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2、 01 号号 贷方科目贷方科目 金金 额额 摘要摘要 一级科目一级科目 明细科目明细科目 百十万千百十元百十万千百十元 角角 分分 记 账 记 账 收到投资款收到投资款 实收资本实收资本 国家国家 8 0 0000 0 0 合合 计计 ¥8 0 0000 0 0 会计主管:会计主管: 记账:记账: 出纳:出纳: 复核:复核: 填制:填制:林林 (2) 收款凭证收款凭证 借方科目:借方科目:银行存款银行存款 20 年年 8 月月 6 日日 银收银收字第字第 02 号号 贷方科目贷方科目 金金 额额 摘要摘要 一级科目一级科目 明细科目明细科目 百十万千百十元百十万千百十元 角角 分分 记 账 记
3、 账 销售产品销售产品 主营业务收入主营业务收入 4 0000 0 0 应交税费应交税费 增(销)增(销) 6800 0 0 合合 计计 ¥4 6800 0 0 会计主管:会计主管: 记账:记账: 出纳:出纳: 复核:复核: 填制:填制:林林 (3) 收款凭证收款凭证 借方科目:借方科目:银行存款银行存款 20年年 8 月月 16 日日 银收银收字第字第 03 号号 贷方科目贷方科目 金金 额额 摘要摘要 一级科目一级科目 明细科目明细科目 百十万千百十元百十万千百十元 角角 分分 记 账 记 账 借款借款 短期借款短期借款 2 0 0000 0 0 合合 计计 ¥2 0 0000 0 0 会
4、计主管:会计主管: 记账:记账: 出纳:出纳: 复核:复核: 填制:填制:林林 (4) 收款凭证收款凭证 借方科目:借方科目:库存现金库存现金 20年年 8 月月 18 日日 现收现收字第字第 01 号号 贷方科目贷方科目 金金 额额 摘要摘要 一级科目一级科目 明细科目明细科目 百十万千百十元百十万千百十元 角角 分分 记 账 记 账 收回借款收回借款 其他应收款其他应收款 李平李平 800 0 0 合合 计计 ¥800 0 0 会计主管:会计主管: 记账:记账: 出纳:出纳: 复核:复核: 填制:填制:林林 (5) 收款凭证收款凭证 课后答案网 w w w .k h d a w .c o
5、m 借方科目:借方科目:银行存款银行存款 20年年 8 月月 28 日日 银收银收字第字第 04 号号 贷方科目贷方科目 金金 额额 摘要摘要 一级科目一级科目 明细科目明细科目 百十万千百十元百十万千百十元 角角 分分 记 账 记 账 收到货款收到货款 应收账款应收账款 B 公司公司 2 0 0000 0 0 合合 计计 ¥2 0 0000 0 0 会计主管:会计主管: 记账:记账: 出纳:出纳: 复核:复核: 填制:填制:林林 【习题【习题 10-2】练习付款凭证的填制】练习付款凭证的填制 (1) 付款凭证付款凭证 贷方科目:贷方科目:银行存款银行存款 20年年 8 月月 2 日日 银付银
6、付字第字第 01 号号 借方科目借方科目 金金 额额 摘要摘要 一级科目一级科目 明细科目明细科目 百十万千百十元百十万千百十元 角角 分分 记 账 记 账 购料购料 在途物资在途物资 乙材料乙材料 6 0000 0 0 应交税费应交税费 增(进)增(进) 1 0200 0 0 合合 计计 ¥7 0200 0 0 会计主管:会计主管: 记账:记账: 出纳:出纳: 复核:复核: 填制:填制:林林 (2) 付款凭证付款凭证 贷方科目:贷方科目:银行存款银行存款 20年年 8 月月 6 日日 银付银付字第字第 02 号号 借方科目借方科目 金金 额额 摘要摘要 一级科目一级科目 明细科目明细科目 百
7、十万千百十元百十万千百十元 角角 分分 记 账 记 账 归还借款归还借款 短期借款短期借款 4 0000 0 0 合合 计计 ¥4 0000 0 0 会计主管:会计主管: 记账:记账: 出纳:出纳: 复核:复核: 填制:填制:林林 (3) 付款凭证付款凭证 贷方科目:贷方科目:库存现金库存现金 20年年 8 月月 8 日日 现付现付字第字第 01 号号 借方科目借方科目 金金 额额 摘要摘要 一级科目一级科目 明细科目明细科目 百十万千百十元百十万千百十元 角角 分分 记 账 记 账 购办公品购办公品 管理费用管理费用 办公费办公费 80 0 0 合合 计计 ¥80 0 0 会计主管:会计主管
8、: 记账:记账: 出纳:出纳: 复核:复核: 填制:填制:林林 课后答案网 w w w .k h d a w .c o m (4) 付款凭证付款凭证 贷方科目:贷方科目:库存现金库存现金 20年年 8 月月 15 日日 现付现付字第字第 02 号号 借方科目借方科目 金金 额额 摘要摘要 一级科目一级科目 明细科目明细科目 百十万千百十元百十万千百十元 角角 分分 记 账 记 账 市内运费市内运费 在途物资在途物资 乙材料乙材料 120 0 0 合合 计计 ¥120 0 0 会计主管:会计主管: 记账:记账: 出纳:出纳: 复核:复核: 填制:填制:林林 (5) 付款凭证付款凭证 贷方科目:贷
9、方科目:银行存款银行存款 20年年 8 月月 18 日日 银付银付字第字第 03 号号 借方科目借方科目 金金 额额 摘要摘要 一级科目一级科目 明细科目明细科目 百十万千百十元百十万千百十元 角角 分分 记 账 记 账 提现提现 库存现金库存现金 2000 0 0 合合 计计 ¥2000 0 0 会计主管:会计主管: 记账:记账: 出纳:出纳: 复核:复核: 填制:填制:林林 (6) 付款凭证付款凭证 贷方科目:贷方科目:库存现金库存现金 20年年 8 月月 24 日日 现付现付字第字第 03 号号 借方科目借方科目 金金 额额 摘要摘要 一级科目一级科目 明细科目明细科目 百十百十 万万
10、千百十元千百十元 角角 分分 记 账 记 账 预借差旅费预借差旅费 其他应收款其他应收款 高明高明 1600 0 0 合合 计计 ¥ 1600 0 0 会计主管:会计主管: 记账:记账: 出纳:出纳: 复核:复核: 填制:填制:林林 (7) 付款凭证付款凭证 贷方科目:贷方科目:库存现金库存现金 20年年 8 月月 28 日日 现付现付字第字第 04 号号 借方科目借方科目 金金 额额 摘要摘要 一级科目一级科目 明细科目明细科目 百十万千百十元百十万千百十元 角角 分分 记 账 记 账 报销差旅费报销差旅费 管理费用管理费用 200 0 0 合合 计计 ¥200 0 0 会计主管:会计主管:
11、 记账:记账: 出纳:出纳: 复核:复核: 填制:填制:林林 课后答案网 w w w .k h d a w .c o m 【习题【习题 10-3】练习转账凭证的填制】练习转账凭证的填制 (1) 转账凭证转账凭证 20 年年 8 月月 4 日日 转转字第字第 01 号号 借方金额借方金额 贷方金额贷方金额 记 账 记 账 摘要摘要 一级科目明细科目一级科目明细科目 百百 十十万万 千百千百十十 元元角角 分分 百百十十 万千万千百百 十十 元元 角角 分分 购料购料 在途物资在途物资 甲材料甲材料 8100000 应交税费应交税费 增(进)增(进) 1360000 应付账款应付账款 946 0
12、0 0 0 合合 计计 ¥9460000 ¥ 946 0 0 0 0 会计主管:会计主管: 记账:记账: 复核:复核: 填制:填制:林林 (2) 转账凭证转账凭证 20 年年 8 月月 6 日日 转转字第字第 02 号号 借方金额借方金额 贷方金额贷方金额 记 账 记 账 摘要摘要 一级科目明细科目一级科目明细科目 百百 十十万万 千百千百十十 元元角角 分分 百百十十 万千万千百百 十十 元元 角角 分分 入库入库 原材料原材料 甲材料甲材料 8100000 在途物资在途物资 甲材料甲材料 810 0 0 0 0 合合 计计 ¥8100000 ¥ 810 0 0 0 0 会计主管:会计主管:
13、 记账:记账: 复核:复核: 填制:填制:林林 (3) 转账凭证转账凭证 20 年年 8 月月 10 日日 转转字第字第 03 号号 借方金额借方金额 贷方金额贷方金额 记 账 记 账 摘要摘要 一级科目明细科目一级科目明细科目 百百 十十万万 千百千百十十 元元角角 分分 百百十十 万千万千百百 十十 元元 角角 分分 领料领料 生产成本生产成本 11000000 原材料原材料 甲材料甲材料 800 0 0 0 0 乙材料乙材料 300 0 0 0 0 合合 计计 ¥ 11000000¥1100 0 0 0 0 会计主管:会计主管: 记账:记账: 复核:复核: 填制:填制:林林 课后答案网 w w w .k h d a w .c o m (4) 转账凭证转账凭证 20 年年 8 月月 12 日日 转转字第字第 04 号号 借方金额借方金额 贷方金额贷方金额 记 账 记 账 摘要摘要 一级科目一级科目 明细科目明细科目 百百 十十万万 千百千百十十 元元角角 分分 百百十十 万千万千百百 十十 元元 角角 分分 赊销赊销 应收账款应收账款 A 公司公司 23400000 主营业务收入主营业务收入 2000 0 0 0 0 应交税费应交税费 增(销)增(销) 340 0 0 0 0 合合 计计 ¥ 23400000¥2340 0