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1、 国际货款的收付 第一节 国际结算中的三个常用票据 第二节 商业信用结算方式-汇付与托收 第三节 银行信用结算方式-信用证 第四节 银行保函和国际保理业务 第五节 各种支付方式的结合使用 与买卖合同中的支付条款 第一节 国际结算中的常用票据 v 票 据 定义：广义看，赋予票据持有人一定权利的各种凭证，包括物 权票据和资金票据。狭义看，指资金票据。是以支付一定金 额为目的、用于债权债务关系的清偿和结算的凭证。 功能：流通（背书转让）、结算、融资（企业票据贴现） 性质：流通转让性、无因性、要式性（规定的形式和使用方式 ） 国际贸易中使用的票据主要有汇票、本票和支票，其中以使用 汇票为主。 一、汇票
2、(Bill of Exchange, Draft) (一)汇票的含义 汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的 固定时间，或可以确定时间，对某人或其指定的人或持票人 支付一定金额的无条件的书面支付命令。 （二）汇票的基本内容 根据日内瓦统一票据法的有关规定，汇票一般应 包括下列基本内容： 1. 应载明“汇票”字样。 2. 无条件支付命令。 3. 一定金额。 4. 付款期限和地点。 5. 受票人(Drawee)。即接受支付命令付款的人。 在进出口业务中，通常是进口人或其指定的银行。 6. 受款人(Payee)。即受领汇票所规定金额的人。 在进出口业务中，通常是出口人或其指定的银行。 7
3、. 出票日期和地点。 8. 出票人签字。 D R A F T No XXX Exchange for USDXXX Wuhan, China, Dated XXX At 30days sight of the FIRST of exchange (the SECOND of the same tenor and date being unpaid), Pay to the order of XXX The sum of say United States Dollars XXX ONLY Drawn under invoice no XXX Value received and charge
4、to account XXX To XXX _ (汇票字样、无条件命令、一定金额、付款期限和地点、受票人、受款人 、出票日期和地点、出票人签字） 即期汇票的付款时间： At sight 远期汇票的付款时间，有以下几种规定： 见票后若干天付款(At xx days after sight) 出票后若干天付款(At xx days after date) 提单签发日后若干天付款(At xx days after date of Bill of Lading) 指定日期付款(Fixed Date) (三)汇票的种类 1. 按照出票人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。 (1)银行汇票(Bankers
5、 Draft)。它是指出票人是银行， 受票人也是银行的汇票。 (2)商业汇票(Commercial Draft)。它是指出票人是商号 或个人，付款人可以是商号或个人，也可以是银行的汇票。 2. 按照有无随附商业单据，汇票可分光票和跟单汇票 (1)光票(Clean Bill)。它是指不附带商业单据的汇票。银 行汇票多是光票。 (2)跟单汇票(Documentary Bill)。它是指附带有商业单 据的汇票。商业汇票一般为跟单汇票。 3. 按照付款时间的不同， 汇票可分为即期汇 票和远期汇票。 (1)即期汇票(Sight Draft)。是指在提示或见票 时立即付款的汇票。 (2)远期汇票(Time
6、 Bill or Usance Bill)。它 是指在一定期限或特定日期付款的汇票。 4.按照承兑人的不同，可分为商业承兑汇票与银 行承兑汇票。 5.按照能否行使追索权，汇票可分为有追索权汇 票与无追索权汇票。 (三)汇票的使用 1. 出票(Issue)。它是指出票人在汇票上填写付款人、 付款金额、付款日期和地点以及受款人等项目，经签字交 给受票人的行为。 2. 提示(Presentation)。它是指持票人将汇票提交付 款人要求承兑或付款的行为。付款人见到汇票叫做见票 (Sight)。提示可以分为付款提示和承兑提示两种。 3. 承兑(Acceptance) 。它指付款人对远期汇票表示 承担到
7、期付款责任的行为。付款人在汇票上写明“承兑”字 样，注明承兑日期，并由付款人签字，交还持票人。付款 人即成为承兑人。 4. 背书(Endorsement)。是转让汇票权利的一种法定手 续，就是由汇票持有人在汇票背面签上自己的名字，或再加 上受让人即被背书人的名字，并把汇票交给受让人的行为 5.付款(Payment)。付款后，汇票上的一切债务即告终止 。 6.拒付(Dishonor)。持票人汇票要求承兑时，遭到拒绝承 兑，或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款或付款人 拒不见票、死亡或宣告破产，均称拒付，也称退票。 7.如汇票在遭到拒付后，对持票人立即产生追索权，他有 权向背书人和出票人追索票
8、款。持票人为了行使追索权应及 时做出拒付证书。 所谓追索权(Right of Recourse)是指汇票遭到拒付时，持 票人对其前手(背书人、出票人)有请求其偿还汇票金额及费 用的权利。如果拒付的汇票已经承兑，出票人可凭以向法院 起诉， 要求承兑汇票的承兑人付款。 在国际市场上，一张远期汇票的持有人如想在付款人付款 前取得票款，可以经过背书转让汇票，即将汇票进行贴现。 贴现(Discount)是指远期汇票承兑后，尚未到期，由银行 或贴现公司从票面金额中扣减按一定贴现率计算的贴现息后 ，将余款付给持票人的行为。 二、本票(Promissory Note) 本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票
9、时或定期或 在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付 一定金额的无条件的书面承诺。简言之，本票是出票人对受 款人承诺无条件支付一定金额的票据。 本票可分为商业本票和银行本票。由工商企业或个人签发 的称为商业本票或一般本票。由银行签发的称为银行本票。 银行本票则都是即期的。 在国际贸易结算中使用的本票，大都是银行本票。 本票的出票人在持票人提示见票时，必须承担付款的责任 。本票自出票日起，付款期限最长不得超过个月。本票的 持票人未按照规定期限提示见票的，丧失对出票人以外的前 手的追索权。 三、支票(Cheque) (一)支票是以银行为付款人的即期汇票，出票人在支票上 签发一定的金额，
10、要求受票的银行于见票时立即支付一定金 额给持票人。 出票人在签发支票后，应负票据上的责任和法律上的责任 。前者是指出票人对收款人担保支票的付款；后者是指出票 人签发支票时，应在付款银行存有不低于票面金额的存款。 如存款不足，支票持有人在向付款银行提示支票要求付款时 ，就会遭到拒付。这种支票叫做空头支票。开出空头支票的 出票人要负法律上的责任。 问题：支票可能是空头的，银行本票可能空头吗？ (二)支票的种类 1. 现金支票:支票上印有现金字样，只能用于支 取现金： 2. 转帐支票:支票上印有转帐字样，只能用于转 帐； 3. 普通支票:支票上未印有“现金”或“转帐”宇 样，可以用于支取现金，也可以
11、用于转帐。在普通 支票左上角划两条平行线的, 为划线支票(分为普通 划线和特殊划线,后者只能付给银行)，划线支票只 能用于转帐，不能用于支取现金。 案例1 v某甲开立100英镑的支票给乙，叫他向丙银行 取款，乙拿到支票后拖延很久不去取款，恰 在此时，丙银行倒闭，甲在丙银行的账户里 的存款分文无着。乙在未获支票款项的情况 下，找到了甲，要甲负责。甲以支票已过期 为由拒绝对乙负责。 v你认为甲以支票已过期为由拒绝对乙负责合 理吗？ 第二节 商业信用下的结算-汇付与托收 汇付(Remittance)和托收(Collection)都是国际 贸易中经常采用的支付方式。 支付方式从资金的流向与支付工具的传
12、递方向， 可以分为顺汇和逆汇两种方法。 顺汇是指资金的流动方向与支付工具的传递方向 相同。 汇付方式采用的是顺汇方法。 逆汇是指资金的流转方向与支付工具的传递方向 相反。 托收方式收取货款采用的是逆汇方法。 一、汇付 (一)汇付的含义及当事人 又称汇款。指付款人主动通过银行或其他途径将 款项汇交收款人。国际贸易的货款如采用汇付，一 般是由买方按合同约定的条件(如收到单据或货物) 和时间，将货款通过银行，汇交给卖方。 在汇付业务中，通常有四个关系人： 1. 汇款人(Remitter)。即汇出款项的人， 在进 出口交易中，汇款人通常是进口人。 2. 收款人(Payee or Beneficiary
13、)。即收取款 项的人，在进出口交易中通常是出口人。 3. 汇出行(Remitting Bank)。即受汇款人的委 托、汇出款项的银行，通常是在进口地的银行。 4. 汇入行(Paying Bank)。即受汇出行委托解 付汇款的银行，因此，又称解付行，在对外贸易中 ，通常是出口地的银行。 (二)汇付的种类 1.信汇(Mail Transfer, 简称M/T)。它是汇出行应汇款人 的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收 款人的一种汇款方式。信汇方式的优点是费用较为低廉，但 收款人收到汇款的时间较迟。 2.电汇(Telegraphic Transfer，简称T/T)。是汇出行应汇 款人的
14、申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代 理行(即汇入行)指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式 。电汇方式的优点是收款人可迅速收到汇款，但费用较高。 3.票汇(Remittance by Bankers Demand Draft，简称 D/D)。是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行 或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人 的一种汇款方式。 (三)汇付的特点 1.风险大。 对于货到付款的卖方或对于预付货款的买方 来说，能否按时收汇或能否按时收货，完全取决于对方的信 用。如果对方信用不好，则可能钱货两空。 2.资金负担不平衡。 对于货到付款的卖方或预付货款的买 方来说，资金负担较重。 3.手续简便，费用少。汇付的手续比较简单，银行的手 续费用也较少。因此，在交易双方相互信任的情况下，或在 跨国公司的各子公司之间的结算，可以采用汇付方式。 (四)汇付方式在国际贸易中的使用 在国际贸易中，汇通常是用于预付货款(Payment in advance)、随订单付款(Cash with Order)和赊销(Open Account)等业务。 此外， 汇付方式还用于支付订金、分 期付款、待付货款尾数以及佣金等费用的支付。 二、托收(Collection) (一)托收的含义 托收是指债权人(出口人)出具汇票委托银行
