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1、用友T3会计电算化教学练习试卷试题说明：考核时间 120 分钟，满分 150 分。考试要求：（1）本套试题考查学生对T3系统中总账、财务报表、工资、固定资产、购销存管理、核算管理模块的应用。（2）考试软件系统为：畅捷通T3版本。T3系统中已经加载了账套009 聚兴有限公司，考生不需要重新建立账套，直接在该账套上进行操作即可。（3）请考生认真审题，然后按要求完成从完善账套，到日常账务处理及财务报表编制的操作。（4）在考试过程中如果遇到题中未提供的信息或未作要求的内容可以不填写或使用系统默认值。（5）业务题目凭证单题面没有提示，均按一张凭证制单。聚兴有限公司采用以下的会计政策和核算方法1、企业记账
2、本位币为人民币。2、仓库采用实际成本法核算，采用移动平均法计价。请按照制单日期对业务单据进行记账。3、固定资产折旧方法采用平均年限法一，按月分类计提折旧。4、增值税税率17%，城市建设维护税税率7%，教育费附加率3%，企业所得税税率25%（企业所得税税率实行查账计征，按季预缴、年终汇算清缴）。5、损益结转采用账结法。以下数据账套中已存在考生不需要录入一、单位基本资料1、用户：默认用户为demo2、账套:A、账套号：009，账套名称：聚兴有限公司，启用期间：2010年6月，单位名称：聚兴有限公司B、企业类型：工业，行业性质：2007年新会计准则（按行业性质预置科目），账套主管为：demoC、基础
3、信息：存货、供应商、客户有分类，无外币核算。D、编码方案：科目编码4-2-2-2，部门编码1-1，客户编码2-2，供应商编码2-2，其他编码规则默认。数据精度：均为两位小数。E、启用模块：总账，启用日期：2010年6月1日； 固定资产，启用时间：2010年6月1日； 薪资管理，启用时间：2010年6月1日； 购销存管理，启用时间：2010年6月1日； 核算管理，启用时间：2010年6月1日。二、基础档案（一）已有操作员（二）基础信息1、部门设置2、职员档案3、客户分类4、客户档案5、供应商分类6、供应商档案7、结算方式8、凭证类别类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001,100
4、2付付款凭证贷方必有1001,1002转转账凭证凭证必无1001,10029、科目设置及科目余额表（三）固定资产期初设置1、系统参数2、资产类别3、部门及对应折旧科目4、增减方式的对应入账科目5、原始卡片（四）工资管理期初设置1、工资选项设置2、工资类别设置3、“在职人员”增加的工资项目4、人员类别5、人员档案在职人员档案6、“在职人员”工资计算公式A、通讯费：销售部人员 300元/月，采购部人员 200元/月，其它部门 150元/月。公式：iff(部门=业务一部 and 部门=业务二部，300，iff(部门=采购部，200，150)B、事假扣款=事假天数40请按照如下要求在T3系统中进行操作
5、请将电脑的系统时间设置为2010年6月30日，每道业务题目在没有特殊要求的情况下只做一张凭证。运行“T3”，由操作员WP登录009账套，密码无，操作日期为2010-6-30。要求：凭证由操作员“WP王鹏”完成除审核、记账外的所有操作；“ZH张航”进行审核、记账操作。一、基础设置【系统管理】设置用户权限【总账基础设置】1、部门设置2、职员档案3、客户档案4、结算方式设置5、开户银行6、增加限制科目7、存货分类8、存货档案9、仓库档案10、费用项目11、总账期初数据a、科目设置及科目余额表辅助明细1)2)3) 应付账款期初余额明细（会计科目：2202应付账款）应收账款期初余额明细（会计科目：112
6、2应收账款）预收账款期初余额明细（会计科目：2203预收账款）b、指定科目指定“库存现金”为现金总账科目； 指定“银行存款”为银行总账科目。【固定资产基础设置】1、修改初始参数2、资产类别3、部门及对应折旧科目4、增减方式的对应入账科目5、原始卡片【工资管理基础设置】1、工资类别设置2、“临时人员”工资项目3、人员类别4、增加人员档案在职人员档案临时人员5、工资计算公式“在职人员”计算公式加班费=IFF(部门=一车间,200 ,IFF(部门=二车间,200,100)“临时人员”工资计算公式基本工资=工作天数50【核算及购销存管理基础设置】1、采购管理系统选项设置：采购入库单数量不能超采购订单；
7、2、销售管理系统选项设置：允许零出库；3、库存管理系统选项设置：本人填制的单据允许其他人修改；4、存货管理系统选项设置：暂估方式：月初回冲。5、库存期初及存货期初6、存货科目设置（1）存货科目设置（2）对方科目设置（3）客户往来初始设置基本科目设置（4）供应商往来初始设置基本科目设置（5）应收应付结算方式设置3.二、企业6月份发生如下经济业务1、6月1日，现金支票到建行提取现金10000元，备用。（票号：X001）中国建设银行 现金支票存根 X001附加信息 出票日期2010年6月1日 收款人：聚兴有限公司金 额：￥10000.00 用 途：备用 单位主管 会计2、6月2日，业务一部程伟出差预
8、借差旅费1200元，现金支付。借 款 单 2010年06月2日借款单位：业务一部借款理由：预支差旅费借款数额：人民币(大写)壹仟贰佰元整 ￥ 1200.00 现金付讫本单位负责人意见： 同意 张伟 李伟民 借款人：程伟会计主管核批：付款方式：现金出纳：3、6月4日，采购部根据采购计划，向金石矿山购入100吨铁矿石，对方报价1600元/吨，预计6月10日到货。采购计划表填报单位: 聚兴有限公司 2010年6月4日 填报部门：采购部计划采购单位金石矿山采购项目铁矿石采购数量100吨对方报价1600元/吨预计到货时间6月10日备注：制表人： 审核人：4、6月6日，中大钢材公司向我公司订购钢材80吨，
9、业务一部报价5000元/吨，预计6月8日发货。销售订单填报单位: 聚兴有限公司 2010年6月6日 填报部门：业务一部购货单位中大钢材公司订购项目钢材订购数量80吨报价5000元/吨预计发货时间6月8日备注：制表人： 审核人：5、6月8日，产成品仓库发出中大钢材公司向我公司订购钢材80吨，同时开据销售专用发票，发票载明：钢材80吨、无税单价5000元/吨，增值税税额按17%缴纳，库存现金支付代垫运费2000元，货款尚未收到，财务人员进行应收账款财务处理并结转本次销售成本。（中大钢材公司税号：123456888）分三张凭证制单。1100022111 增值税专用发票 o 00011800 此联不作
10、报销、扣税凭证使用 开票日期：2010年06月8日购货单位名 称：中大钢材公司纳税人识别号：110452102643600地 址、电 话：北京市顺义区新城路11号69608388开户行及账号：工行67894561230001密码区略第四联记账联销货方记账凭证货物及应税劳务名称钢材合 计规格型号单位吨数量80单价5000金 额400000￥400000税率17%税额68000￥68000价税合计（大写）肆拾陆万捌仟元整 (小写) ￥468000销货单位名称：聚兴有限公司纳税人识别号：110379087412488地址、电话：北京市朝阳区开户行及账号：中国工商银行水荫路支行5532198561-0
11、021备注收款人：陈小惠 复核：陈小惠 开票人：李欣 销货单位（盖章）：支出凭单2010年 6月 8日 现金付讫即付 代垫运费款 款 计人民币： ￥2000.00 出纳员付 讫会计主管领款人：会计 主管人员 出纳员付讫销售出库单2010年6月8日产品名称规格计量单位数量单价金额备注铁矿石吨806、6月9日，接受投资人投入的厂房，经评估后价值100000元，一车间使用。（固定资产名称：厂房）新增固定资产登记表2010年6月9日固定资产名称价值单位数量购入日期投入使用时间增加方式厂房100000个12010.06.092010.06.09投资人投入7、6月10日，收到订购金石矿山铁矿石100吨，入原材料库。材料入库单2010年6月10日仓库名称：原材料库 产品名称规格计量单位数量单价金额备注铁矿石吨1008、6月13日，建行银行存款转账支票1000元，支付业务二部广告费用。（票号：Z003）费 用 报 销 单 部门：业务二部 2010年6月13日 第 0
