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1、编注：此文件系任课教 师智慧结晶，仅上传便 于于同学们学习交流 国际结算诈骗国际结算诈骗 vv汇付诈骗汇付诈骗 vv托收诈骗托收诈骗 vv信用证诈骗信用证诈骗 vv打包放款和出口押汇诈骗打包放款和出口押汇诈骗 vv出口保理诈骗出口保理诈骗 vv进口购汇诈骗进口购汇诈骗 vv保函诈骗保函诈骗 vv信用卡诈骗信用卡诈骗 电汇诈骗案例（上）电汇诈骗案例（上） 1998 1998年年3 3月月1818日，国内某外贸公司（卖方）与香港日，国内某外贸公司（卖方）与香港 D D商社（买方）经中间人介绍签订了一份金额为商社（买方）经中间人介绍签订了一份金额为1010万万 美元的贸易合同，合同规定：由买方开出即
2、期不可撤美元的贸易合同，合同规定：由买方开出即期不可撤 销的信用证向卖方付款。但过了合同约定的开证日期销的信用证向卖方付款。但过了合同约定的开证日期 仍未见买方开来信用证，经催问，对方称：仍未见买方开来信用证，经催问，对方称：“ “证已开出证已开出 ，请速备货，请速备货” ”。然而，临近约定的装运期前一周，卖方。然而，临近约定的装运期前一周，卖方 还未收到来证。卖方再次查询，对方才告知还未收到来证。卖方再次查询，对方才告知“ “因开证行因开证行 与卖方银行并无业务代理关系，故此证己开往有代理与卖方银行并无业务代理关系，故此证己开往有代理 关系的某地银行转交关系的某地银行转交” ”此时，船期已到
3、、因合同规定货此时，船期已到、因合同规定货 物需直接运抵加拿大，而此航线每月只有一班船，若物需直接运抵加拿大，而此航线每月只有一班船，若 错过这一次船期，则要推迟至下一个月才能装船，这错过这一次船期，则要推迟至下一个月才能装船，这 样，将造成利息和费用的损失。样，将造成利息和费用的损失。 电汇诈骗案例（下）电汇诈骗案例（下） 这时，港商提出改用电汇方式把货款汇来，这时，港商提出改用电汇方式把货款汇来， 以促成该笔生意。鉴于以上情况，卖方只好同意以促成该笔生意。鉴于以上情况，卖方只好同意 并要求对方提供汇款凭证传真件，确认后马上发并要求对方提供汇款凭证传真件，确认后马上发 货。次日，港商便传来了
4、银柠的汇款凭证，卖方货。次日，港商便传来了银柠的汇款凭证，卖方 财务人员持该汇款传真件到银行核对签字无误后财务人员持该汇款传真件到银行核对签字无误后 以为款项已汇出，便放心地安排装船。但出运后以为款项已汇出，便放心地安排装船。但出运后 1010多天，卖方才发觉货款根本未到账，大呼上当多天，卖方才发觉货款根本未到账，大呼上当 。原来，该港商资信甚差，经营作风恶劣，瞄准。原来，该港商资信甚差，经营作风恶劣，瞄准 卖方急于销货的心理，玩弄花样，先购买一张小卖方急于销货的心理，玩弄花样，先购买一张小 额汇票，涂改后，再传真过来，冒充电汇凭证，额汇票，涂改后，再传真过来，冒充电汇凭证， 蒙骗卖方，使其遭
5、受重大的经济损失。蒙骗卖方，使其遭受重大的经济损失。 主菜单 D/AD/A欺诈案例（上）欺诈案例（上） 1995 1995年年1010月，广西某外贸公司（卖方）与港月，广西某外贸公司（卖方）与港 商陈某（买方）在广交会上签订了出口商陈某（买方）在广交会上签订了出口500500箱箱 工艺品、金额为工艺品、金额为2525万港币的合同。但在交易会万港币的合同。但在交易会 过后两个月，对方仍未开来信用证，而此时，过后两个月，对方仍未开来信用证，而此时， 我方已安排生产。后来、卖方去电询问对方原我方已安排生产。后来、卖方去电询问对方原 因，对方在获知我方已生产完毕后，一再解释因，对方在获知我方已生产完毕
6、后，一再解释 目前资金短缺，生意难做，要求我方予以照顾目前资金短缺，生意难做，要求我方予以照顾 ，把信用证付款改为，把信用证付款改为D/A 90D/A 90付款。我方公司考付款。我方公司考 虑到货已备好，若卖给其他客户，一时找不到虑到货已备好，若卖给其他客户，一时找不到 销路，会引起积压，故不得不迁就对方，经请销路，会引起积压，故不得不迁就对方，经请 示上级领导同意，改为示上级领导同意，改为D/A 90D/A 90天付款。天付款。 D/AD/A欺诈案例（下）欺诈案例（下） 于是，我方将货物安排运往香港，并提交有关于是，我方将货物安排运往香港，并提交有关 单据委托当地单据委托当地CC银行（托收行
7、）通过香港银行（托收行）通过香港K K银行银行 （代收行）托收货款。货到香港后。陈某凭已（代收行）托收货款。货到香港后。陈某凭已 承兑汇票的单据，提取了货物。而承兑汇票的单据，提取了货物。而9090天期限已天期限已 过，仍未见对方付款。虽经我方银行多次去电过，仍未见对方付款。虽经我方银行多次去电 催收、但对方总是借故推托，一会儿说商品销催收、但对方总是借故推托，一会儿说商品销 路不好路不好” ”卖不出去；另一会儿又声称货物质量太卖不出去；另一会儿又声称货物质量太 差。被客户推货，资金周转困难，无法还款，差。被客户推货，资金周转困难，无法还款， 如此一拖再拖，一直毫无结果。我方公司不仅如此一拖再
8、拖，一直毫无结果。我方公司不仅 失去货物，而且货款追收无望，又要承担银行失去货物，而且货款追收无望，又要承担银行 货款利息损失，赔了夫人又折兵。货款利息损失，赔了夫人又折兵。 D/P AFTER SIGHT D/P AFTER SIGHT 欺诈案例（上）欺诈案例（上） 1994 1994年年3 3月，某地出口公司与中东地区月，某地出口公司与中东地区P P公司（公司（ 进口商）签订了一批劳保手套的出口合同，付款条件进口商）签订了一批劳保手套的出口合同，付款条件 为为D/P 45D/P 45天。自天。自19941994年年5 5月至同年月至同年1010月不到半年时间月不到半年时间 ，该出口公司先后
9、委托当地，该出口公司先后委托当地B B银行（托收行）办理托收银行（托收行）办理托收 1010笔，托收委托书上均指定代收行为中东笔，托收委托书上均指定代收行为中东MM银行（据银行（据 说此为进口商所指定），付款人是说此为进口商所指定），付款人是P P公司（进口商），公司（进口商）， 金额总计金额总计5050万美元。托收行根据委托人（出口公司）万美元。托收行根据委托人（出口公司） 指示，在托收面函中列明：指示，在托收面函中列明：DELIVER DOCUMENTS DELIVER DOCUMENTS AGAINST PAYMENTAGAINST PAYMENT，DUE DATE/TENOR 45 D
10、AYS DUE DATE/TENOR 45 DAYS SIGHT”SIGHT”（见票见票4545天后付款交单），且印就文句：天后付款交单），且印就文句： “ “SUBJECT TO ICC322SUBJECT TO ICC322（依据国际商会第依据国际商会第322322号版本）号版本） 。” ” D/P AFTER SIGHT D/P AFTER SIGHT 欺诈案例（中）欺诈案例（中） 但但N N银行收到我方单据后，竟陆续以承兑银行收到我方单据后，竟陆续以承兑 交单（交单（D/A45D/A45天）方式将单据放给进口商，而天）方式将单据放给进口商，而 1010张承兑汇票逾期多天尚未见支付。托收
11、行几次张承兑汇票逾期多天尚未见支付。托收行几次 去电催收，并质疑代收行为何擅放单据，代收行去电催收，并质疑代收行为何擅放单据，代收行 最初不最初不Y Y理睬，后来催紧了才回电辩解：理睬，后来催紧了才回电辩解：“ “D/PD/P远远 期不合常理，且当地习惯认为期不合常理，且当地习惯认为D/PD/P远期与远期与D/AD/A性性 质相同、故以质相同、故以D/AD/A方式放单方式放单” ”籍此推倭放单责籍此推倭放单责 任，拒绝履行付款义务。此后，出口公司又直接任，拒绝履行付款义务。此后，出口公司又直接 与进口商联系，催其付款，但对方称：日前资金与进口商联系，催其付款，但对方称：日前资金 紧张。暂无力支
12、付，要求延迟一段时间，并签订紧张。暂无力支付，要求延迟一段时间，并签订 了了” ”还款计划书还款计划书” ”。 D/P AFTER SIGHT D/P AFTER SIGHT 欺诈案例（下）欺诈案例（下） 可是，一晃两个月过去，付款还是毫无动可是，一晃两个月过去，付款还是毫无动 静。于是，该出口公司不得不派人亲往中东与进静。于是，该出口公司不得不派人亲往中东与进 口商交涉。但口商交涉。但P P公司老奸巨滑，一会儿说货物短公司老奸巨滑，一会儿说货物短 装，要扣减装，要扣减1010万美元；另一会儿又称货物质量有万美元；另一会儿又称货物质量有 问题，需索赔问题，需索赔2020万美元，此外还要扣去万美
13、元，此外还要扣去1010万美元万美元 预付款等等，基本上否定了全部欠款。到后来，预付款等等，基本上否定了全部欠款。到后来， 对方干脆避而不见，寻无踪影，这对方干脆避而不见，寻无踪影，这5050万美元货款万美元货款 也就泥牛人海，杳无消息也就泥牛人海，杳无消息” ”。 跟单托收诈骗的防范（上）跟单托收诈骗的防范（上） 第一、第一、在交易前，出口公司必须委托有关咨询机在交易前，出口公司必须委托有关咨询机 构调查了解进口商的经营作风和资信情况，并设构调查了解进口商的经营作风和资信情况，并设 法弄清对方国家的商业、贸易习惯。法弄清对方国家的商业、贸易习惯。 第二、第二、在签约时，应采用在签约时，应采用
14、CIFCIF价格成交，由我方投价格成交，由我方投 保，以控制货物受损理赔的主动权。必要时，可保，以控制货物受损理赔的主动权。必要时，可 加投出口信用保险。加投出口信用保险。 第三、第三、在选择交单方式时，应优先采用在选择交单方式时，应优先采用D/PD/P即期方即期方 式，并指定信誉可靠的代收行转交单据和代收货式，并指定信誉可靠的代收行转交单据和代收货 款，尽量避免采用款，尽量避免采用D/AD/A或或D/PD/P远期方式。远期方式。 跟单托收诈骗的防范（下）跟单托收诈骗的防范（下） 第四、第四、必须将必须将全套正本单据全套正本单据通过我方银行寄出，以免丧失货权，导通过我方银行寄出，以免丧失货权，
15、导 致钱货两空。致钱货两空。 第五、第五、密切注意货物动向，及时联系催收货款。若对方提出改变付密切注意货物动向，及时联系催收货款。若对方提出改变付 款方式，或延期支付，应要求其提供银行担保，并加收利息；款方式，或延期支付，应要求其提供银行担保，并加收利息； 第六、第六、假如进口商拒不付款提货，应尽快接洽船公司安排货物存仓假如进口商拒不付款提货，应尽快接洽船公司安排货物存仓 或转售，不可轻易接受对方的无理要求，以免上当受骗。或转售，不可轻易接受对方的无理要求，以免上当受骗。 主菜单 信用证诈骗种类信用证诈骗种类 根据欺诈行为主体不同，可分为：根据欺诈行为主体不同，可分为： vv 受益人自谋的信用
16、证欺诈受益人自谋的信用证欺诈 vv 开证申请人自谋的信用证欺诈开证申请人自谋的信用证欺诈 vv 受益人和船东共谋的信用证欺诈受益人和船东共谋的信用证欺诈 vv 开证申请人和受益人共谋的信用证欺诈开证申请人和受益人共谋的信用证欺诈 vv 开证申请人与开证行共谋的信用证欺诈开证申请人与开证行共谋的信用证欺诈 受益人自谋的信用证欺诈受益人自谋的信用证欺诈 主要表现：主要表现： vv伪造全套单据或部分单据（主要是提单）；伪造全套单据或部分单据（主要是提单）； vv在单据中作欺诈性陈述（单据是真的，货物非信用在单据中作欺诈性陈述（单据是真的，货物非信用 证要求的货物）；证要求的货物）； vv伪造变更信用证；伪造变更信用证； 主要特征主要特征： vv出口商要求开立即期信用证；出口商要求开立即期信用证； vv由出口商负责指定船务公司
