个人外汇管理政策培训

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1、个人外汇业务培训个人外汇业务培训 一、管理原则一、管理原则 1、分类管理 个人 外汇 业务 交易主体 境内个人外汇业务 境外个人外汇业务 交易性质 经常项目个人外汇业务 资本项目个人外汇业务 交易 主体 境内个人 境外个人 指持有中华人民共和国居 民身份证、军人身份证件 、武装警察身份证件的中 国公民。 指持护照的外国公民（包 括无国籍人）；持港澳居 民来往内地通行证、台湾 居民来往大陆通行证的港 澳台同胞。 1、分类管理 对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理 个人结汇和购汇总额分别为每人每年等值5万美元 总额内 直接凭本人身份证件在银行 办理。 超过总额 经常项目项下凭本人身份证件和 有

2、交易额的相关证明等材料在银 行办理；资本项目项下按资本项 目有关管理规定办理。 个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户， 或按照有关规定携带出境。 2、年度总额管理 总额内 购汇、结汇 可以委托直系亲属代为办理 父母、子女、配偶 直系亲属关系的户 口簿、结婚证或街 道办事处等政府基 层组织或公安部门 、公证部门出具的 有效亲属关系证明 3、代办规定 提供： 委托人和受托人的有效身份证件、 委托人的授权书、 直系亲属关系证明。 超过总额 购汇、结汇 可以委托他人代为办理 3、代办规定 提供： 委托人和受托人的有效身份证件、 委托人的授权书、 有交易额的相关证明材料。 银行应当按规定为个

3、人办理外汇收付、结售汇及开立 外汇账户等业务，对个人提交的有效身份证件及相关证明 材料的真实性进行审核，不得伪造（分拆）、变造（虚假 ）交易。 1 银行应通过个人结售汇信息系统办理个人购汇和结汇 业务，真实、准确录入相关信息，并将办 理个人业务的 相关材料至少保存5年备查。 2 汇款机构及外币兑换机构（含代兑点）按照办法 规定为个人办理个人外汇业务。 3 4、银行处理业务原则 5、相关事项 个人跨境收支，应当按照国际收支统计申报的有关规 定办理国际收支统计申报手续。 1 个人旅行支票按照外币现钞有关规定办理；个人外币卡 业务，按照外币卡管理的有关规定办理。 2 二、经常项目个人外汇管理二、经常

4、项目个人外汇管理 1、个人经常项目外汇收支 个人经常项 目外汇收支 经营性 外汇收支 非经营性 外汇收支 仅指个人对外贸易 项下的外汇收支。 不受年度结汇总额 管理制约。 除贸易外汇之外的其 他经常项目外汇。 实行年度总额管理。 个 人 经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的 相应证明材料 本人有效身份证件 银行办理 境内个人 审核来源 境外个人 审核用途 2、个人非经营性外汇结汇 境内个人境内个人 单方面转移项下相应证明材料 1、捐赠：经公证的捐赠协议或合同。 须符合国家规定 2、赡家款：直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、 境外给付人相关收入证明。 如银行存款证明、个人收入纳税凭证 等

5、 2、个人非经营性外汇结汇 3、遗产继承收入：遗产继承法律文书或公证书; 4、保险外汇收入：保险合同及保险经营机构的付款证明。 5、专有权利使用和特许收入：付款证明、协议或合同证明。 投保外汇保险须符合国家规定 6、法律、会计、咨询和公共关系服务收入： 付款证明、 协议或合同。 2、个人非经营性外汇结汇 境内个人境内个人 服务贸易项下相应证明材料 7、职工报酬：雇佣合同及收入证明 ; 9、其它：相关证明及支付凭证。 8、境外投资收益：境外投资外汇登记证明文件、利润分配 决议或红利支付书或其他收益证明; 2、个人非经营性外汇结汇 境内个人境内个人 收益项下相应证明材料 1、房租类支出：房屋管理部

6、门登记的房屋租赁合同、发 票或支付通知。 境外个人境外个人 相应证明材料 2、生活消费类支出：合同或发票。 3、就医、学习等支出：境内医院（学校）收费证明。 4、其它：相关证明及支付凭证。 结汇单笔等值5万美元以上的， 应将结汇所得人民币资金直接划转至 交易对方的境内人民币账户。 2、个人非经营性外汇结汇 （1）境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的 有交易额的 相关证明材料 本人有效身份证件 银行办理 3、个人非经营性购汇 （2）境外个人经常项目购汇 银行办理 3、个人非经营性购汇 合法人民币收入购汇 有交易额的相关证明材料 本人有效身份证件 含税务凭证 原兑换未用完的人民币兑回外汇

7、 本人有效身份证件 原兑换水单办理 兑回有效期为 自兑换日起24个月 对于当日累计兑换不超过等值500500美美 元元（含）以及离境前在境内关外场所 当日累计不超过等值10001000美元美元（含 ）的兑换，可凭本人有效身份证件办 理。 3、个人非经营性购汇 （2）境外个人经常项目购汇 银行办理 用于经常项目支出用于经常项目支出 银行办理凭本人有效身份证件 当日累计超过等值5万美元的 凭本人有效身份证件 有交易额的真实性凭证 银行办理 外汇储蓄账户内外汇汇出境外 4、境内个人外汇汇出境外 外汇现汇账户 和现钞账户统 一管理政策 当日累计等值5万美元以下（含）的 银行办理凭本人有效身份证件 手持

8、外币现钞汇出当日累计等值1万美元以下（含）的， 4、境内个人外汇汇出境外 用于经常项目支出用于经常项目支出 当日累计超过等值1万美元的 银行办理 凭本人有效身份证件 有交易额的真实性凭证 海关签章的海关进境旅客行李物 品申报单或本人原存款银行外币 现钞提取单据 用于经常项目支出用于经常项目支出 银行办理 凭本人有效身份证件 外汇储蓄账户内外汇汇出境外 5、境外个人外汇汇出境外 手持外币现钞汇出 当日累计等值1万美元以下（含）的， 当日累计超过等值1万美元的 银行办理凭本人有效身份证件 凭本人有效身份证件 海关签章的海关进境旅客行李物品申报单或本 人原存款银行外币现钞提取单据 银行办理 三、个人

9、外汇账户管理三、个人外汇账户管理 1、账户分类管理 个人 外汇 账户 账户主体类别 境内个人外汇账户 境外个人外汇账户 交易性质 外汇结算账户 外汇储蓄账户 资本项目账户 2、外汇结算账户 外汇结算账户指个人对外贸易经营者、个体工商户按 照规定开立的用以办理经常项目项下经营性外汇收支的账 户。其开立、使用和关闭按机构账户进行管理。 开户申请书、工商营业 执照或者其他执业证明 和组织机构代码证 个个 人人 外汇局备案 交互平台查询交互平台查询 基本信息基本信息 登记登记 审核一致审核一致 开户开户 打印查询打印查询 结果结果 资料一并资料一并 留存留存 3、外汇储蓄账户 个人在银行开立外汇储蓄账

10、户应当出具本人有效身份证 件，所开立账户户名应与本人有效身份证件记载的姓名一 致。 非经营性外汇收付。 本人或与其直系亲属之间同一主体类别的外汇储 蓄账户间的资金划转。 个人外汇买卖、B股交易、外汇信托等所涉及的资 金收付。 收支范围收支范围 4、资本项目账户 账户内资金的境内划转、汇出境外应经外汇局核准。账户内资金的境内划转、汇出境外应经外汇局核准。 外国投资者投资专用账户 特殊目的公司专用账户 投资并购专用账户 个 人 开 立 书面申请 身份证件 有关主管部门出 具的证明材料 向外汇局 申请 5、账户资金划转 1、本人外汇储蓄账户资金境内划转 凭本人有效身份证件办理 储蓄账户A 储蓄账户B

11、储蓄账户C 本人账户资金 划转划转 5、账户资金划转 2、直系亲属间外汇储蓄账户资金境内划转 凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明办理 A 储蓄账户B 储蓄账户 本人账户资金 划转 直系亲属账户资金 能证明直系亲属（父母、子女、配偶）关系的户口 簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部 门、公证部门出具的有效亲属关系证明。 5、账户资金划转 3、境内个人外汇储蓄账户与境外个人账户资金境内划转 按跨境交易进行管理 储蓄账户账户 境内个人账户资金 划转 境外个人账户资金 5、账户资金划转 4、本人外汇结算账户与外汇储蓄账户资金划转 凭本人有效身份证件办理 限于划款当日的 对外支付，不得 划转后

12、结汇 储蓄账户 结算账户 本人账户资金 划 转 划 转 5、账户资金划转 5、本人外汇结算账户与外贸代理企业账户资金划转 凭本人与代理企业签定 的进口代理合同或协议 结算账户 结算账户 本人账户资金 划 转 代理企业账户资金 四、个人外币现钞管理四、个人外币现钞管理 1、个人提取外币现钞 外汇账户 提 钞 当日累计等值1万美元以下（含）的银行直接办理 当日累计超过等值1万美元 凭本人有效身份证件、提 钞用途证明等材料 银行所在地外汇局事前报备 银行凭本人有效身份证件和经外汇局签 章的提取外币现钞备案表为个人办 理提取外币现钞手续。 2、个人存入外币现钞 当日累计等值5000 美元以下（含）的

13、银行直接办理 银行应在相关单据上标注存款银行名称、 存款金额及存款日期。 储蓄账户 存 钞 当日累计超过等值5000美元 本人有效身份证件、经海关签章的中华人 民共和国海关进境旅客行李物品申报单或 本人原存款银行外币现钞提取单据 银行办理 3、携带外币现钞出境管理 未超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的 没有或超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的 5000美元（含）以下 5000美元-10000美元（含） 10000美元以上 无须携带证 银行开携带证 外汇局 携带外汇出境许可证 携带总金额在等值5000美元以上，10000美元(含)以下的 1、护照或往来港澳通行证、往来台湾通行证 2、有效

14、签证或签注 3、存款证明（利息清单或取款凭条）或相关购汇凭证 4、如从直系亲属外汇存款中提取外币现钞的，还应提供 亲属关系证明（结婚证、户口本或公证书） 材料 银行审核出境人员提供的材料无误后，向其核发携带证，并留存上 述材料复印件5年备查。 银行向出境人员核发携带证时，不得超过本行存款证明的金额或购 汇金额，银行核发的携带证每张金额不得超过等值10000美元，但可 以低于等值5000美元。 3、携带外币现钞出境管理 携带总金额超过等值10000美元的 每位出境人员原则上不得携带超过等值10000美元外币现钞 出境，如属下列特殊情况之一的，可向存款或购汇银行所在地外 汇局申请： （1）人数较多

15、的出境团组； （2）出境时间较长或旅途较长的科学考察团组； （3）政府领导人出访； （4）出境人员赴战乱、外汇管制严格、金融条件差或金融动乱 的国家； （5）其他特殊情况。 3、携带外币现钞出境管理 五、个人结售汇信息系统五、个人结售汇信息系统 通过个人结售汇系统办理个人结售汇业务。 除以下情况外，银行办理个人结售汇业务都应纳入个人结 售汇系统: （1）通过外币代兑点发生的结售汇； （2）通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元 （含100美元）的结汇 （3）外币卡境内消费结汇； （4）境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞； （5）境内卡境外使用购汇还款。 1、不纳入系统的业务 银

16、行为个人办理结售汇业务时，应当按照下列流程办理 2、办理业务流程 查询审核录入打印留存 通过个人结售汇系统 查询个人结售汇情况 1 按规定审核个人 提供的证明材料 2 在个人结售汇系统上逐 笔录入结售汇业务数据 3 通过个人结售汇系统打印“结汇/购 汇通知单”，作为会计凭证留存备查 4 3、注意事项 1、不能脱机办理个人结售汇业务； 2、严格按照业务流程办理个人结售汇业务，未经外汇局 批准，不得事后补录； 3、注意港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通 行证的正确录入； 4、选择正确的结汇资金属性和购汇种类； 5、录入信息错误的，按规定及时进行修改、撤销、冲正 ； 6、及时打印结/购汇通知单作为会计凭证留存备查。