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2、 01 号号 贷方科目贷方科目 金金 额额 摘要摘要 一级科目一级科目 明细科目明细科目 百十万千百十元百十万千百十元 角角 分分 记 账 记 账 收到投资款收到投资款 实收资本实收资本 国家国家 8 0 0000 0 0 合合 计计 ￥8 0 0000 0 0 会计主管：会计主管： 记账：记账： 出纳：出纳： 复核：复核： 填制：填制：林林 （2） 收款凭证收款凭证 借方科目：借方科目：银行存款银行存款 20 年年 8 月月 6 日日 银收银收字第字第 02 号号 贷方科目贷方科目 金金 额额 摘要摘要 一级科目一级科目 明细科目明细科目 百十万千百十元百十万千百十元 角角 分分 记 账 记
3、 账 销售产品销售产品 主营业务收入主营业务收入 4 0000 0 0 应交税费应交税费 增（销）增（销） 6800 0 0 合合 计计 ￥4 6800 0 0 会计主管：会计主管： 记账：记账： 出纳：出纳： 复核：复核： 填制：填制：林林 （3） 收款凭证收款凭证 借方科目：借方科目：银行存款银行存款 20年年 8 月月 16 日日 银收银收字第字第 03 号号 贷方科目贷方科目 金金 额额 摘要摘要 一级科目一级科目 明细科目明细科目 百十万千百十元百十万千百十元 角角 分分 记 账 记 账 借款借款 短期借款短期借款 2 0 0000 0 0 合合 计计 ￥2 0 0000 0 0 会
4、计主管：会计主管： 记账：记账： 出纳：出纳： 复核：复核： 填制：填制：林林 （4） 收款凭证收款凭证 借方科目：借方科目：库存现金库存现金 20年年 8 月月 18 日日 现收现收字第字第 01 号号 贷方科目贷方科目 金金 额额 摘要摘要 一级科目一级科目 明细科目明细科目 百十万千百十元百十万千百十元 角角 分分 记 账 记 账 收回借款收回借款 其他应收款其他应收款 李平李平 800 0 0 合合 计计 ￥800 0 0 会计主管：会计主管： 记账：记账： 出纳：出纳： 复核：复核： 填制：填制：林林 （5） 收款凭证收款凭证 课后答案网 w w w .k h d a w .c o
5、m 借方科目：借方科目：银行存款银行存款 20年年 8 月月 28 日日 银收银收字第字第 04 号号 贷方科目贷方科目 金金 额额 摘要摘要 一级科目一级科目 明细科目明细科目 百十万千百十元百十万千百十元 角角 分分 记 账 记 账 收到货款收到货款 应收账款应收账款 B 公司公司 2 0 0000 0 0 合合 计计 ￥2 0 0000 0 0 会计主管：会计主管： 记账：记账： 出纳：出纳： 复核：复核： 填制：填制：林林 【习题【习题 10-2】练习付款凭证的填制】练习付款凭证的填制 （1） 付款凭证付款凭证 贷方科目：贷方科目：银行存款银行存款 20年年 8 月月 2 日日 银付银
6、付字第字第 01 号号 借方科目借方科目 金金 额额 摘要摘要 一级科目一级科目 明细科目明细科目 百十万千百十元百十万千百十元 角角 分分 记 账 记 账 购料购料 在途物资在途物资 乙材料乙材料 6 0000 0 0 应交税费应交税费 增（进）增（进） 1 0200 0 0 合合 计计 ￥7 0200 0 0 会计主管：会计主管： 记账：记账： 出纳：出纳： 复核：复核： 填制：填制：林林 （2） 付款凭证付款凭证 贷方科目：贷方科目：银行存款银行存款 20年年 8 月月 6 日日 银付银付字第字第 02 号号 借方科目借方科目 金金 额额 摘要摘要 一级科目一级科目 明细科目明细科目 百
7、十万千百十元百十万千百十元 角角 分分 记 账 记 账 归还借款归还借款 短期借款短期借款 4 0000 0 0 合合 计计 ￥4 0000 0 0 会计主管：会计主管： 记账：记账： 出纳：出纳： 复核：复核： 填制：填制：林林 （3） 付款凭证付款凭证 贷方科目：贷方科目：库存现金库存现金 20年年 8 月月 8 日日 现付现付字第字第 01 号号 借方科目借方科目 金金 额额 摘要摘要 一级科目一级科目 明细科目明细科目 百十万千百十元百十万千百十元 角角 分分 记 账 记 账 购办公品购办公品 管理费用管理费用 办公费办公费 80 0 0 合合 计计 ￥80 0 0 会计主管：会计主管
8、： 记账：记账： 出纳：出纳： 复核：复核： 填制：填制：林林 课后答案网 w w w .k h d a w .c o m （4） 付款凭证付款凭证 贷方科目：贷方科目：库存现金库存现金 20年年 8 月月 15 日日 现付现付字第字第 02 号号 借方科目借方科目 金金 额额 摘要摘要 一级科目一级科目 明细科目明细科目 百十万千百十元百十万千百十元 角角 分分 记 账 记 账 市内运费市内运费 在途物资在途物资 乙材料乙材料 120 0 0 合合 计计 ￥120 0 0 会计主管：会计主管： 记账：记账： 出纳：出纳： 复核：复核： 填制：填制：林林 （5） 付款凭证付款凭证 贷方科目：贷
9、方科目：银行存款银行存款 20年年 8 月月 18 日日 银付银付字第字第 03 号号 借方科目借方科目 金金 额额 摘要摘要 一级科目一级科目 明细科目明细科目 百十万千百十元百十万千百十元 角角 分分 记 账 记 账 提现提现 库存现金库存现金 2000 0 0 合合 计计 ￥2000 0 0 会计主管：会计主管： 记账：记账： 出纳：出纳： 复核：复核： 填制：填制：林林 （6） 付款凭证付款凭证 贷方科目：贷方科目：库存现金库存现金 20年年 8 月月 24 日日 现付现付字第字第 03 号号 借方科目借方科目 金金 额额 摘要摘要 一级科目一级科目 明细科目明细科目 百十百十 万万
10、千百十元千百十元 角角 分分 记 账 记 账 预借差旅费预借差旅费 其他应收款其他应收款 高明高明 1600 0 0 合合 计计 ￥ 1600 0 0 会计主管：会计主管： 记账：记账： 出纳：出纳： 复核：复核： 填制：填制：林林 （7） 付款凭证付款凭证 贷方科目：贷方科目：库存现金库存现金 20年年 8 月月 28 日日 现付现付字第字第 04 号号 借方科目借方科目 金金 额额 摘要摘要 一级科目一级科目 明细科目明细科目 百十万千百十元百十万千百十元 角角 分分 记 账 记 账 报销差旅费报销差旅费 管理费用管理费用 200 0 0 合合 计计 ￥200 0 0 会计主管：会计主管：
11、 记账：记账： 出纳：出纳： 复核：复核： 填制：填制：林林 课后答案网 w w w .k h d a w .c o m 【习题【习题 10-3】练习转账凭证的填制】练习转账凭证的填制 （1） 转账凭证转账凭证 20 年年 8 月月 4 日日 转转字第字第 01 号号 借方金额借方金额 贷方金额贷方金额 记 账 记 账 摘要摘要 一级科目明细科目一级科目明细科目 百百 十十万万 千百千百十十 元元角角 分分 百百十十 万千万千百百 十十 元元 角角 分分 购料购料 在途物资在途物资 甲材料甲材料 8100000 应交税费应交税费 增（进）增（进） 1360000 应付账款应付账款 946 0
12、0 0 0 合合 计计 ￥9460000 ￥ 946 0 0 0 0 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 填制：填制：林林 （2） 转账凭证转账凭证 20 年年 8 月月 6 日日 转转字第字第 02 号号 借方金额借方金额 贷方金额贷方金额 记 账 记 账 摘要摘要 一级科目明细科目一级科目明细科目 百百 十十万万 千百千百十十 元元角角 分分 百百十十 万千万千百百 十十 元元 角角 分分 入库入库 原材料原材料 甲材料甲材料 8100000 在途物资在途物资 甲材料甲材料 810 0 0 0 0 合合 计计 ￥8100000 ￥ 810 0 0 0 0 会计主管：会计主管：
13、 记账：记账： 复核：复核： 填制：填制：林林 （3） 转账凭证转账凭证 20 年年 8 月月 10 日日 转转字第字第 03 号号 借方金额借方金额 贷方金额贷方金额 记 账 记 账 摘要摘要 一级科目明细科目一级科目明细科目 百百 十十万万 千百千百十十 元元角角 分分 百百十十 万千万千百百 十十 元元 角角 分分 领料领料 生产成本生产成本 11000000 原材料原材料 甲材料甲材料 800 0 0 0 0 乙材料乙材料 300 0 0 0 0 合合 计计 ￥ 11000000￥1100 0 0 0 0 会计主管：会计主管： 记账：记账： 复核：复核： 填制：填制：林林 课后答案网 w w w .k h d a w .c o m （4） 转账凭证转账凭证 20 年年 8 月月 12 日日 转转字第字第 04 号号 借方金额借方金额 贷方金额贷方金额 记 账 记 账 摘要摘要 一级科目一级科目 明细科目明细科目 百百 十十万万 千百千百十十 元元角角 分分 百百十十 万千万千百百 十十 元元 角角 分分 赊销赊销 应收账款应收账款 A 公司公司 23400000 主营业务收入主营业务收入 2000 0 0 0 0 应交税费应交税费 增（销）增（销） 340 0 0 0 0 合合 计计 ￥ 23400000￥2340 0
