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1、第五章 商业银行资产业务管理 第五章 商业银行资产业务 商业银行资产业务主要包括 : 1.现金资产业务 2.信贷业务 3.证券投资业务。 第一节 商业银行的现金资产 业务 一、现金资产的意义 1.保持清偿能力 2.保持流动性 二.商业银行必须保持以下几方面的现金需 求 1.日常取款需要的 2.金融监管当局要求的 3.各种票据清偿与结算需要的 4.代理业务需要的 三、现金资产的基本类型 n库存现金。包括现钞和硬币 n在央行存款。包括法定准备金和超额 准备金用于同业拆借、回购、再 贷款和补充库存现金 n存放同业款项。目的:办理代理业务 。如结算收付、贷款参与、投资咨询 等 n在途资金 。 四、资金
2、头寸及其分类 n头寸定义:指商业银行能够运用的资 金。 n头寸分类 : 按时间分:时点头寸和时期头寸 按层次分:基础头寸和可用头寸 n基础头寸=库存现金+在央行超额准备 金 n可用头寸=商业银行可以运用的全部可 用资金=基础头寸+同业存款 五、现金资产的管理 (一)合理计算和调配库存现金 n根据区域经济情况合理确定库存现金 n根据银行收支规律合理保有库存现金 n根据网点布局合理估算库存现金 n根据银行后勤保障条件以及与中央银行发行 库的关系确定库存现金 (二)满足法定准备金的要求 西方国家法定准备金的计算 方法 n非交易性存款准备金滞后准备 金计算法 :根据前期存款负债的余额 确定本期准备金。
3、 银行根据两周前的7天作为基期 ,以基期的实际存款余额为基础,计 算准备金持有周应持有的准备金平均 数。 例: 某银行在3月13日(星期一)至3 月19日(星期日)的非交易性存款余 额为50000万元,按照8%的存款准备 率,该行在3月27日(星期一)至4月 2日(星期日)应保持的非交易性存款 准备金平均余额为4000万元。 3.133.193.274.2 4.9 50000万 4000万 交易性存款准备金 n交易性存款准备金同步准备金计 算法:以本期存款余额为基础计算本 期的准备金需要量。 通常以两周为一个计算期,计算 在这14天中银行交易性存款的平均余 额。准备金的保持期为本期第3天开始
4、到本期结束的第2天止。 例: 某银行在3月27日(星期一)至4 月9日(星期日)的交易性平均存款余 额为10000万元,按照8%的存款准备 率,该行在3月29日(星期三)至4月 11日(星期二)应保持的非交易性存 款准备金平均余额为800万。 3.273.314.94.16 10000万 4.11 800万 西方国家法定准备金的计算 方法 银行法定准备金需求量=非交易性存款 准备金+交易性存款准备金 (三)做好超额准备金的管理工作 超额准备金是商业银行在中央银行准备 金帐户上超出法定存款准备金那部分存款。 它是商业银行最重要的可用头寸,是商业银 行用来进行投资、贷款、清偿债务和提取业务周转 金
5、的准备资产。由于他是微利资产,所以应控制其 规模。 影响超额准备金需要量的 因素 (1)存款波动:对公存款本他行客户收 付,储蓄存款现金收支 。 n存款下降取决于近期因素和历史因素。如果 以1旬作为分析区间,近期因素可定位最近 3旬,历史因素可以定位历史上某年中与该 旬居中的3旬。如果以月为分析区间,近期 因素可定位最近3月,历史因素可以定位历 史上某年中与该旬居中的3个月。 n在实际匡算中,必须扣除其他特殊因素,如 企业贷款的收回,它同时使存款余额下降, 但这些下降对超额准备金不产生影响。 存款下降的预算: 影响超额准备金需要量的 因素 n置信概率度根据要求的数字准确度确定。如果要求的数字准
6、确 度达到95%,则置信概率为0.95,以0.95作为F(T)查,得T=1.96,此T值即为为置信概率度。 (2)贷款的发放与收回 n如果贷款的使用对象是本行开户的企业,本 行的存款将不会发生变化;如果贷款发放的 对象是在他行开户的企业,或者本行开户的 企业在取得贷款后立即对外支付,就会减少 本行在中央银行的存款,从而使本行的超额 准备金下降。此时银行需补足超额准备金。 n同理贷款收回对超额准备金的影响也 因贷款的对象不同而不同: 他行开户 本行开户 影响超额准备金需要量的因素 (3)其他因素: A.向中央银行借款因素:当借款还款时,超额准备 金增加,同理会下降 B.同业往来:归还到期拆入款收
7、回拆出款时。 。同理。 C.法定准备金:须调增法定准备金时,。同理 。 D.信贷资金调拨:调出。同理调入。 E.财政性存款:财政性存款上缴,会减少超额准备金 。 影响超额准备金需要量的因 素 (四)正确计算同业存款数额 同业存款的目的是为了在同业之 间开展各种代理业务,支付代理行代 办业务的手续费。同业存放款项过多 会使银行付出一定的机会成本,过少 会影响委托他行代理业务的开展,甚 至会影响本行的信誉。 同业存款需要量的影响因 素 n使用代理行的服务数量和项 目 n代理行的收费标准 n可投资余额的收益率 第二节 商业银行的贷款 n一、商业银行的贷款类型 n商业银行贷款商业银行作为贷款人,按 照
8、一定的贷款原则和政策,以还本付息为条 件,将一定数量的货币资金提供给借款人使 用的一种借贷行为。这种借贷行为由贷款的 对象、条件、用途、期限、利率、方式和形 态等因素构成,由这些因素的不同组合,就 构成了不同的贷款种类。如表9-1所示。 二、商业银行贷款政策和 程序 n(一)贷款政策 n贷款政策是指商业银行指导和规范贷款 业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措 施和程序的总称。基本内容包括: n1、贷款业务发展战略 n2、贷款工作程序及权限划分。包括贷款程 序和审查审批制度。贷款工作程序一般包括 :贷前调查、贷时审查、贷后检查 n贷款审查审批制度,主要是指三查分离制度 和授信、授权制度 二、商
9、业银行贷款政策和 程序 n3、贷款规模和比率制度 n主要规模比率指标有: n(1)存贷比率75% n(2)资本充足率8%;核心资本充足率4% n(3)单个企业贷款比率10%;最大10家客 户的贷款余额之合不得超过资本金的50% n(4)中长期贷款比率一年期以上的中长期贷 款余额与1年期以上的各项存款余额的比率小于 120% 二、商业银行贷款政策和 程序 n4、贷款的种类和地区 n5、贷款的担保,包括:保证担保、抵 押担保和质押担保 n6、贷款的定价,主要是决定贷款的利 率 n7、贷款档案管理政策 n8、贷款的日常管理和工作程序 n9、不良贷款的管理 二、商业银行贷款政策和 程序 n(二)贷款的
10、程序 n一笔贷款通常要遵循以下程序: n贷款申请借款申请书,内容包括 :借款人名称(姓名)、地址,性质 ,经营范围、申请贷款的种类、期限 、金额,用途、方式、用款计划等 n与借款申请书同时提交的资料: 二、商业银行贷款政策和 程序 n对于流动资金贷款: n(1)借款人及保证人的基本情况及有 关法律文件:营业执照正本,法人代 表证明文件、身份证; n(2)经审计的近三年财务报表及贷款 前一个月的财务报表 n(3)担保文件 n(4)自有资金和流动资金补充情况 二、商业银行贷款政策和 程序 n对于项目贷款: n(1)项目立项书和可行性报告 n(2)资本金或项目自有资金到位情况 n(3)流动资金配套情
11、况 n对于出口打包贷款 n除流动资金贷款需要的有关材料外,须增加 n(1)进出口合同 n(2)信用证 n对于出口押汇除打包贷款需要的有关材料外,须增 加单据 二、商业银行贷款政策和 程序 n2、贷款调查贷款调查报告, 内容包括 n(1)对申请人材料真实性进行调查 n(2)贷款人的资信情况,包括法定代 表人的品行、贷款人的还款记录 n(3)借款合法性 n(4)借款的安全性 n(5)借款的盈利性 二、商业银行贷款政策和 程序 n3、对借款人进行信用评级,授信 n4、贷款审查审批 n5、贷款合同和担保合同的签定 n担保合同必须是不可撤消的,期限须长于贷 款期限的两个月以上,抵押和质押合同须公 证 n
12、6、贷款发放借款借据经办人、贷 款管理部、主管行长签字后送会计部门入帐 二、商业银行贷款政策和 程序 n7、贷款检查 n8、收息收贷 n9、贷款展期 n(1)申请在到期日之前:短期10天,中长 期1个月 n(2)期限:短期不得超过原期限;中期为 原期限的一半;长期不得超过3年 n(3)次数:一次 n(4)利率:新的期限利率 三、贷款定价 n贷款价格包括:利率、费用、贷款的补偿性 余额 n(一)贷款定价的决定因素,包括: n(1)资金成本(2)贷款风险度(3)期限(4 )管理费用(5)存款余额(6)还款方式(7) 借款人信用及其与借款人关系(8)贷款市场的 供求关系及价格需求弹性(9)银行的目标
13、收益 率(贷款产品组合收益)(10)借款人从其他 渠道融资成本等。 三、贷款定价 n(二)贷款定价的原则 n1、利润最大化原则 n2、扩大市场份额原则 n3、安全性原则 n4、维护银行形象及客户关系原则。 三、贷款定价 n(三)贷款定价的方法 n 成本加成定价法从单独一笔贷款的角 度出发,在考虑这笔贷款成本与利润的基础 上确定其贷款价格。 n 单位贷款利率=每单位贷款成本+每单 位贷款目标收益 n 在实际应用中,通常采用以存款利差为 目标,根据存款利率来确定贷款利率的定价 方法。 四、贷款信用分析 n(一)信用分析的内容 n借款人信用分析的方法很多我国商业 银行现行的企业信用评级方法有的采 用
14、“四维”分析,有的采用“五维”分析 ,有的采用“六维”分析,也有采用“九 维”分析的。 四、贷款信用分析 n“四维”分析主要从“市场竞争能力、流动性、管理 水平、其他”等方面进行分析(如中国建设银行) ,也有从“履约能力、偿债能力、盈利能力、经营 能力”等方面分析的(如中国农业银行)。“五维” 分析主要分析企业的“品质、能力、资本、抵押、 条件”等,六维分析主要分析企业的“经营者素质、 经济实力、偿债能力、营运能力、经营效益、发展 前景”等;“九维”分析主要分析“偿债能力、财务效 益状况、资金营运状况、发展能力状况、市场竞争 力、管理水平、经营状况、信誉状况、发展前景” 等(如中国工商银行)。
15、 四、贷款信用分析 n 例:中国工商银行企业信 用等级分析方法: 这里主要介绍“九维”分析的主要内容 (1)这种方法所选择的评级指标比较合理, 能比较全面第反映企业的生产经营情况。 (2)评级指标由基本指标、修正指标、评议 指标(定性指标)三个层次构成。基本指标 反映客户信用等级内容的基本情况。修正指 标是依据客户有关实际情况对基本指标评级 结果进行逐一修正。评议指标是对影响客户 信用等级的非定量因素进行判断分析。三个 层次的指标互相校正,最后形成信用评级结 果。 例:中国工商银行企业信 用等级分析方法: n(3)指标权重通过专家打分,使用 AHP法确定,比较科学、合理。 n(4)定量指标计分采用“功效系数法” 计分,从而有利于保证指标计分的连 续性和相对准确性。“功效系数法”的 计分公式为: n其中:不允许值和满意值是根据行业 分析预先给定的标准值。 例:中国工商银行企业信 用等级分析方法: n(5)对评议指标详细规定了分值、评价内 容、打分办法,便于操作。 n(6)客户信用评级采用百分制,其中定量 指标权重为75%,评议指标权重25%。在 实际操作中,为计算方便,不同层次指标权 重均先分别按100确定,最后还原。 n(7)每年由总行先对行业评级,进行行业 排序,并确定各行业的行业评级系数,作为 客户评级的基础,在行业评级的基础上