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1、产品精算部 2008年3月13日 准备金简介 目 录 q 我司的准备金评估政策 q 未到期责任准备金 q 未决赔款准备金 2 我司的准备金评估政策 谨慎的准备金评估政策 准备金的评估既满足中国保监会的规定，也符合国际通行的精算方法。 产品精算部负责准备金评估，评估结果首先向产险首席精算师报告，之后向平 安集团报告，然后经过安永审计，最后报送保监会。 评估假设主要根据历史数据及未来业务质量的预期得出，并根据公司的核保理 赔政策进行调整。 未到期责任准备金也将进行充足性测试。 我们的产险精算师每年都会检视各历史年度的准备金评估情况, 并将检视结果 汇报安永和审计委员会。 3 q 我司的准备金评估政
2、策 q 未到期责任准备金 q 未决赔款准备金 目 录 4 未到期责任准备金 基本概念 未到期责任准备金（Unearned Premium Reserves）是指在准备金评估日为尚未 终止的保险责任而提取的准备金。 签单日保险起期 保险止期 评估日 UPR 保单保费 5 未到期责任准备金 计算方法 我司采用的UPR的评估方法为1/365法。 计算公式为 ： UPR（保险止期与准备金评估日之间的天数/保险止期与保险起期之间的天数 ）保费收入 6 未到期责任准备金 UPR计算举例 某人购买了一份商业车险，缴纳保费1000元，合同规定保险起期为2008年1月1日 ，保险止期2008年12月31日，则在
3、2008年1月31日，该保单的UPR为： 1000（2008年12月31日-2008年1月31日）/（2008年12月31日-2008年1月1日） 1000 335/365 917.81 7 未到期责任准备金 未到期责任准备金与已赚保费的关系： 已赚保费 = 保费收入 + 年初转回的未到期责任准备金 - 年底提取的未到期责任准备金 保费不足准备金 当产品价格过低导致所提取的未到期责任准备金（UPR）不能完全覆盖 未来预期的费用和赔款时，提取的准备金金额，以确保所有的准备金可 以支付未来的费用和损失。 8 q 我司的准备金评估政策 q 未到期责任准备金 q 未决赔款准备金 目 录 9 未决赔款准
4、备金 基本概念 未决赔款准备金是指保险公司为尚未结案的赔案而提取的准备金，主要包括逐 案估计未决赔款准备金（Case Reserve）、已发生未报案未决赔款准备金（ IBNR）。 逐案估计的未决赔款准备金是为保险事故已经发生并已向保险公司提出索赔， 保险公司尚未结案的赔案而提取的准备金。 已发生未报案未决赔款准备金是指为保险事故已经发生，但尚未向保险公司提 出索赔的赔案而提取的准备金。 出险 报案 立案结案 IBNR 从时间上来看 Case Reserve 10 未决赔款准备金 逐案估计未决赔款准备金由理赔部门根据案件的性质和以往的经验进行 估损。 IBNR需要利用流量三角形模表进行评估。通过流量三角形模表观察各个 险种赔款发展的基本模式并对未来的发展趋势作出合理的判断。通过预 测的终极赔款减去评估日的累计已决赔款和未决赔款，即得到IBNR。 计算方法 累计的赔款 出险时间 终极赔款 准备金 11 未决赔款准备金 IBNR计算举例 表1：某险种已发生赔款流量 12 未决赔款准备金 IBNR计算举例 表2：发展因子表 13 未决赔款准备金 IBNR计算举例 表3：IBNR结果 14 谢 谢！ 15
