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1、分类号： cq 弓c 密级： 单位代码：1 0 4 2 2 学 号：硎矿n7 J 厶紊只孥 硕士学位论文 S h a n d o n gU n i v e r s i t yM a s t e r sT h e s i s 论文题目： 内却拉剃自我诗佳方法在A 公司翰l | 3 应同饰宪 恤劬于谝龇I - 洲i r o t 驵干一a 删赫讥址 忡c 斌洳呼 州 作者 杨坠整 专业 上此工矬 导师 翌童丘箪敦握 合作导师 们f 7 年 月i t 。劈，。；，务。# 鼍0夕f，02_x；k，；“ 噼 ， 原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独 立进行研究所取得的成果。
2、除文中已经注明引用的内容外，本论文不 包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的科研成果。对本文的研 究作出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本声明 的法律责任由本人承担。 论文作者签名：j 秤 日期： 关于学位论文使用授权的声明 本人完全了解山东大学有关保留、使用学位论文的规定，同意学 校保留或向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论 文被查阅和借阅；本人授权山东大学可以将本学位论文的全部或部分 内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或其他复制手段 保存论文和汇编本学位论文。 ( 保密论文在解密后应遵守此规定) 论文作者签名：乍超每午导师签名： 日期：坦陋L
3、山东大学硕士学位论文 目录 中文摘要1 A B S l R A C T 3 第一章绪论5 1 1 研究背景5 1 2 文献综述6 1 2 1 国外文献研究6 1 2 2 国内文献研究8 1 3 研究思路与方法1O 1 4 创新与不足之处1 1 1 4 1 创新之处一1 1 1 4 2 不足之处1 1 第二章内部控制与内部控制自我评估理论概述1 2 2 1 内部控制概述一1 2 2 1 1 内部控制的演进1 2 2 1 2 内部控制的定义1 5 2 2 内部控制自我评估相关理论1 6 2 2 1 内部控制自我评估的定义1 6 2 2 2 内部控制自我评估的特点1 6 第三章A 公司内部控制架构及
4、内部控制自我评估现状分析1 8 3 1A 公司基本情况简介18 3 1 1A 公司基本经营情况一1 8 3 1 2 A 公司治理情况。1 9 3 1 3A 公司组织结构。2 0 3 2 A 公司内部控制架构的现状描述2 2 3 2 1 内部环境。2 2 3 2 2 风险评估2 3 I 山东大学硕士学位论文 3 2 3 控制活动一2 4 3 2 4 信息与沟通2 6 3 2 5 内部监督2 7 3 3 A 公司内部控制自我评估现状分析2 7 3 3 1A 公司内部控制自我评估流程描述。2 7 3 3 2 A 公司现行内部控制自我评估程序的局限2 9 第四章A 公司内部控制自我评估方法的应用3 2
5、 4 1A 公司实施内部控制自我评估方法的必要性分析3 2 4 1 1 实施内部控制自我评估方法的效益3 2 4 1 2A 公司的经营发展需要3 4 4 2A 公司内部控制自我评估的方法选择3 5 4 3 内部控制自我评估方法的实施程序3 9 4 3 1 计划3 9 4 3 2 沟通4 0 4 3 3 执行4 1 4 3 4 反馈4 l 4 4A 公司内部控制自我评估实施的流程设计。4 2 第五章A 公司内部控制自我评估实施的保障措施与实施效果展望4 7 5 1A 公司内部控制自我评估实施的保障措施4 7 5 1 1 获取管理层的支持4 7 5 1 2 做好员工的宣传教育工作4 7 5 1 3
6、 提升人员素质4 7 5 1 4 制定良好的计划4 8 5 1 5 应从关注小项目开始4 8 5 2A 公司内部控制自我评估实施效果展望4 9 5 2 1 控制环境得到提升4 9 5 2 2C S A 将使内部审计更有效4 9 5 2 3 管理层将更有效的掌握内部控制情况5 0 参考文献5 3 致谢5 6 m 山东大学硕士学位论文 C o N T E N T S A b s t r a c ti nC h i n e s e 】【 A b s t r a c ti nE n g l i s h 3 C h a p t e r1I n t r o d u c t i o n 5 1 1B a c
7、 k g r o u n d 5 1 2L i t e r a t u r eR e v i e w 6 1 2 1T h eR e s e a r c hS t a t u so f A b r o a d 6 1 2 2T h eR e s e a r c hS t a t u si nC h i n a 8 】【3R e s e a r c hI d e a sa n dM e t h o d s 1I ) 1 4I n n o v a t i o na n dI n a d e q u a t e 11 1 4 1I n n o v a t i o n 】【】I 1 4 2L i m
8、i t a t i o n 】【1 C h a p t e r 2O v e r v i e wo fI n t e r n a lC o n t r o la n dI n t e r n a lC o n t r o lS e l f - a s s e s s m e n tT h e o r y 】【：2 1 2 1T h eO v e r v i e wo f I n t e r n a lC o n t r 0 1 1 2 2 1 1T h eD e v e l o p m e n to f I n t e r n a lC o n t r o l 1 2 2 1 2T h eD e f i n i t i o no fI n t e r n a lC o n t r o l l5 2 2T h eT h e o r yo fI n t e r n a lC o n t r o lS e l f - a s s e s s m e n t 16 2 2 1T h eD e f m i t i o no fI n t e r n a lC o n t r o lS e l f - a s s e s s m e n t 16 2 2 2T h eF e a t
