商业银行信贷管理的重点和方法

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1、信贷管理的重点和方法（案例） 银行危机与监管 n1、存款、贷款，资本与总存款、资本与总资产 n2、全球第一个统一的资本监管标准：1988年巴塞尔 协 议，实力、公平性与安全性。 n3、全面风险管理：1997年有效银行监管的核心原则 ，2006年十国集团正式实施。 n 三大风险、三大支柱、八类模型。 n4、本次危机：表外业务监管不足：高杠杆经营； n 资本监管的套利行为。 n资本监管逆周期机制、强化高杠杆运作监管。人性 n信贷风险：决策60%、贷后40% 贷款决策-案例 nA省5个自然人出资5000万元，从区政府以2000万元的 价格收购了水泥厂，新设借款人水泥公司。“5.12”地 震发生后，借

2、款人于2008年6月12日将拟拆除的原区水 泥厂年产水泥10万吨机立窑生产线恢复生产，截止 2008年年底，生产水泥约4万吨，净盈利250万元。 n股东一拥有S省水泥公司注册资本1500万元，水泥产能 80万吨/年。2008年资产总额4824万元，负债总额1579 万元，营业收入：6290万元，利润1134万元。股东二拥 有N市房地产开发公司，注册资本2000万元，2008年资 产总额55254万元，负债总额25834万元，营业收入 23519万元。股东三参股企业注册资本518万元。 n该市现有各类水泥企业共11家，分布在一区八县。其 中立窑厂8家、干法中空窑1家、水泥粉磨站2家，设计 产能4

3、4.7万吨，从业人员1500多人。以上水泥企业生产 工艺技术落后，环境污染严重，多属淘汰工艺，全市 无新型干法水泥生产线。 n国家重点工程和灾后重建工程。铁路已于2008年9月26 日正式开工建设, 建设工期6年，全长820公里，该市段 约360公里。高速公路该市段全长291公里，工程已于 2007年12月开工，512大地震，该市受灾农户达40多 万户，倒塌房屋408944间，需转移安置人口89万人。国 家已批准其灾后重建规划，安排灾后重建资金规模为 660亿元。在“十一五”期间将实施水系梯级电站开发 项目。上述项目的建设，预计水泥区域市场年需求量 将在250万吨以上，该省经委将借款人建设的2

4、500t/d新 型干法水泥生产线，列入灾后重建建材供应企业目录 n拟将原区水泥厂年产水泥10万吨的机立窑生产线报 废拆除，新建一条2500t/d新型干法水泥生产线（带 4.5MW纯低温余热电站），形成年产优质水泥熟料 69.0万吨。目前已完成投资7261万元，其中：收购及 土地款2800万元，设备预付款2670万元，土建工程 1278万元，前期其他费用513万元。预计在2009年8 月投产。本项目水、电、煤等均已基本落实 n经测算，本项目总投资为30694万元，其中固定资 产投资28904万元，其中资本金10704万元，资本金 比例37.03%，申请银行项目贷款18200万元。本项目 资本金1

5、0704万元(不含流动资金)股东已出资7470万 元，其中，注册资金5000万元，根据银行提供的进 帐单，股东后续到位资金2470万元，尚需3234万元 。 借款人申请建设期由S省水泥公司和N市房地产公司提供担 保，经营期以本项目形成的固定资产追加抵押。均已出具 同意为借款人提供担保的股东会决议。 1、资本金全部先期到位，先期使用，办妥验资手续 2、合法有效足额的、能操作的担保 3、利率上浮、期限缩短。 4、经办行提出可行的贷后管理措施 5、贷款期限缩短为2-3年 贷款决策-案例 n借款人铝板带公司注册资本45000万元人民币 ，由A投资、B公司共同出资新建，法人代表目 前兼任铝业公司董事长、

6、坑口自备发电公司董 事长。A公司主要投资企业如下： n坑口自备发电公司注册资本：46000，持股 75%，产能3*30万KW；铝业公司注册资本： 16600，持股40%，产能：年产20万吨电解铝 nA公司近3年主要财务指标： n资产负债率：81.37%，68.62%，75.01%。销售 利润率：22.68%，23.87%，3.75%。A公司总资 产增长快，主要投资建设火电、电解铝项目。 n本项目设计年产25万吨精度铝板带，生产工艺 国内首次采用，为当今热轧生产线的短流程工 艺。县政府批复项目建设用地，项目电解铝液 由股东铝业公司提供。2008年我国首次成为铝 板带材净出口国。 n项目固定资产投

7、资284175万元，资本金74175 万元，占比26.10%，由C银行筹组银团长期贷 款21亿元，期限8年。建设期股东担保，营运 期借款人以厂房、土地、设备等提供抵押担保 。 贷款决策-案例 nA公司2002年10月注册成立的项目公司，实收资本 102699万元，从事铝土矿的探采、加工销售等。一期 年产100万吨氧化铝项目已于2006年5月建成投产，达产 率85%。 n近年度财务报告反映：资产负债率近年始终为80%左 右。上年末短期投资10.8亿元，是A向股东的其他关联 方企业以及A的两家控股子公司发放的委托贷款。关联 企业以生产电解铝为主，上年从A采购氧化铝4.5亿元 ，占其当年全部销售收入

8、的40%。长期投资主要是A控 股的2家子公司，上年末应收帐款3.2亿元，余额中关联 方占比为76.23%，其他应收款4.1亿元，余额中关联方 占比为94.94%。 n前几年销售利润率均在47%左右，借款人解释主要是 氧化铝价格高企及对生产成本有效控制。流动、速动 比率均高于行业平均值，主要原因是借款人部分长期 借款未投入固定资产建设而用于短期投资-委托贷款。 n二期项目规模为年产冶金氧化铝100万吨，总投资为 572602万元，申请银行贷款39.5亿元，自筹占比30%。 资本金全部由借款人的利润转增代替股东出资，股东D 能源公司提供担保，其财务报表显示净资产39亿元,或 有负债为0。 贷款决策

9、-案例 nA省计划对现有公路债务整合重组，进行一厅一局一 公司的体制。交通局现有147亿 贷款中有58亿是5年内 到期的中短期贷款，收费期限与贷款期限不匹配，拟 申请贷款40亿，期限15年，宽限期5年，以拥有的已通 车S高速收费权质押，归还它行短期贷款。 nS高速收费期限30年，上年通行费收入3.6亿，测算未 来15年可用于还贷资金合计30亿，其收费权评估公允 价值约80亿。 n交通局未来的收支节余约为200亿 n 节省财务费用，分散还贷高峰，减轻还款压力。 贷款决策-案例 nA市城投注册资本10亿，上年末资产总额46亿，负债 31亿，银行融资25亿。A市GDP509亿，人均GDP4.5万 ，

10、上年财政可支配收入63亿，财政支出61亿，其中城 市维护及基建支出合计7.6亿，财政负债总额43亿。 n 本次申请贷款项目为城市路网及河道整治工程，非经 营性项目，总投资38亿，申请银行银团贷款20亿，采 用信用贷款方式，市财政局承诺，偿债资金安排纳入 市财政预算，承诺事项市人大决议通过。 n 经测算，贷款期内，A市财政最大偿债资金来源约为 106亿，财政负债总额为90亿，同期城建资金来源为78 亿，城建负债规模为63亿。 贷款决策-案例 nA开发区是国家级开发区，十多年来累计投入37亿， 其中财政20亿，融资17亿，当年实现17亿，已与国外 大公司达成意向的投资总额约24亿。 n开发区自20

11、00年开始滚动发行财政建设债券募集建设 资金，目前，未兑付的余额为11.36亿含利息1.06亿，其 中当年到期本息约8.16亿，次年到期本息约3.2亿，债 券经审计认定用途合规，政府决定停止发行新债券到 期债券本息全部如期兑付，为此，申请贷款8亿，贷款 本息由开发区财政出具承诺负责偿还。 n市投资公司提供4亿担保，另4亿由开发区已出让土地 的2亿应收帐款和现有5000 亩土地的出让收益权质押。 贷款决策-案例 nA高科技公司是两家世界500强企业全球制定供货商，分别获得 英、美国家的电力、电器质量标准认证，上年生产蓄电池12.5千 伏安，销售12.4千伏安。 nA近3年年末资产总额：1.07、

12、1.13、1.24亿，负债总额：0.44、 0.41、0.53亿，实现销售收入0.24、0.25、0.28亿，利润0.075、0.1、 0.15亿,资产负债率、流动比率、速动比率优于行业平均值，累计 折旧科目余额分别是：0.022、0.03、0.055亿，信用等级A 级。 n 拟建设高性能蓄电池项目，国家国债专项资金计划补助500万， 项目各项审批手续完善，其他建设条件具备。已完成投资008亿， 购置设备16套。 n 项目总投资1.4亿，固定资产投资1.05亿，流动资金投资0.35亿， 企业自筹0.14亿，申请银行贷款0.86亿，采用约定还款方式，贷款 偿还期8年。 n经测算，达产年可实现销售

13、收入1.2亿、利润0.18亿。 n该高性能蓄电池国内存在一定市场供给缺口，约有60 家专业生产厂家生产，借款人约占国内市场份额的15% 。 n 申请由B、C公司分别提供0.46、0.4亿元的连带责任担 保，保证人出具了统一担保承诺函和董事会决议 。B 公司总资产4亿，股东权益2.36亿，或有负债1.88亿，当 年实现利润0.7亿，信用等级A；C公司是由B公司控股 60%的子公司，资产总额1.35亿，股东权益0.87亿 ,或有 负债0.5亿，当年实现利润0.074亿。 贷款决策-案例 借款人A是由B （控股87%）和C公司为收购L高速公路投 资新注册的项目公司，注册资本5.9亿，实收资本3亿。

14、股东B是民营企业，上年末资产总额23亿，负债总额13亿 ，实现销售收入4亿，利润0.5亿，C为市交投公司，上 年末资产总额52亿，负债总额40亿，实现销售收入5亿 ，利润1亿。 L高速全长50公里，2年前由C投资7.4亿，银行贷款13亿 ，共20.4亿建成通车，通车年交通量仅为预测的58%, 现，A和银行分别委托中介机构对交通量重新预测。 nB和C签订了高速公路收购合同，由 A出资 24.8亿收购 高速全部资产，其中，自筹8.8亿，申请银行贷款16亿 ，A已经支付收购款3亿，省国有资产管理局已确认资 产评估价值，交通厅已报交通部审批同意转让合同， 目前，资产及收费权转让手续正在办理中。 n以重

15、新预测交通量的80%为依据，原批复收费价格不 变，在23年收费期间（考虑已经收费2年）测算，年均 营运收入3亿，按最大还款能力测算，贷款期限16年。 n贷款方式;高速公路收费权质押，在收费权不具备独立 按约定还款能力前，追加股东连带责任担保和银行认 可的其他担保方式确保担保足额，并由股东承诺提供 现金支持。 贷款决策-案例 nD国借款人拟改扩建现有钢厂，国内W公司通过竞标 取得设备和技术出口资格，为借款人建造焦炉并提供 配件、安装调试和人员培训。商务合同已签署，合同 总额2.35亿欧元，其中，15%预付款，85%由商业银行 安排出口买方信贷，借款人以国际招标方式确定融资 安排行时，境外B银行牵

16、头与国内A银行组成银团。 nA和B拟联合安排该笔出口买方信贷，各自承贷50%即 1亿欧元，B 已经完成审批并以信用方式为借款人提供 5000万欧元的商业贷款，用于支付15%的预付款和保 险费用，B允许A将贷款份额分销其他商业银行。 n国内出口信用保险机构对该笔商务合同总额的85%提 供保险，即在银行贷款本息不能得到足额偿付时给予 赔付，赔付率95%,出口商统一对信用保险不能覆盖的 5%的风险敞口部分提供连带责任担保。 n借款人是D国一家大型钢铁联合企业，年产钢1450万 吨，产品销往欧洲、非洲等国家，上年末资产总额80 亿欧元，净资产19.4亿欧元，实现销售收入43亿欧元， 利润10亿欧元。出口商W是国内大型冶金工程建设企 业有较强的技术和资金实力，有连带责任担保能力。 经测算借款人具备13年偿还该笔贷款的能力。 n借款人所在国经济今年明显好转，但总体