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1、单证业务基础知识 Presented By Wu Hongbing 主要内容提纲 n一、价格术语 n二、托收定义、流程 n三、托收业务的风险防范 n四、信用证业务定义、流程 n五、信用证业务风险防范 n六、不同结算方式比较 一、价格术语 nIncoterms 2000 2000年贸易术语将价格术语分为E F C D四组,共13个 nE组 EXW nF组 FCA FAS FOB nC组 CFR CPT CIP CIF nD组 DAF DES DEQ DDU DDP 一、价格术语 一、价格术语 一、价格术语 一、价格术语 n运输方式: n任何运输方式,包括多式联运: EXW FCA CPT CIP
2、 DAF DDU DDP n海运,水运方式: FAS FOB CFR CIF DES DEQ 二、托收 n托收是债权人向债务人收取款项，出具汇票（债权凭 证）委托银行代为收款的一种支付方式。 n跟单托收是出口商（委托人）将金融票据连同商业单 据或不带金融单据的商业单据交予银行代为向付款人 或进口商收取货款的一种托收方式。 n（1）即期付款交单（Documents against Payment ）指出口方开具即期汇票，通过代收银行向进口方 提示、进口方见票后必须立即付清货款才能领取货 运单据的付款交单方式。 n（2）承兑交单（Documents against Acceptance） ：指代收
3、行在进口商承兑远期汇票后向其交付单据 的一种方式 1、托收业务流程 进口商进口商 出口商出口商 托收行托收行 代收行代收行 1 1合同合同 2 2 发货发货 3 3 托托 收收 委委 托托 4 4托收托收 5 5 提提 示示 单单 据据 6 6 付付 款款 赎赎 单单 7 7付款付款 8 8 解解 付付 三、托收结算方式的风险 n一、出口商的风险 n当市场价格下跌时，进口商不付款； n进口商破产 n二、进口国的风险 n金融危机 n政治危机 n支付风险 n三、承兑交单比付款交单的风险更大 n四、D/P远期的风险 三、托收结算方式的风险防范 n一、了解进口商; n二、掌握出口商品的国际市场情况;
4、n三、了解进口国的外贸、外汇及海关等机构管制情况; n四、投保出口信用保险; n五、D/P方式下,指定“必要时代理”或指示代收行存 仓保险; n六、D/A方式下,要求进口商的银行加保(PER AVAL); n七、价格术语应选择推定交货条件,如,CIF, CFR等,避免 使用FOB等价格术语,不得使用实际交货条件, 如:EXW,DDP,DAF等; n八、D/P方式下,严格控制货权,最好将提单的 CONSIGNEE作成“to order”; 四、信用证业务介绍 n定义 n简言之：信用证是银行有条件的付款承诺 n信用证是开证行根据申请人的要求和指示，向受益人 开立的，有一定金额的，在一定期限内，凭规
5、定的单 据，在指定的地点付款的书面保证。 n n 特点特点 n开证行承担第一性的付款责任 n独立于商务合同 n信用证是单据买卖- “实物交货”“推定交货” 1、信用证业务流程 n 进口商进口商 出口商出口商 通知行通知行/ / 议付行议付行 开证行开证行 1 1合同合同 5 5 发货发货 6 6 交交 单单 7 7索汇索汇 2 2 申申 请请 开开 证证 4 4 通通 知知 3 3开证开证 9 9 付付 款款 赎赎 单单 8 8 提提 示示 单单 据据 1010付款付款 1111 解解 付付 2、信用证的作用 n1、保证出口商安全收款， n2、保证进口商安全收货， n3、银行可以为进出口双方提
6、供融资服务。 n其他解释： n信用证向进口商提供了银行良好和著名的信誉，并 以此代替进口商良好的，但不一定是著名的信誉。 n信用证是提供给买卖双方进行互利交易的催化剂。 n英国大法官KERR- “信用证是国际贸易的生命血液 ” 3、信用证种类 n一般信用证：（即期与远期） n1、议付信用证及限制议付信用证 n2、付款信用证 n3、迟期付款信用证 n4、承兑信用证 4、 特殊信用证 n5、保兑信用证 n6、转让信用证 n7、背对背信用证 n8、对开信用证 n9、循环信用证 n10、红条款信用证 5、银行信用证业务的实务操作 n1、信用证与代理行的关系 n2、信用证的业务流程及步骤 1) 信用证与
7、代理行的关系 n（一）建立代理行的必要性 n1、国际贸易的需要 n2、节约经费的需要 n3、金融管制的产物 n（二）代理行关系的建立 n1、考察资信 n2、签定代理协议： n3、交换控制文件：密押、签字样本、费率表 n（三）帐户行关系的建立 n与代理行的区别 n货币收付清算的需要 n最优汇款线路：帐户行的选择 2) 银行开立信用证的处理步骤 n1、保证金与额度的落实 n2、开证手续费、邮电费 n3、进口信用证的开立 n4、信用证帐务处理 n5、信用证回单 3) 银行通知出口来证的步骤 n1、出口来证的证实、审核 n1)、开证行的资信情况; n A 加保; n B 加列电索条款; n C 分批装
8、运情况下,分批出运货物; n2)、条款是非与合同一致; n3)、是否有政治性,歧视性条款; n4)、有无特殊条款,如:软条款,等; n5)、互相矛盾的条款; n6)、付款线路是否清楚; 3) 银行通知出口来证的步骤 n2、出口来证通知面函的制作 n3、出口来证的通知并收费 n4、出口来证确认的通知 4) 银行进口到单的处理步骤 n1、到单登记 n2、审核单据 n3、来单通知面函的制作 n4、来单通知客户 5) 银行出口结汇的处理步骤 n1、审核出口单据 n2、制作出口面函 n3、向国外寄单索汇 n4、出口收汇 n5、结汇入帐 五、信用证业务风险 n国家地区风险 n阿根廷、土耳其、非洲某些国家
9、n台湾 n开证银行的风险 n倒闭南美的银行 n不履约韩国的银行 n信用证条款的风险 n软条款 n不清晰的指示 n单据的风险 n制单不谨慎、 n不熟悉国际惯例 1、信用证业务风险 n议付行/交单行的风险 n审单不严 n操作失误- 错寄单据、遗漏单据 n催收不及时 n客户的风险 n挑剔不符点，以此要求降价 n利用非货运单据的特点，提货后据付 n法院止付 n商品风险 n高风险商品：易变质、腐烂 n价格波动 2、信用证业务风险 n客户风险 n假单据 n以次充好 n银行风险 n开证质量 n审单质量 n市场价格风险 3、防范措施：建立内部风险控制机制 n1、认识你的客户：防止欺诈 n3、熟悉国际惯例：避免
10、损失 nUCP500 ISBP URR525 国际商会的案例及解释 n2、了解你的银行：保证资金安全 n4、运用银行融资工具：转移风险 n保兑 n福费廷 1）认识你的客户 n伪造信用证 n伪造单据 n以次充好 2）熟悉国际惯例：避免不符点 n开证申请人必须掌握UCP500中的特别条款：如 n第20条关于出单人的模糊用语以及正本的要求 n第21条关于单据内容 n第39条关于信用证金额、数量和单价的增加幅度 n第40条关于分批转运 n第46条关于装运日期的用语 n特别是关于限制货物转运时，应注意第23-28条的 规定 n出口商应严格出单内容，保证与国际惯例和信用证条 款相符 n关于银行七个工作日
11、n关于银行免责条款 3）了解你的银行 n银行应该最熟悉国际国际惯例和实务，应该选择作业 规范的银行。否则，将给公司带来意想不到的损失。 n专业化程度 n处理效率 n代理行网络 n融资便利 n问题银行 n审单不严、误操作、延误操作、单据寄失等等 4）防止信用证风险的技巧-对进口商 n尽量使用离岸价格成交，进口商负责租船、定仓、保 险； n信用证止付 n1/3套正本提单直寄申请人； n开立延期付款信用证 (开证行延期付款) n添加保护性条款 n第三方检验：独立的第三方并出具检验证明；SGS n第三者简装：防止掉包 n买方简装：进口商亲自派人监装 n装船通知：及时查询，确定船情真伪 n传真单据；SG
12、S、船公司 防止信用证风险的技巧-对出口商 n尽量以CIF价格成交； n要求银行审核信用证： 真伪审核及条款的审核 n软条款：出口商无法控制的条款，即无法通过自己的努力去 满足的条款。 n第三方检验单据：申请人签字的质量证明书； n货到后申请人验货条款； n收到第三方付款后再付款的条款； n要求电开信用证，尽量避免信开信用证； n要求开立可议付的信用证 (即期议付或远期承兑)，并指定出口地 的银行为议付银行 n要求开立可电索的信用证； 六、不同结算方式比较 支付方式手续费用 出口商 的风险 大小 进口商 的风险 大小 性质资金 汇 款 预付 简单小 最小最大 商业 不平 衡 到付最大最小 托收稍多稍大中中商业 不平 衡 信用证最多大小大银行平衡 谢谢大家
