银行经济损失或 收益率负向波动的可能性 正确理解银行风险须把握以下几点： * 风险不同于损失 * 潜在风险与潜在收益通常具有对称性 * 风险功能的正负两面性 * 风险是动态变化的 * 银行风险具有传染性 （二）银行风险的主要类别 1.信用风险 信用风险是指由于债务人违约而导致贷款或债券等资产 不能偿还所引起的风险。不同的资产具有不同的违约风险， 其中贷款的信用风险最大 2.流动性风险 流动性风险是指银行不能满足客户存款提取、支付和正常 贷款需求而使银行陷入财务困境，不仅损害银行信誉，甚至 可能

3、使银行陷入破产的压力（技术性破产和挤兑性破产） 3.利率风险 利率风险是由于在利率波动的环境下，银行对资产负债 品种和期限结构配置不合理，使银行利差或资本金净值发生 不利变动的风险 4.市场风险 市场风险是指由于市场供求关系等各种因素变动，导 致各种金融产品和衍生金融工具价格波动给银行带来损失 的风险。市场风险包含利率风险、汇率风险、证券价格和 衍生工具价格风险等。（由于利率风险相对特殊，故在风 险管理中把它单独列出） 5.操作风险 操作风险是指银行在运作过程中，由于内部经营管理设 计环节不合理，管理不善或不到位，如营业差错、内部欺 诈及贪污等，决策失误或重大疏忽等给银行造成损失的风 险。操作

4、风险也可能由于技术问题，如计算机系统失灵、 控制系统缺陷等引致。操作风险往往不具有单独的风险损 失表现，它与其它风险有密切的关系，或者说，在许多情 况下，是操作风险引起了其他风险的产生 6.清偿力风险。指银行由于风险招致的损失超过资本的防 御能力，导致银行资不抵债，银行破产。这是风险的极至 状态的体现 风险的归类 信用风险 流动性风险 传统风险 利率风险 市场风险 新型风险 操作风险 清偿力风险巴塞尔协议风险管理理念的 集中体现 二、新巴塞尔协议对银行风险管理的影响 （一）巴塞尔新资本协议的框架内容 (2003年征求意见稿) 包括互为补充的三大支柱： 最低资本要求（Minimum Capita

5、l Requirement） 两处重大修改：第一、改进信用风险计量方法；第二将操 作风险纳入资本监管的范畴 金融监管和检查过程（Supervisory Review Process） 要求各银行建立基于对各种风险计量之上的估测涉险值和 资本充足率的模型 市场约束（Market Discipline） 要求各国金融管理当局建立对银行进行严格的信息披露制 度，并将其分为核心披露和补充披露。国际活跃银行每季度披 露一次，普通银行每半年披露一次 （二）对银行风险管理的影响 促使银行建立全面风险管理体系。 为了将各种风险纳 入资本充足度的约束之中，银行时必须要建立全面风险管 理系统，对风险量化，以便对各

6、种风险合理配置资本 激励银行量化风险，开发有效的风险内部评估模型. 除 了传统的风险加权估算风险资产方法外，鼓励有条件的银 行运用内部模型，估测各类业务的风险值VAR，在此基础 上计算银行所需经济资本-CAR。这实质上是鼓励银行引进 以自身利益导向的、提高风险控制和管理水平的机制，从 银行内部产生降低风险，从而降低资本金的动力 引导银行确立组合风险管理的理念，即“风险分散和抵 消效应”的管理思想，鼓励银行在贷款中运用资产组合技术 巴塞尔协议下的资本充足率 指在一定的容忍度（置信度）下，银行吸收潜在总 损失（包括预期损失、非预期损失）所需要的资本率 总资本 资本充足率= 信用风险值 + （市场风

7、险值 + 操作风险值 ) 12.5 信用风险计量方法 市场风险计量方法风险 操作风险计量方法 风险权重法 标准法 基本指标法 标准法 内部模型法 内部模型法 内部模型法 初级IRB 高级IRB 理解经济资本对风险管理的影响 （信用风险损失概率分布） 风 险 损 失 概 率 预期(平均)损失 风险损失 非预期损失 CAR=经济 资本或风险 资本 给定2.5%容忍度下的 损失 异常损失 最经常性 损失 0 平均 损失 平均损失加 非预期损失 损失由呆帐准备金和CAR吸收 损失一般由存款保险制度承担 三、 科学的风险管理的理念和原则 （一）风险管理的理念 风险管理既是一门科学，又是一门艺术。银行 对

8、风险管理与盈利能力的管理是密切相关的，承担 风险是实现未来盈利的必要条件。因此，银行风险 管理的理念首先应该是科学和客观的 银行业务中普遍存在着风险与回报的替换关系，银行所承 担的各类业务均存在着不同程度的风险，风险具有普遍性 。，因此，作为科学的风险管理的理念，不是杜绝和消除 一切风险，而是使风险与盈利之间的替换关系达到最优 银行风险是未来收益的不确定性，可以视同为未来可能发 生的成本。因此，应该如同控制当期成本一样的控制风险 （未来潜在成本），银行应该，而且可以通过风险管理技 术和控制机制，将其未来潜在的风险转化为未来的收益。 把收益的负向不确定性向盈利性转化 （二） 对我国银行业目前风险

9、管理 理念和机制的思考 风险管理的理念零风险 风险管理的机制终生责任或奖励+职务提升 强度分析：终生责任制货币奖励+提升 强度等级 5 1 0.52 风险管理的黄氏定律： 定律一：在银行业务中，如果希望在穷尽了所有风险 的状况下承担业务，其商业机会将等于零 定律二：风险出现损失是一果多因。不分清责任的， 绝对化的责任制，是最不负责任的管理，它将极大地挫伤 业务人员承担风险的积极性，并必将鼓励隐匿和推迟风险 暴露的普遍行为，最终不可避免的导致银行业务量和经济 效益的下降 （三） 国际大银行风险管理的理念 花旗银行 业务部门应该对承担的风险和相应的收入同时负责，但是风险 管理应与业务发展保持平衡；

10、风险管理应该保持相对的独立性 ；所有业务的风险必须在事前进行识别和量化，并要求在全过 程保持监控；所有的风险应向上级机构及时和全面报告，隐匿 风险是不可宽恕的；风险管理政策必须是稳定和清晰的，具体 业务的风险管理政策应该以书面形式确立下来；强调组合管理 瑞士信贷 风险是不可避免的，不应该回避风险，而应该经营风险，它不 仅是一种危险，同时也是一种机会，能够确定的风险就不叫风 险；好银行起决定性的竞争优势有两个，一是合理的风险管理 文化，另一个是先进的风险管理流程和技术；强调全面和组合 的风险管理 德累斯顿银行 风险是客观存在的，银行应该在追求风险可控的前提下 ，以投资回报为导向；集团要有明确的风

11、险管理指南，明确 集团内每个机构的权力和责任；建立统一的风险管理的组织 结构和管理流程 JP摩根 明确定义风险的内涵，统一风险的计量和评估；保持风险 偏好的长期一致性，并据此实施风险管理；维持风险管理的 独立性；推行多样化的组合管理；对风险资本要分配到业务 部门和基层机构 美一银行 稳定和可行的风险管理理念和原则是最重要的；风险管理 是一种全员的精神状态，要强调将风险管理的理念和原则深 植于员工的思想中、体现在他们的行动中，应该把它看作一 种文化的转变过程 （四）科学风险管理五个基本原则 风险管理的制度应该考虑合理性和长期稳定性，使其能尽 可能成为一种能根植于员工中的文化 风险管理制度不应过度

12、束缚其层经营部门承担风险的活动 应该鼓励各生成风险的业务经营部门对现存风险进行及 时 披露， 而不应该鼓励经营管理者隐匿风险或推迟风险。为此， 银行应 该制定有关业务规章制度，鼓励及早对风险进行揭示， 严厉惩 戒掩盖风险的行为 生成风险的各业务部门应与风险监督和控制的管理部门相 对分离 统一风险的评估和计量，统一风险监控和管理的流程，并 坚持不懈地注意和坚持每一个细节和环节 四、 银行风险管理的程序 银行风险管理的程序包括风险识别、风险计量、风险定价、 风险管理和处理等环节 （一）银行风险识别 风险识别是风险管理的第一步。风险识别所要解决的核心 问题，是银行要判明自己所承受的风险在性质上归属于

13、何种 具体形态。银行面临的风险往往是多种多样的、相互交织的 ，需要认真地加以识别，才能对其进行有的放矢的估计和处 理。 银行风险识别有以下几种主要方法：风险树搜寻法，专 家意见法，筛选监测诊断法等 （二）银行风险估算 风险估算是银行运用计量方法，在量上确定这些风险可 能达到的程度，以便决定是否加以控制，如何加以控制 银行风险估算或计量计有以下几种主要方法： 1.客观概率法 银行在估计某种经济损失发生的概率时，如果能够获得 足够的历史资料，用以反映当时的经济条件和经济损失发生 的情况，则可以利用统计的方法计算出该种经济损失发生的 客观概率（客户和自身历史数据资料的重要性） 2.主观概率法 主观概

14、率法是银行选定一些专家，并拟出几种未来可能 出现的经济条件提交给各位专家，由各位专家利用有限的历 史资料，根据个人经验对每种经济条件发生的概率和每种经 济条件下银行某种业务发生经济损失的概率作出主观估计， 再由银行汇总各位专家的估计值进行加权平均，根据平均值 计算出该种经济损失的概率 3.统计估值法 利用统计方法和样本资料，可以估计风险平均程度(样 本期望值)和风险分散程度(样本方差)。估计方法可以采用 点估计或区间估计 点估计是利用样本来构造统计量，再以样本值代入 估计量求出估计值。但是由于样本的随机性，这样的估计 值不一定就是待估参数的真值 作为更容易操作的风险估值，采用区间估计来解决它 的近似程度、误差范围 和可信程度。区间估计用来表达在 一定可信程度上，某种风险发生的条件区间 4.假设检验法 对未知参数的数值提出假设，然后利用样本提供的 信息来检验所提出的假设是否合理，这种方法称为假设 检验法。像统计估计法一样，假设检验法通用于事件发 生规律稳定、历史资料齐全的风险概率估计 5.回归分析法 回归分析法是通过建立间接风险与直接风险因素之 间的函数关系，来估计直接风险因素的方法 6. 涉险值法（VaR） 涉险值 (Value at Risk，筒称VaR)指