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1、财产保险承保,课程大纲,财产保险理论基础,企业财产保险,企业财产保险概述 承保 保险责任 风险评估和费率测算 营业中断保险,企业财产保险概述,企业财产保险的概念 企业财产保险是以投保人存放在指定地点 的财产物资为保险对象的保险 涉及险种：财产基本险 财产综合险 财产一切险,企业财产保险概述,企业财产保险的作用 补偿被保险人的经济损失，维持社会再生 产的顺利进行； 有利于完善企业的经济核算，提高企业成 本意识； 有利于加强防灾防损，减少灾害事故的发 生和物质财产的损失； 有利于积累资金，支援国家建设。,承保,保险标的 可保财产 特约保险财产 不保财产,承保,可保财产 投保人根据保险条款的规定可以
2、向保险人投 保的财产，即为保险人所接受的财产 1.按会计科目表述 固定资产 流动资产 在建工程 帐外财产 其他财产 2.按企业财产项目类别表述 房屋、建筑物、材料 包装、低值易耗品、仓储物、在 产品,承保,特约保险财产 是需经保险双方特别约定，并在保险单中载 明名称和金额，方可承保的财产，可分为： 1不需增加费率，也不需加贴保险特约条 款的财产 如：金银、古玩、艺术品、堤 堰、道路 2需增加费率，或需加批特约条款的财产,承保,不保财产 是指保险人不予承保的财产。不予承保的原因有： 有些财产不属于一般生产资料或商品，其本 身的量和质不易估算，如土地、矿坑、矿井、 林、水产资源以及未经收割或收割后
3、尚未入库 的农作物等。 有些财产缺乏价值依据，很难鉴定其价值， 如文件、账目、图表、技术资料等。 有些财产的损失难以掌握，如货币、票证、 有价证券、电脑资料、枪支弹药等。,承保,不保财产 有些财产承保后与政府的法规法令相抵触， 如违章建筑、非法占用或政府命令限期拆除、 改建的房屋、建筑物等。 有些财产时时都处于危险状态下，发生危险 是必然的趋势，如危险建筑等。 有些财产应属于其它险种承保， 由于某些原因，不能承保的财产，如财产险和财产一切险条款中规定便携通讯装置、便携式电脑、照相器材不能作为保险标的。,承保,承保方式保险金额的确定方式 账面价值承保 重置价值承保 估价价值承保 其他方式承保。,
4、承保,账面价值承保 包括账面价值或账面原值或原值加成数来确定 仅适用于经营管理正常、财务制度健全的法人 企业单位团体，不适用于个体、私营企业及管 理制度不严、账务不清的企业,承保,账面价值承保 固定资产 依照企业最近的资产负债表中所列的固定资产 原值，减去特约保险财产和不保财产的价值后 的余额，然后加成或按原值来确定保险金额,承保,账面价值承保 固定资产 加成承保 按 “资产负债表”所列固定资产原值的基础上， 加成一定成数来确定保险金额的一种承保方式 统一加成 分类加成,承保,账面价值承保 流动资产 必须是具备实物形态和一定价值的财产。 存货与待摊费用可作为流动资产予以承保,承保,账面价值承保
5、 流动资产存货 投保方式： 整体投保 总量承保方式 按月份资产负债表中存货项目 期末余额确定保险金额 选择其中的某一个或若干个科目投保 单项承保方式 按月份资产负债表中存货项目 期末余额确定保险金额,承保,账面价值承保 流动资产存货 由于存货始终处于流动之中，承保时的期末金 额只是存货在一个会计年度中某一时点的期末 金额，存在是否足额投保的问题。 应选择承保时前推12个月中最高的存货期末余 额作为保险金额，也就是在存货曲线中选择最 高点承保，尽量避免存货期末余额最低的月份 来承保，以减少比例的程度,承保,账面价值承保 流动资产待摊费用 只用具备实物形态的财产，如待摊低值易耗 品、待摊出租出借包
6、装物才可作为可保财产。 保险金额应当按实物的实际价值协商确定。同 时，详列明细表，注明标的名称、数量和金额 等。,承保,账面价值承保 在建工程 保险金额一般按最近账面余额确定 或双方协商，在建工程也可按工程计划投入数确 定保险金额，即按年初账面余额加本年度计划投 入数确定保险金额。,承保,账面价值承保 长期待摊费用的承保 长期待摊费用是指企业所发生的不能全部计入当 年损益，应当在以后分期摊销的各项费用 。只 有租入固定资产的改良支出这一内容符合承保条 件 由双方按实际价值来考虑确定保险金额。同时， 详列明细表，注明标的名称、数量及金额,承保,账面价值承保 帐外财产的承保 账外财产必按实际价值估
7、价投保方式投保,承保,重置价值承保 重新换置或建造同样的全新固定资产（反映为 房屋、建筑物、机器设备、设施等）所花的成 本及费用。它包括货价、运费、施工费（工时 费）、保险费、税款等在内 重置价值方式只适用于固定资产类财产（房屋 、建筑物、设施、机器设备等）的承保,承保,估计价值承保 指被保险人可以依据公估价或评估后的市价确 定保险金额 承保时，不约定保险标的的实际价值，只按估 计的价值作为保险金额列在明细表中，当作赔 偿的最高限额.发生损失时，保险人按照标的 损失当时的实际价值计算赔偿,承保,其他承保方式 按双方约定的保险价值承保。适用于字画、 古玩、工艺品等承保 以第一危险赔偿方式承保。约
8、定的赔偿限额 往往低于全部保险标的的价值。当保险标的发 生损失时，不论其保额占保险价值的比例是多 少，只要在保险金额以内，保险人均按实际损 失计算赔款，而不用再进行比例分摊。,承保,承保环节 投保收集承保资料验险核保签发保单 单证清分办理批改手续,承保,承保环节 核保的关键环节 选择并审核风险、保证承保质量 对投保人、保险标的、风险的选择和审核 控制责任，防范承保风险 控制逆选择、责任、费率厘定,承保,承保中应注意的问题 特约保险标的的承保 对化学危险品的承保 对高风险行业的承保 保险期限 免赔额,保险责任,列明的意外事故责任 火灾爆炸 空中运行物体坠落,保险责任,列明的意外事故责任 火灾必须
9、同时具备三个条件 1.须有燃烧现象，即有热、有光、有火焰。但 如烘、烤、烫、烙、焙而成焦糊变质等损失， 因既无燃烧现象，又无蔓延扩大趋势，不能称 为火灾。 2.必须是意外、偶然的燃烧，超出了正常用火 的范围。 3.燃烧推动控制并有蔓延扩大的趋势,保险责任,列明的自然灾害 气象灾害：雷击、洪水、暴雨、暴风、龙卷风、台风、飓风、冰凌、雪灾、雹灾 地质灾害：泥石流、崖崩、突发性滑坡、地面突然塌陷、火山爆发,保险责任,自有设备三停责任 必须是被保险人自己的供电、供水、供气设备 仅限于因保险责任范围内的灾害、事故造成的三停损失 仅限于对被保险人的机器设备、在产品和贮藏物品等保险财产的损坏或报废责任,保险
10、责任,施救时损失 在发生火灾时，保险标的在抢救过程中，遭受碰破 水渍等损失，以及灾后搬回原地途中的意外损失； 因抢救受灾物资而将保险房屋的墙壁、门窗等破坏 造成的损失； 发生火灾时隔断火道，将未着火的保险房屋拆毁造 成的损失； 遭受水灾后，为防止损坏的保险房屋、墙壁倒塌压 坏其他保险标的而将其拆除所致损失。,保险责任,施救整理费用 保险人只对保险财产的施救费用负责，如被施 救的财产中包括了未保险的财产，且有保险财 产与未保险财产施救费用无法分清时，保险人 应根据施救的保险财产占全部施救财产的比例 负担施救费用。 从尽可能减少保险财产损失的目的出发，本着 “必要”和“合理”的原则来考虑,保险责任
11、,其他责任 水箱水管爆裂责任； 自然灾害或意外事故造成污染引起的损失责任。,保险责任,特约扩展责任 海潮保险责任 自燃责任 罩棚露堆财产扩展暴风暴雨责任 扩展盗窃责任 自动喷淋水损责任 清理残骸费用；,保险责任,一般责任免除 战争、类似战争行为、敌对行为、军事行动 、武装冲突、罢工、暴动、民众骚乱引起的损 失和费用。 核反应、核子辐射和放射性污染。 地震造成的一切损失。 被保险人及其代表的故意行为。 行政行为或执法行为。,保险责任,特定责任免除基本险、综合险 保险标的遭受保险事故引起的各种间接损失 堆放在露天或罩棚下的保险财产，以及用芦 席、布、草、纸板、塑料布做棚顶的罩棚，由 于暴风、暴雨造
12、成的损失 保险标的本身缺陷，保管不善导致的损毁,保险责任,特定责任免除财产保险、一切险 被保险人及其代表的重大过失 海啸。 贬值、丧失市场或使用价值等其他后果损失 大气、土地、水污染及其他各种污染 应由被保险人自行负担的免赔额。 存放在露天或使用芦席、蓬布、茅草、油毛毡、塑料膜或尼龙绳等作罩棚或覆盖的保险标的由于暴风、暴雨、洪水造成的损失,保险责任,特定责任免除财产保险、一切险 被保险人及其代表的重大过失 海啸。 贬值、丧失市场或使用价值等其他后果损失 大气、土地、水污染及其他各种污染 应由被保险人自行负担的免赔额。 存放在露天或使用芦席、蓬布、茅草、油毛毡、塑料膜或尼龙绳等作罩棚或覆盖的保险
13、标的由于暴风、暴雨、洪水造成的损失,保险责任,特定责任免除一切险 设计错误、原材料缺陷或工艺不善引起的损失和费用 自然磨损、内在或潜在缺陷、物质本身变化、自燃、 自热、氧化、锈蚀、渗漏、鼠咬、虫蛀、大气（气候或 气温）变化、正常水位变化或其他渐变原因造成的损失 和费用。 非外力引起的机械或电气装置本身的损坏。 锅炉及压力容器爆炸引起本身的损失。 被保险人及其雇员的操作过失造成机械或电气设备损失。 盘点时发现的短缺。 公共供电、供水、供气及其他公共能源的中断引起的损失 。,风险评估和费率,影响企财险费率的主要因素 投保险种 房屋的建筑结构 占用性质 地理位置 周围环境 投保人的安全管理水平 历史
14、数据 市场竞争因素,风险评估和费率,费率测算的原则 充分性原则 公平性原则 合理性原则 稳健灵活原则 促进防损原则,风险评估和费率,风险评估的意义 科学定价 提出防灾防损的建议。,风险评估和费率,风险评估的方法 检查表法 概率分析法,风险评估和费率,风险评估的内容 基本情况 与火灾、爆炸有关的情况 与洪水、暴风、暴雨、雷击有关的情况 建议。,营业中断保险,营业中断保险的含义 营业中断保险又称利润损失保险，或间接损 失保险，是对物质财产遭受火灾责任范围内 的损毁后被保险人在一段时间内因停产、停 业或经营受影响而损失的预期利润及必要的 费用支出提供补偿的保险 它是企业财产保险或机器损坏保险的附加险
15、,营业中断保险,营业中断保险的基本内容赔偿期 赔偿期 2005 2006 保单期限 实际期限 最长保险期限保单期限赔偿期期限,营业中断保险,营业中断保险的基本内容保险金额 由毛利润、工人工资、审计师费用或利息损 失构成。 上年度的毛利润是计算赔偿期可能形成的预 期年毛利润的基础,营业中断保险,营业中断保险的基本内容保险金额 毛利润净利润固定费用（维持费用） 毛利润营业额生产费用,营业中断保险,营业中断保险的基本内容保险费率 以基础保单的基本费率为基础，再根据赔偿 期的长短乘以规定的百分比,营业中断保险,营业中断保险的基本内容赔偿金额 因营业收入减少而减少的毛利润 因营业费用增加而减少的毛利润 因压缩固定费用开支而形成的的毛利润损失,营业中断保险,营业中断保险的基本内容免赔额 按货币量计算 按时间计算,营业中断保险,营业中断保险的特别附加条款 通道堵塞条款 谋杀条款 遗失账册条款 公共事业扩展条款 恢复保险金额条款 调整保险费条款 包括全部营业额条款 未保险的维持费用条款,财产保险理论基础,家庭财产保险,家庭财产保险概述 保险标的和责任范围 家庭财产保险实务,家庭财产保险概述,家庭财产保险概念 家庭财产保险是指以城乡居民的家庭财产作为 保险标的的一种保险 保险标的是拥有合法所有权的各种家庭财产 是涉及家庭财产的各类保险的总称 包括一切险、综合险、专项保险、
