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1、信贷管理的重点和方法(案例) 银行危机与监管 n1、存款、贷款,资本与总存款、资本与总资产 n2、全球第一个统一的资本监管标准:1988年巴塞尔 协 议,实力、公平性与安全性。 n3、全面风险管理:1997年有效银行监管的核心原则 ,2006年十国集团正式实施。 n 三大风险、三大支柱、八类模型。 n4、本次危机:表外业务监管不足:高杠杆经营; n 资本监管的套利行为。 n资本监管逆周期机制、强化高杠杆运作监管。人性 n信贷风险:决策60%、贷后40% 贷款决策-案例 nA省5个自然人出资5000万元,从区政府以2000万元的 价格收购了水泥厂,新设借款人水泥公司。“5.12”地 震发生后,借
2、款人于2008年6月12日将拟拆除的原区水 泥厂年产水泥10万吨机立窑生产线恢复生产,截止 2008年年底,生产水泥约4万吨,净盈利250万元。 n股东一拥有S省水泥公司注册资本1500万元,水泥产能 80万吨/年。2008年资产总额4824万元,负债总额1579 万元,营业收入:6290万元,利润1134万元。股东二拥 有N市房地产开发公司,注册资本2000万元,2008年资 产总额55254万元,负债总额25834万元,营业收入 23519万元。股东三参股企业注册资本518万元。 n该市现有各类水泥企业共11家,分布在一区八县。其 中立窑厂8家、干法中空窑1家、水泥粉磨站2家,设计 产能4
3、4.7万吨,从业人员1500多人。以上水泥企业生产 工艺技术落后,环境污染严重,多属淘汰工艺,全市 无新型干法水泥生产线。 n国家重点工程和灾后重建工程。铁路已于2008年9月26 日正式开工建设, 建设工期6年,全长820公里,该市段 约360公里。高速公路该市段全长291公里,工程已于 2007年12月开工,512大地震,该市受灾农户达40多 万户,倒塌房屋408944间,需转移安置人口89万人。国 家已批准其灾后重建规划,安排灾后重建资金规模为 660亿元。在“十一五”期间将实施水系梯级电站开发 项目。上述项目的建设,预计水泥区域市场年需求量 将在250万吨以上,该省经委将借款人建设的2
4、500t/d新 型干法水泥生产线,列入灾后重建建材供应企业目录 n拟将原区水泥厂年产水泥10万吨的机立窑生产线报 废拆除,新建一条2500t/d新型干法水泥生产线(带 4.5MW纯低温余热电站),形成年产优质水泥熟料 69.0万吨。目前已完成投资7261万元,其中:收购及 土地款2800万元,设备预付款2670万元,土建工程 1278万元,前期其他费用513万元。预计在2009年8 月投产。本项目水、电、煤等均已基本落实 n经测算,本项目总投资为30694万元,其中固定资 产投资28904万元,其中资本金10704万元,资本金 比例37.03%,申请银行项目贷款18200万元。本项目 资本金1
5、0704万元(不含流动资金)股东已出资7470万 元,其中,注册资金5000万元,根据银行提供的进 帐单,股东后续到位资金2470万元,尚需3234万元 。 借款人申请建设期由S省水泥公司和N市房地产公司提供担 保,经营期以本项目形成的固定资产追加抵押。均已出具 同意为借款人提供担保的股东会决议。 1、资本金全部先期到位,先期使用,办妥验资手续 2、合法有效足额的、能操作的担保 3、利率上浮、期限缩短。 4、经办行提出可行的贷后管理措施 5、贷款期限缩短为2-3年 贷款决策-案例 n借款人铝板带公司注册资本45000万元人民币 ,由A投资、B公司共同出资新建,法人代表目 前兼任铝业公司董事长、
6、坑口自备发电公司董 事长。A公司主要投资企业如下: n坑口自备发电公司注册资本:46000,持股 75%,产能3*30万KW;铝业公司注册资本: 16600,持股40%,产能:年产20万吨电解铝 nA公司近3年主要财务指标: n资产负债率:81.37%,68.62%,75.01%。销售 利润率:22.68%,23.87%,3.75%。A公司总资 产增长快,主要投资建设火电、电解铝项目。 n本项目设计年产25万吨精度铝板带,生产工艺 国内首次采用,为当今热轧生产线的短流程工 艺。县政府批复项目建设用地,项目电解铝液 由股东铝业公司提供。2008年我国首次成为铝 板带材净出口国。 n项目固定资产投
7、资284175万元,资本金74175 万元,占比26.10%,由C银行筹组银团长期贷 款21亿元,期限8年。建设期股东担保,营运 期借款人以厂房、土地、设备等提供抵押担保 。 贷款决策-案例 nA公司2002年10月注册成立的项目公司,实收资本 102699万元,从事铝土矿的探采、加工销售等。一期 年产100万吨氧化铝项目已于2006年5月建成投产,达产 率85%。 n近年度财务报告反映:资产负债率近年始终为80%左 右。上年末短期投资10.8亿元,是A向股东的其他关联 方企业以及A的两家控股子公司发放的委托贷款。关联 企业以生产电解铝为主,上年从A采购氧化铝4.5亿元 ,占其当年全部销售收入
8、的40%。长期投资主要是A控 股的2家子公司,上年末应收帐款3.2亿元,余额中关联 方占比为76.23%,其他应收款4.1亿元,余额中关联方 占比为94.94%。 n前几年销售利润率均在47%左右,借款人解释主要是 氧化铝价格高企及对生产成本有效控制。流动、速动 比率均高于行业平均值,主要原因是借款人部分长期 借款未投入固定资产建设而用于短期投资-委托贷款。 n二期项目规模为年产冶金氧化铝100万吨,总投资为 572602万元,申请银行贷款39.5亿元,自筹占比30%。 资本金全部由借款人的利润转增代替股东出资,股东D 能源公司提供担保,其财务报表显示净资产39亿元,或 有负债为0。 贷款决策
9、-案例 nA省计划对现有公路债务整合重组,进行一厅一局一 公司的体制。交通局现有147亿 贷款中有58亿是5年内 到期的中短期贷款,收费期限与贷款期限不匹配,拟 申请贷款40亿,期限15年,宽限期5年,以拥有的已通 车S高速收费权质押,归还它行短期贷款。 nS高速收费期限30年,上年通行费收入3.6亿,测算未 来15年可用于还贷资金合计30亿,其收费权评估公允 价值约80亿。 n交通局未来的收支节余约为200亿 n 节省财务费用,分散还贷高峰,减轻还款压力。 贷款决策-案例 nA市城投注册资本10亿,上年末资产总额46亿,负债 31亿,银行融资25亿。A市GDP509亿,人均GDP4.5万 ,
10、上年财政可支配收入63亿,财政支出61亿,其中城 市维护及基建支出合计7.6亿,财政负债总额43亿。 n 本次申请贷款项目为城市路网及河道整治工程,非经 营性项目,总投资38亿,申请银行银团贷款20亿,采 用信用贷款方式,市财政局承诺,偿债资金安排纳入 市财政预算,承诺事项市人大决议通过。 n 经测算,贷款期内,A市财政最大偿债资金来源约为 106亿,财政负债总额为90亿,同期城建资金来源为78 亿,城建负债规模为63亿。 贷款决策-案例 nA开发区是国家级开发区,十多年来累计投入37亿, 其中财政20亿,融资17亿,当年实现17亿,已与国外 大公司达成意向的投资总额约24亿。 n开发区自20
11、00年开始滚动发行财政建设债券募集建设 资金,目前,未兑付的余额为11.36亿含利息1.06亿,其 中当年到期本息约8.16亿,次年到期本息约3.2亿,债 券经审计认定用途合规,政府决定停止发行新债券到 期债券本息全部如期兑付,为此,申请贷款8亿,贷款 本息由开发区财政出具承诺负责偿还。 n市投资公司提供4亿担保,另4亿由开发区已出让土地 的2亿应收帐款和现有5000 亩土地的出让收益权质押。 贷款决策-案例 nA高科技公司是两家世界500强企业全球制定供货商,分别获得 英、美国家的电力、电器质量标准认证,上年生产蓄电池12.5千 伏安,销售12.4千伏安。 nA近3年年末资产总额:1.07、
12、1.13、1.24亿,负债总额:0.44、 0.41、0.53亿,实现销售收入0.24、0.25、0.28亿,利润0.075、0.1、 0.15亿,资产负债率、流动比率、速动比率优于行业平均值,累计 折旧科目余额分别是:0.022、0.03、0.055亿,信用等级A 级。 n 拟建设高性能蓄电池项目,国家国债专项资金计划补助500万, 项目各项审批手续完善,其他建设条件具备。已完成投资008亿, 购置设备16套。 n 项目总投资1.4亿,固定资产投资1.05亿,流动资金投资0.35亿, 企业自筹0.14亿,申请银行贷款0.86亿,采用约定还款方式,贷款 偿还期8年。 n经测算,达产年可实现销售
13、收入1.2亿、利润0.18亿。 n该高性能蓄电池国内存在一定市场供给缺口,约有60 家专业生产厂家生产,借款人约占国内市场份额的15% 。 n 申请由B、C公司分别提供0.46、0.4亿元的连带责任担 保,保证人出具了统一担保承诺函和董事会决议 。B 公司总资产4亿,股东权益2.36亿,或有负债1.88亿,当 年实现利润0.7亿,信用等级A;C公司是由B公司控股 60%的子公司,资产总额1.35亿,股东权益0.87亿 ,或有 负债0.5亿,当年实现利润0.074亿。 贷款决策-案例 借款人A是由B (控股87%)和C公司为收购L高速公路投 资新注册的项目公司,注册资本5.9亿,实收资本3亿。
14、股东B是民营企业,上年末资产总额23亿,负债总额13亿 ,实现销售收入4亿,利润0.5亿,C为市交投公司,上 年末资产总额52亿,负债总额40亿,实现销售收入5亿 ,利润1亿。 L高速全长50公里,2年前由C投资7.4亿,银行贷款13亿 ,共20.4亿建成通车,通车年交通量仅为预测的58%, 现,A和银行分别委托中介机构对交通量重新预测。 nB和C签订了高速公路收购合同,由 A出资 24.8亿收购 高速全部资产,其中,自筹8.8亿,申请银行贷款16亿 ,A已经支付收购款3亿,省国有资产管理局已确认资 产评估价值,交通厅已报交通部审批同意转让合同, 目前,资产及收费权转让手续正在办理中。 n以重
15、新预测交通量的80%为依据,原批复收费价格不 变,在23年收费期间(考虑已经收费2年)测算,年均 营运收入3亿,按最大还款能力测算,贷款期限16年。 n贷款方式;高速公路收费权质押,在收费权不具备独立 按约定还款能力前,追加股东连带责任担保和银行认 可的其他担保方式确保担保足额,并由股东承诺提供 现金支持。 贷款决策-案例 nD国借款人拟改扩建现有钢厂,国内W公司通过竞标 取得设备和技术出口资格,为借款人建造焦炉并提供 配件、安装调试和人员培训。商务合同已签署,合同 总额2.35亿欧元,其中,15%预付款,85%由商业银行 安排出口买方信贷,借款人以国际招标方式确定融资 安排行时,境外B银行牵
16、头与国内A银行组成银团。 nA和B拟联合安排该笔出口买方信贷,各自承贷50%即 1亿欧元,B 已经完成审批并以信用方式为借款人提供 5000万欧元的商业贷款,用于支付15%的预付款和保 险费用,B允许A将贷款份额分销其他商业银行。 n国内出口信用保险机构对该笔商务合同总额的85%提 供保险,即在银行贷款本息不能得到足额偿付时给予 赔付,赔付率95%,出口商统一对信用保险不能覆盖的 5%的风险敞口部分提供连带责任担保。 n借款人是D国一家大型钢铁联合企业,年产钢1450万 吨,产品销往欧洲、非洲等国家,上年末资产总额80 亿欧元,净资产19.4亿欧元,实现销售收入43亿欧元, 利润10亿欧元。出口商W是国内大型冶金工程建设企 业有较强的技术和资金实力,有连带责任担保能力。 经测算借款人具备13年偿还该笔贷款的能力。 n借款人所在国经济今年明显好转,但总体