浅谈平衡计分卡在商业银行的应用

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1、浅谈平衡计分卡在商业银行的应用1、相关定义1.1、信息管理系统的概念、开发方法及开发工具 2.3.1 信息管理系统的概念2.3.1 信息管理系统的概念 信息管理系统的概念从 20 世纪 30 年代就有之,形成到理论高度并成型则是 在 1970-1980 年代,之后信息管理系统的创始人高登 戴维斯给其确定了一个较 为完整的定义。现在,信息管理系统已渗透到全世界的各个行业、各个领域,系 统的形式和系统的规模均得到持续地发展。 信息管理系统的主要内涵:信息管理系统是一个机器系统,主要利用计算机 软硬件、作业分析计划等控制和决策等模型以及数据库的用户,能够为使用它的 组织和单位提供信息支持以及管理和决

2、策等功能。这个定义明确了管理和决策这 些信息管理的目标以及提供运行层面上管理活动的支持。 1990 年以后,支持信息管理系统的目标、功能等发生了巨大的变化,整个信 息管理系统的外部开发环境、系统开发技术变化巨大,这些变化也直接导致其核 心定义的描述发生变化。 当前,对于信息管理系统的定义普通地说法为:它是计算机、信息、管理、 决策等技术和现代化理念、方法、手段高度结合的综合运用,对一个企业、单位、 部门进行全面管理的人与机联动的系统,为管理人员管理和决策提供支持。 综上所述,信息管理系统包含了信息、信息技术、人等三大资源和管理、信 息、系统等三大要素,既是一个技术系统,也是一个社会系统,属于实

3、用研究领 域,同时也有理论研究价值。信息管理系统是对社会组织或团队进行全面管理的 10 人机联动系统,能够为管理人员的管理和决策提供支持,主要既是无形网络系统, 也是一个有形网络系统,它涵盖组织内部规定、人的行为准则、管理的理念和制 度,它的作用的发挥需要硬件设备、软件系统、人的运做、制度和思想的内涵等 的综合作用。 信息和管理两者在该系统中是互为作用的一体,其核心是信息,管理信息系 统是建立在信息收集、传递、创建、存储、通信的基础上的,通过人、财、物等 资源的效管理来实现任务,进而实现既定的目标。该系统通过对关键资源的信息 分析来管理,其技术基础主要为信息技术,包括但不仅限于可以细分的数据处

4、理 技术、数据库系统、计算机网络、人机交互技术、接口技术、系统开发技术等。 1.2、平衡计分卡的概念 图 2-1 化战略为行动的平衡计分卡框架 资料来源:美罗伯特 卡普兰、戴维 诺顿.刘俊勇、孙薇译.平衡计分卡化战略为行动M.广州:广 东经济出版社.2004:6 财务:”要在财务方面取得成功, 我们应向股东展示什么?” 目标 指标 目标值 行动 学习与成长:”为了达到愿景,我们 如何维护变革和改进的能力?” 目标 指标 目标值 行动 客户:”为了达到愿景,我们应对 客户展示什么?” 内部流程:”为了满足客户和股 东,哪些流程必须表现卓越?” 目标 指标 目标值 行动 愿景 与 目标 指标 目标

5、值 行动 战略 9 平衡计分卡是根据组织的使命、价值观、愿景和战略而精心设计的包括财务、客户、 内部流程、学习与成长四个层面指标的战略绩效管理体系。平衡计分卡采用了衡量未来业 绩的驱动因素指标,弥补了仅仅衡量过去业绩的财务指标的不足。平衡计分卡的目标和指 标都来源于企业的愿景和战略。这些目标和指标从四个层面来考察企业的业绩,即:财务、 客户、内部业务流程、学习与成长。这四个层面组成了平衡计分卡的框架。如图 2-1 所示。 1.3、平衡计分卡定义 平衡计分卡是以企业战略为导向,以管理为核心,以财务、顾客、内部 业务、学习与成长等各个方面相互影响、相互渗透为前提,以综合与平衡为 原则,所建立起来的

6、一个网络式的绩效评价系统。它将组织的使命和战略转 化为一系列绩效衡量指标,将与组织经营相关的各项指标清楚明了地反映在 一张卡片上,使管理者既不依赖单一指标进行片面的管理,又不至于由于过 于琐碎和复杂的情况而分散注意力。正是由于这种方法通过财务与非财务考 核手段之间的相互补充与”平衡”,不仅使绩效考核的地位上升到组织的战略 层面,使之成为组织战略的实施工具,而且在定量评价与定性评价之间、客 观评价与主观评价之间、组织的短期增长与长期发展之间、组织的各个利益 相关者的期望之间寻求”平衡”的基础上完成了绩效考核与战略实施过程。 1.4、平衡计分卡的概念 1.平衡计分卡的概念 平衡计分卡是从财务、客户

7、、内部流程、成长与学习四个维度将企业的战略 目标进行解析,并从这四个方面将其落实到每一个岗位,是一种新型的绩效管理 工具。1992 年,哈佛大学的罗伯特卡普兰和诺顿发表了平衡计分卡绩效驱 动指标,发布了这一项目的研究成果。经过多年的发展,平衡计分卡已经在战 略规划和管理方面起到了突出作用成为企业战略管理的主要工具。 2.构成要素 维度:维度是包含指标及指标值、战略目标、权重、行动方案和任务等方面。 一般是从财务、客户、内部流程、学习与成长四个维度来进行观察和分析。 目标:由相应的一个或多个指标对每一个目标进行衡量,由公司的战略目标 中提取的。 指标及指标值:是衡量是否达到目标的定量工具,是评价

8、任务的具体尺度。 行动方案:通过实施与目标相关的任务和行动规划方案,达成期望的指标值。 任务:某些执行方案中特定行为。 1.5、平衡计分卡的定义和概念 平衡计分卡是美国知名学者罗伯特?卡普兰与大卫?诺顿于 1992 年在哈佛商业评 论中提出的,发展至今已经从单纯的绩效管理工具,发展成为落实战略愿景的管理系 统。它有助于企业明确愿景与策略,通过战略地图与关键绩效指标的结合,促成组织策 略行动的一致性,再经由不断的系统反馈与学习,打造出高绩效的组织团队。 1.6、银行安全保障义务的定义 对T ?般的安仝保障义务这概念人家)丨丨V|Zt(。各1K|对般安全保障义务 也有很多;4 1.7、银行小额信贷

9、的定义 银行小额信贷是区别于银行企业信贷的金融服务模式,一般而言,贷款的 金额为 200 万元以下,5000 元以上,服务对象也仅限于城乡低收入阶层。 当然随着小额信贷的发展,银行规模的扩大,服务对象包含了中等收入阶 层、高等收入阶层以及小微企业主,而小额信贷的额度范围也发生了改变。全 国性的股份制银行小额信贷的额度在 1000 万以内,城市商业银行的在 500 万以 内,农村商业银行及以下银行机构的在 200 万以内。 小额信贷的担保方式也发生了改变,由无需抵押、仅凭信用慢慢改变为信 用、保证及抵押并存的担保方式,视具体客户情况灵活选用不同的担保方式。 11 1.8、银行保险的概念 银行保险

10、产生于上世纪 80 年代的欧洲,同具有数百年发展历史的银行业和 保险业相比来说,它只是一个新生儿,作为金融创新的产物,随着时代的发展 银行保险的内涵也在不断的丰富。 银行保险是一种资金互动和业务交叉的”全方位融通”,它是随着金融一体 化和经济全球化的发展,商业银行与保险公司之间发生的一系列银行保险,是 金融服务融合和创新的产物。这一业务是银行或保险公司以集约化经营方式来 满足客户多样化金融需求的一种综合化金融服务,它采用的是一种多元化经营 策略,双方充分利用并协同优势资源,在共通的营销渠道向客户提供银保产品。 2.1.1 保险兼业代理人的概念及分类 1996 年 2 月 2 日中国人民银行颁布

11、的保险代理人管理暂行规定中规定: 保险兼业代理人是指在从事自身业务的同时,接受保险人的委托,为其代办保 险业务的单位。兼业代理也属法人性质。 目前,保险兼业代理人在我国主要有四种: (1)金融机构兼业代理 金融机构兼业代理是指利用银行、证券公司等金融机构网点分布广、接触 行业宽等特点,在其柜台为客户代办保险业务,这种形式最常见的是银行保险 兼业代理,即银行作为保险公司和保险人的中介,收取保险公司佣金为保险人 代办保险业务,为保险公司销售保险产品。银行保险兼业代理起步于 1996 年, 成为兼业代理销售保险的主要渠道。 (2)行业兼业代理 行业兼业代理即是指对于某些行业对保险的特殊需求来开展保险

12、业务的代 理活动。例如铁路部门代理货运险、旅行社代理客户旅游保险等。 5 (3)企业兼业代理 企业的主管部门兼办下属企业或者企业内部职工的保险业务,例如企业内 部开展代办职工的人身保险业务、家庭财产保险等。 (4)社会团体兼业代理 社会团体兼业代理是指某些团体组织的特殊职能来进行保险业务的代理, 我国曾经出现过诸如通过计划生育协会代办母婴安康保险、通过个体劳动者协 会代办人身保险或者财产保险等兼业代理形式。 2.1.2 银行保险代理人的概念及作用 银行保险代理人是指银行根据保险公司的委托,在保险公司授权的范围内 代为销售保险产品和代办保险业务并向保险公司收取手续费的单位和个人。 银行保险代理人

13、由保险公司授权,银行与保险公司签订合同,在保险公司 授权范围内银行保险代理人将代为销售保险产品,代理收取保险费等。银行保 险代理人要经过相关保险代理人资格考试或者政府保险监管部门审核批准后才 能取得保险代理资格。他可以是自然人也可以是法人,其主要职能包括:办理 保险业务、处理暂保单和保险单、代收保险费、代理理赔、进行保险产品的宣 传、代理保险公司调查出险事件等。 目前,银行代理保险业从业者在数量上已经远远超过了保险公司人员。这 是因为各保险公司大都推广保险代理人的营销制度,借用银行等金融组织的各 种便利条件来销售和提供保险产品。银行保险代理人的佣金是由保险公司支付 的,因此客户不需要担心代理人

14、会额外收取费用,而且代理人的收入是与销售 保单数量和提供服务的程度密切联系的,因此银行保险代理人与客户之间的利 益是相通的。 银行保险代理人在行业中的作用有以下几点: (1)了解客户真实需求,为保险公司提供产品建议。银行保险代理人能够 直接与客户进行交流,通过沟通使用户清楚的认识自己对保险的真正需求,同 时代理人也可以了解客户对保险产品有哪些建议及需求,便于对保险产品提出 修正建议。 6 (2)切实解决客户购买保险的麻烦。银行保险代理人可以在客户购买保险 之前,为客户推荐适合其自身特点的保险产品,而且在购买过程中还可以为客 户详细解释保险合同的条款以及各种注意事项,帮助其了解投保单等保险合同

15、的内容,建议适合的支付方式以及代收保险费等。银行保险代理人通过自身的 专业知识及经验为客户提供全面的服务,减少了客户在购买过程中的诸多麻烦。 (3)呼唤潜在需求。银行保险代理人通过推销的方式来销售各种样式繁多 的保险产品,同时还会对客户有着宣传普及和顾问的作用,它可以引导人们去 认识可能遇到的问题,并且解决这些问题。在此过程中便能够挖掘出市场的潜 在需求,进而促进行业深层次发展。 1.9、平衡计分卡的定义 卡普兰和诺顿教授所构建的平衡计分卡理论,从其理论历史的发展来看,经历了从 定位于企业绩效评价系统到定位于企业战略管理系统的历程。从强调”平衡”到强调”战 略”,平衡计分卡在过去的 20 年间

16、经历了一个不断发展和完善的过程。卡普兰和诺顿的 可贵之处在于,他们能够综合理论界的新的研究成果以及产业界的新实践,对自己的理 论做出补充和调整,使之更具有操作性。 第一、平衡计分卡是企业的一种绩效评价系统17。这里体现了一种评价指标间的”平 衡”理念。它将非财务指标引入到企业绩效评价工作之中,编制出一张平衡财务指标和 非财务指标的绩效评价大网。在这张评价大网中,企业需要共同关注四个维度,即财务、 客户、内部流程和学习与成长。 第二、平衡计分卡是企业的一种战略管理系统18。这里体现了一种”战略管理”的 理念,它将企业的战略目标用可以衡量的各种指标表述出来,这样企业的管理层级和各 7 河北大学管理学硕士学位论文 级的员工能够更加清晰的理解企业的发展战略,进而他们就可以更加明确自己的工作方 向和重点。这里的平衡计分卡是一种执行战略和监控战略的工具。 绩效评价和战略管理一直是理论界研究的重点,同时也是每个企业所关心的问题, 平衡计分卡理论虽然不是一