中国银行保函业务培训讲解

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1、支持走出去的金融产品 中国银行的优势产品保函 培 训 提 纲 企业“走出去”的项目过程 贯穿项目全过程的金融产品保函 保函的实质及基本职能 什么叫中间业务 企业选择银行的考虑因素 中国银行的优势 银行保函的常见形式 培 训 提 纲 n保函结构 n保函的常见类型 n保函基本要素 n常用保函的用途及掌握要点 n保函操作流程 n保函费率 培 训 提 纲 保函业务合规性的体现 处理保函所遵循的指导原则及参照依据 保函风险成因 如何防范风险 跟单信用证与独立性保函的区别 保函与备用信用证的区别 相关国家对保函的特殊要求 企业“走出去”的项目过程 1.投标方决策信息获取、组织过程、决策审批 2.投标方投标

2、买标书、做标、内部评标、决标、 交标 3.招标方开标资审、商务报价、技术标准 4.招标方授标 5.中标方向招标方提供履约保函、与招标方签署合同 、向 招标方提供预付款保函（如需） 企业“走出去”的项目过程 6.中标方根据合同要求履行合同，并根据合同付款 条件获得款项 7.项目验收并交付使用 8.招标方签署完工证书（taking-over/pac) 9.质保期结束后由招标方签署合同履约证书 (performance/fac) 贯穿项目的金融产品保函 1. 资审阶段的企业资信证明、企业银行授信额度证明、银 行项目贷款承诺函等承诺类中间业务 2. 对外劳务合作备付金保函 3. 投标保函 4. 履约保

3、函 贯穿项目的金融产品保函 5. 预付款保函 6. 预留金保函（留滞金保函） 7. 临时进口海关关税保函 8. 项目采购转开保函/或通知保函 9. 融资保函（50亿美元专项额度） 10.设备租赁保函 11.质量保函（维修金保函） 保函的实质及基本职能 一.保函的实质 在金融产品中，保函仅属于银行中间业务中的一 项产品（中间业务是指不构成商业银行表内资产、表 内负债、形成银行非利息收入的业务），但在国际商 务活动中，保函因其能够解决合约双方互不信任的问 题而成为不可或缺的金融产品。保函对受益人是一种 以款项支付为手段并由商业合同之外的第三方（担保 方）所作出的在一定期限内承担一定金额付款责任的

4、书面信誉承诺，是一种货币支付保证书，对银行是一 种或有负债。 保函的实质及基本职能 其目的就是使商业合同的另一方（保函的 受益人）获得一种保证，以消除其对商业合同 的一方（保函的申请人）是否/能否履约的疑 虑，促使商业交易顺利进行。银行保函以银行 信用替代商业信用作为履约保证，易于为受益 人接受，已被广泛应用于国际、国内贸易、对 外承包工程项目及各种商务项目中。保函是一 种项目全过程的金融产品。 保函的实质及基本职能 二.保函的基本职能 1.保证保函受益人在完成了合同规定的义务后获得 合同价款的支付（付款保函） ； 2.保证保函申请人履行某种合同义务，否则赔款， 以作为对合同受害方的补偿工具以

5、及/或对合同违 约方的惩罚手段（广义的履约保函） 。 什么叫中间业务？ 中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成 银行非利息收入的业务。根据该属性，中间业务可分为九 大类： （一）支付结算类中间业务，包括国内外结算业务； （二）银行卡业务，包括信用卡和借记卡业务； （三）代理类中间业务，包括代理证券业务、代理保险业务 、代理金融机构委托、代收代付等； （四）担保类中间业务，包括银行承兑汇票、备用信用证、 各类银行保函等； 什么叫中间业务？ （五）承诺类中间业务，主要包括贷款承诺业务； （六）交易类中间业务，例如远期外汇合约、金融期货、互换 和期权等； （七）基金托管业务，例如封闭式或

6、开放式投资基金托管业务 ； （八）咨询顾问类业务，例如信息咨询、财务顾问等； （九）其他类中间业务，例如保管箱业务等 企业选择银行的考虑因素 是否有全球性的金融服务分支机构 对金融服务是否熟练 是否能提供较全面而有深度的服务 金融产品和服务定价是否合理 对世界各国的金融管制及业务运作是否熟练 国内外的声誉 中国银行的优势 遍及全球的金融服务网络（4700多家） 经验丰富、阵容强大的熟练的金融队伍（6600人的 国结专业队伍） 能提供全面而有深度的服务，进行扁平化的产品专 业化管理 国内同业金融创新的领导者以及市场的定价者 中国银行的优势 熟知世界各国的金融管制及具有与国际惯例接轨的 内控制度

7、享誉全球的金字招牌 具备世界一流银行的经营水平及资产规模（2006被 财资杂志评为AAA级/中国最佳贸易融资银行/ 市值前5位银行） 银行保函的常见形式 保证（一般保证、连带责任保证） 见索即付保函 保兑保付 备用信用证 三方结构（亦称直开或直接担保） 四方结构（亦称转开或间接担保） 多方结构 保函结构 三方结构 三方结构（亦称直开或直接担保） 申请人 1 受益人 2 3 3 担保人 通知行 四方结构 四方结构（亦称转开或间接担保） 申请人 1 受益人 2 4 反担保人 3 担保人 多方结构 多方结构 A 第一申请人第二申请人 1 受益人 2 3 5 第一反担保人第二反担保人 4 担保人 B

8、第一申请人第二申请人 1 受益人 2 3 5 反担保人 4 担保人 保函的常见类型 独立性保函和从属性保函 融资类保函和非融资类保函 融资类保函是指为保函申请人融资行为承担担 保责任的保函，出具保函的目的是资金融通。主要 包括：借款保函 有价证券保付保函 融资租赁 保函 延期付款保函 以现汇方式偿还的补偿贸 易保函 授信额度保函等； 非融资类保函是指为保函申请人的非融资行为 承担担保责任的保函。主要包括：投标保函 履 约保函 预付款保函 海事保函 即期付款保函 关税保付保函 诉讼保函等。 保函的常见类型 有条件保函和无条件保函 第一性付款保函和第二性付款保函 (支付结算） 1主债务人（申请人）

9、 2债权人（受益人） 3担保人 4开立保函依据的交易 5最大承保金额和支付货币币别 6要求付款的条件 7保函失效日期及/或失效事件 8其它（如保函金额递减条款） 保函基本要素 保函的基本要素 主债务人（申请人）：即申请开立保函的人。 一般情况下，申请人就是被担保人，并与受益 人相对应。被担保人不能是亏损企业（为联营 体及境外子公司开立保函的政策有限制） 债权人（受益人）：即根据保函条款规定可以 向担保人提出付款请求的人。保函的受益人最 好只有一个，这样可以避免索赔时不同受益人 之间就索赔款项的分割而产生纠纷。（应避免 索赔权转让） 保函的基本要素 担保人：包括担保人的名称 地址及保函出具时 间

10、。是受益人提出索赔的对象及提交索赔文件的 地点，同时也是保函失效的地点。保函出具的时 间是银行或有负债产生 开始记帐的时间，是银 行开始向申请人收取担保费用的依据。至于保函 出具后是否生效，还要看保函中的具体约定 保函的基本要素 开立保函依据的交易：即保函基于哪一项业务背 景开立，是保函开立的基础，在保函条款有时虽 只有短短的几句描述，但它却是担保人重点审查 的部分（保函业务基本规定-禁止为无贸易背景的 业务出具保函know.know) 保函的基本要素 最大承保金额和支付货币币别：主要依据合同 招标文件或授标书来确定（汇率风险的规避 ） 要求付款的条件：这是保函的核心内容，规定了 担保人在什么

11、样的条件下应该履行付款义务（应 注意单据化，以免成为仲裁员） 保函的基本要素 保函失效日期及/或失效事件：即保函受益人向担 保人主张权利的期限。常见的有下列几种方式： 1.规定以某年某月某日作为失效日，任何索赔或 延期要求需在此日我行营业时间结束之前书面送 达我行。此日期之后，该保函将自动失效 保函的基本要素 2.规定以某一事件的发生作为失效日。 “本保函的有效期截止上述合同项下最终验收证书 签发之日” “本反担保直至贵行通知我行责任解除 才告失效”（敞口保函应尽量避免，特殊地区难以 避免的应处理好与申请人的委托和被委托关系） 保函的基本要素 3.规定以某一时段作为保函的失效日。 “本保函自出

12、具之日起120天内一直有效”； 4.上述形式的复合形式。“本保函的有效期截止至合 同项下最终验收证书签发之日（应避免最后一批 货物发货后几个月这种事实性描述）或某年某月 某日，以最早发生者为准”。 保函的基本要素 5.涉外担保应注意受益人依据不同国家法律在保函 项下主张权利的时效（如：印度等相关国家的情 况） 6.其他（生效条款 递减条款等） 常用保函的用途及掌握要 点 投标保函 履约保函 预付款保函 质量（维修）保函 预留金保函（留滞金 保函） 临时进口关税保函 勘探开发履约保函 最低工程量 备付金保函 租赁保函 即期付款保函 延期付款保函 诉讼保函 融资保函 转开保函 常用保函的掌握要点

13、1.投标保函：保证投标人在开标后报价有效期内不 撤标、不改标，开标前或招标人延标可以撤标， 一旦中标后保证及时与招标方（或业主）签约并 提供履约保函（有可能要求交纳中标额1-3%的中 标管理费。投标保函的金额一般为投标报价的1- 5%。投标保函效期的计算一般为开标日+报价有 效期+30天（或28天）；（价格或汇率动荡易造 成弃标） 常用保函的掌握要点 2. 履约保函：广义地讲，所有的保函都可称之 为履约保函，担保主债务人在合同项下义务的履 行，否则，由担保人代为履行或承担付款责任。 狭义地讲，则是指商务活动中担保承包商或卖方 按合同规定诚信、善意、及时和完整地履行合约 义务的保函。履约保函的金

14、额一般为合同总价的 10%。履约保函效期计算一般为初验或供货完成 （可合理增加30天）。（注意与质保期/维修期 重叠、与信用证及/或合同的对冲生效） 常用保函的掌握要点 3.预付款保函：指商务合同中担保承包商或卖方 在收到合同预付款后按合同规定履行义务的保函 ，一旦出现其在合同项下的违约情况，保证向业 主方或买方返还承包商或卖方所已得到之预付款 及在此期间发生的利息。预付款保函的金额一般 为合同总价的10-30%。效期及要求付款的条件与 履约保函相似。（注意生效条款-中机俄罗斯案 减额/失效单据化） 常用保函掌握要点 4.质量（维修）保函：指商务活动中担保承包商所 承建的工程项目或卖方所提供的

15、货物在一定时间（ 即保修期或维修期）内符合合同所规定的规格和质 量标准，如果在这一时期内发现货物的质量和工程 的质量发生与合同规定不符的情况，而承包商或卖 方又不愿或不予进行修理、更换和维修，则业主方 或买方有权在这类保函项下向担保方索赔一笔款项 ，使其所受的损失在某种程度上得到补偿。此类保 函的金额一般为合同总价的5-10%。效期为初验或 供货完成+质保期，要求付款的条件与履约保函相 似； 常用保函掌握要点 5.预留金保函（留滞金保函）：对合同价款中尾 款部分款项的提前支取行为所作出的归还承诺担 保。（主要是工程项目及大型机电产品、成套设 备的出口）。此类保函的金额一般为合同总价的5 -10%。效期为初验完成+质保期，要求付款的条 件与履约保函相似； 常用保函掌握要点 6.临时进口海关关税保函：对于一些临时进口的 行为，为了避免临时进口方的资金占押及减少退 税的麻烦，