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1、 本章学习目的与要求 通过本章的学习，掌握存款货币银行的性质 和职能、存款货币银行的组织形式、存款货币银 行的资产、负债和中间业务以及各类业务的细分 及相应特点；理解存款货币银行经营管理的原则 和理论与方法、金融创新；了解存款货币银行产 生发展的历史、分业经营和混业经营、存款保险 制度。 本章基本内容与学习重点 第一节 存款货币银行的产生与发展 第二节 存款货币银行的基本业务 第三节 存款货币银行的经营管理 第四节 分业经营与混业经营 第五节 金融创新 第六节 存款保险制度 第一节 存款货币银行的产生与发展 一、早期银行的出现 二、现代银行的产生 三、存款货币银行的性质与职能 四、存款货币银行
2、的组织制度 一、早期银行的出现 货币与信用范畴产生后，由于商品经济不断发展，从商 人队伍中分离出专门从事钱币兑换、保管、汇兑的货币 经营业，作为商品交易的支付中介，这就是银行业的前 身，即银行业起源于货币经营业。 1.前资本主义的货币经营业 2.货币经营业向早期银行业的转变 二、现代银行的产生 随着商品货币经济的发展和资本主义生产关系的确立， 早期银行逐步发展成为现代银行。 1. 现代银行的产生 现代银行产生的两条途径： 一是早期的高利贷性质的银行业逐渐适应新的条件转变 成为现代银行 ; 二是根据资本主义股份原则组织的现代银行 2.现代银行的基本特征:独特的信用创造功能。 三、存款货币银行的性
3、质与职能 1.存款货币银行的性质 存款货币银行是以利润最大化为目标，以多种金融资产 和金融负债为经营对象，并向客户提供多功能、综合服务 的金融企业。 （1）存款货币银行具有一般企业的特征 （2）存款货币银行是特殊的企业 （3）存款货币银行是特殊的金融行业 三、存款货币银行的性质与职能（续） 2.存款货币银行的职能 （1）信用中介职能 （2）支付中介职能 （3）信用创造职能 （4）金融服务职能 四、存款货币银行的组织制度 存款货币银行的组织制度是一个国家用法律形式所确定 的该国存款货币银行体系、结构及组成这一体系的原则 的总和 。 1.单元银行制 单元银行制又称单一银行制，是指那些不设立或不能
4、设立分支机构的存款货币银行。(美国) 2.总分行制 总分行制是指法律上允许在总行以外，在国内外各地 普遍设立分支机构的一种银行制度。（大多数国家） 四、存款货币银行的组织制度（续） 3.持股公司制 持股公司制又称集团银行制，指一个集团成立持 股公司，再由该公司收购或控制两家以上的若干独 立的银行而建立的一种银行制度。 例如花旗银行就是银行性持股公司，它已经控制 着300多家银行。 1967年花旗银行组建了控股公司-第一花旗公司， 1971年第一花旗公司改组为多银行持股公司，1974年 3月28日更名为花旗公司，花旗银行也同时更名为 Citibank，N.A.。 四、存款货币银行的组织制度（续）
5、 4.连锁银行制 连锁银行制又称联合银行制，是指由某一 个人或某一集团控制两家或两家以上的银行 。 其与集团银行制的别在于：连锁银行制没有 股权公司的存在形式，无需成立控股公司。 第二节 存款货币银行的基本业务 一、负债业务 二、资产业务 三、表外业务 四、网上银行业务 一、负债业务 负债业务是存款货币银行筹措资金，借以形成资金来源的业 务，是存款货币银行资产业务和其他业务营运的起点和基础 。 1.自有资金 自有资金指银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留 在银行中的收益，代表着对银行的所有权，是存款货币银行 生存和发展的前提或基础，也是一家银行实力强弱的标志。 一、负债业务（续） 普通股
6、优先股 盈余 未分配利润 资本准备 一、负债业务（续） 2.存款 存款业务是存款货币银行最基本和最重要的业务。 （1）按支取方式划分 存款货币银行存款业务按支取方式划分，一般可分为活期 存款、定期存款和储蓄存款三种类型。 一、负债业务（续） 活期存款是指存户不需要预先通知就可以随时支取和 支付的存款。 定期存款是相对于活期存款而言的，具有一定到期期 限的存款。 储蓄存款是银行对居民个人积蓄货币和取得利息收入 而开办的一种存款业务，储蓄存款分为活期和定期两 种。 一、负债业务（续） （2）按所有者划分 存款货币银行存款业务按所有者划分，一般可分为 公共存款、企业存款、个人存款和同业存款。 3.
7、非存款负债 非存款负债是存款货币银行除存款以外主动到市 场上借款、发债、筹集资金以增加资金来源的负债。 一、负债业务（续） （1）借款负债 借款负债业务主要包括同业借款、中央银行借款和 境外借款。 （2） 发行金融债券 （3）其他应付款 二、资产业务 现代存款货币银行的资产业务是存款货币银行运用资 金的业务，一般说来，存款货币银行的资产，包括现 金资产、各项贷款、票据贴现以及证券投资等方面。 1. 现金资产 (1)库存现金 (2)存放在中央银行的资金 (3)存放同业存款 (4)托收中的现金 二、资产业务（续） 2. 贷款业务 存款货币银行最重要的资产业务是贷款业务。贷款 业务是存款货币银行取得
8、收益的主要手段。 (1)根据贷款风险程度进行五级分类:正常、关注、次级、 可疑和损失。 (2)根据贷款的偿还期限划分可以分为活期贷款和定期贷款 (3)根据贷款的保障程度可分为信用贷款和担保贷款 (4)根据贷款偿还方式可分为一次还清贷款和分期偿还贷款 二、资产业务（续） 3.票据贴现 (1)票据贴现的含义 票据贴现是票据持有人以未到期票据向存款 货币银行兑取现款，存款货币银行从票据中扣除 自贴现日起到票据到期日止的利息，将余额支付 给持票人的资金融通行为。 (2) 贴现付款额的计算 贴现付款额=票据面额 *1-(年贴现率*未到期天数 )/ 360 二、资产业务（续） 4. 投资业务 （1）银行的
9、投资形式主要是证券投资。银行证 券投资是指银行将没有放贷目的的资金用于购买 有价证券以确保收益的行为。 （2）银行投资业务与放款业务的区别 三、表外业务 表外业务是指存款货币银行从事的按会计准则不 列入资产负债表内，不影响其资产负债表总额， 但能影响银行当期损益，改变银行资产负债表， 但同表内资产负债业务的关系密切，并在一定条 件下会转会为表内资产负债业务的经营活动，即 特指有风险的业务。 三、表外业务（续） 1狭义的表外业务 （1）担保和类似的或有负债 （2）承诺 （3）与利率或汇率有关的或有项目 2中间业务 存款货币银行的中间业务是指银行不运用或较 少运用自己的资金而代理客户承办支付和其他
10、委 托事项，从中收取手续费的业务，包括结算业务 、代理业务、信托业务、租赁业务、银行卡业务 、信息咨询业务等。 三、表外业务（续） （1）结算业务 （2）代理业务 （3）信托业务 （4）租赁业务 （5）银行卡业务 （6）信息咨询服务 四、网上银行业务 20世纪末，互联网的出现给人类生活带来了质 的飞跃，也给金融业，特别是银行业带来了前所 未有的革命。从1995年10月美国第一家网上银行- 美国安全第一网上银行（SFNB）开业，许多国家 银行纷纷上网。 1、网上银行业务的发展阶段 ： 静态、动态、在线查询账户、在线交易。 2、网上银行的主要业务 第三节 存款货币银行的经营管理 一、存款货币银行经
11、营管理的原则 二、存款货币银行经营管理理论的演变 一、存款货币银行经营管理的原则 存款货币银行在经营活动中必须遵循流动性、 安全性和盈利性三个原则。 1流动性 流动性是指存款货币银行随时应付客户提存以及 银行支付需要的能力。 资产的流动性是指资产的变现能力。 负债流动性是指银行以适当的价格取得可用资金 的能力。 一、存款货币银行经营管理的原则（续） 2安全性 安全性原则是指存款货币银行具有控制风险、弥补损失、 保证银行稳健经营的能力，能经得起重大风险和损失，能随 时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信心。 一、存款货币银行经营管理的原则（续） 3盈利性 盈利性是指存款货币银行在其经营活动中获
12、取利 润的能力 。 4安全性、流动性和盈利性的关系 首先，安全性是存款货币银行经营的客观要求 。 其次，安全性、流动性与盈利性是一对矛盾。 二、存款货币银行经营管理理论的演变 1资产管理理论:20世纪60年代以前，强调保持商业银 行资产的流动性。 2负债管理理论（50-60年代）：CDs、回购协议、同 业拆借等，利用发达的金融市场，扩大商业银行的资 金来源。华尔街的第一次数学家革命（投资组合理论 、CAPM）。 3资产负债综合管理理论（70年代后期-）：缺口分析 、久期分析等。华尔街的第二次数学革命（期权定价 模型） 4. 全面风险管理理论（80年代以后）：1988巴塞尔资 本协议，2004新
13、巴塞尔协议。 第四节 分业经营与混业经营 一、分业经营 金融分业经营指法律规定将存款货币银行业务与投 资银行业务相分离，或存款货币银行业务与证券业务 及其他具有投资性质的金融业务相分离的经营体制。 二、混业经营 所谓混业经营，一般指同一金融机构可以同时经营 银行、证券、保险等金融业务，以促进金融机构之间 的有效竞争，并充分利用金融资源，达到提高金融机 构的创新能力和高效经营的目的。 早期的混业模式（银行内部门） 现代的混业模式（银行内公司） 金融控股公司模式（母公司控股） 我国的金融控股集团 中信：中信银行，中信证券，中信泰富 平安：平安保险，平安银行，平安证券 光大：光大银行、光大证券 第五
14、节 金融创新 一、金融创新的含义 金融创新是突破金融业多年传统的经营局面，在金 融工具及业务、金融技术、金融机构以及金融市场、 金融制度等方面均进行明显的创新和变革。 二、金融创新的原因 1金融形势动荡不安。 2银行的收益率下降，促使银行寻求新的盈利途径 3宏观管理政策的变化刺激银行推出新的金融工具 4客户对资产流动性的需要日益普遍，也是金融创新 产生和发展的重要原因 5 通信和电子技术在金融市场的广泛应用 三、金融创新的内容 1金融业务及工具的创新 （1）存款业务的创新 （2）贷款业务的创新 （3）支付结算信托租赁业务的创新 （4）表外业务的创新 （5）离岸银行业务的发展 三、金融创新的内容（续） 2金融制度的创新 （1）分业管理制度的改变 （2）银行与非银行金融机构实施不同管理制度的改 变 （3）金融市场的国民与非国民以及本国国民进入外 国市场的管理制度不同 第六节 存款保险制度 存款保险制度是指国家通过法律法规明确规定，各 商业银行缴纳保费，一单某商业银行面临危机或破产 ，就由保险机构为存款人支付一定限度的赔偿，从而 使存款人利益得到一定程度的保障。 一、存款保险制度的主要内容 1存款保险机构 2存款保险基金即保费的筹集 3承保限额 4问题银行的处置 二、存款保险制度的作用 1保护存款人 2 监管银行 3稳定金融体系 三、存款保险制度带来的问题 1道德风险 2逆向选择
