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1、中央银行学 备份中央银行：是以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，能够利用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性的、多功能的金融服务企业。信用创造：是指商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从而增加银行的资金来源、扩大社会货币供应量。资产管理理论：这种理论认为，由于银行资金的来源大多是吸收活期存款，提存的主动权在客户手中，银行管理起不了决定作用；但是银行掌握着资金运用的主动权，于是银行侧重于资产管理，争取在资产上协调流动性、安全性与盈利性问题。负债管理理论：该理论认为，银行资金的流动性不仅可以通过强化资产管理获得，还可以通过灵活地调剂负债实现。金融创新：是指在金融领
2、域内对各种要素实行新的组合，也泛指金融体系和金融市场上出现的新的事物。资产证券化：是银行将非市场化、信用质量相异的资产重新包装成新的流动性证券，亦即银行将贷款或应收款转换为可转让的证券的过程。银行监管：是指政府和金融管理当局对商业银行进行包括开业管制、分支机构管制、业务管理、价格管制、资产负债控制等为主要内容的监控活动及制定相关的政策法规的总和。存款成本：是指银行吸收存款所支付的费用，即利息支出和费用支出之和核心资本：核心资本包括股本和公开储备。其中股本包括已经发行并全额缴付的普通股和永久性非累积的优先股；公开储备指以公开的形式，通过保留盈余和其他盈余而创造和增加的反映在资产负债表上的储备。附
3、属资本：附属资本包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债务。债务资本：债务资本所有者的求偿权排在各类银行存款所有者之后，并且其原始期限较长。债务资本通常有资本票据和债券两类。负债业务：指银行存款、借款等一切非资本性的债务，由存款负债、借入负债和结算中的负债构成。资本充足度：资本充足度包括数量充足与结构合理两个方面的内容。同业拆借，即银行相互之间的短期借款，主要用于临时性调剂资金头寸的需要，支持商业银行日常性的资金周转转贴现借款是指商业银行在资金紧张、周转不畅的情况下，将已经贴现、但仍未到期的票据，交给其他商业银行或贴现机构进行转贴现以取得借款的方法。转抵押，指商业银行在资
4、金紧张、中央银行控制很严、周转不畅时，也可以通过抵押的方式，向其他同业银行取得资金。再贴现，指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，也称间接贷款。回购协议，指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式，实际上是一种用出售金融资产的形式取得短期资金的行为。现金资产:指银行可以用来应付现金需要的资产，是银行资产中最富有流动性的部分。库存现金:商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应付客户提取现金和银行本身的日常零星开支。法定存款准备金是按照法定准备率向中央银行缴存的存款准
5、备金。超额准备金有两种含义：广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金；狭义的超额准备金是指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。资金头寸是指商业银行能够运用的资金。它包括时点头寸和时期头寸两种基础头寸，是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。可用头寸，指商业银行可以动用的全部资金，包括基础头寸和银行存放同业的存款。票据贴现是贷款的一种特殊方式。指银行应客户的要求，以现款或活期存款买进客户持有的未到期商业票据的方式发放的贷款。表外业务：是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额的经营活动
6、。中间业务：中间业务是指商业银行在一般不需要动用自己或较少动用自己资金的情况下，不以业务中的债权或债务人身份，而是以中间人的身份参与业务，替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。银行本票：银行本票是指由申请人将款项交存银行，由银行（指出票人，即签发行）签发给其在同城范围内进行商品交易、劳务供应以及办理转账结算或支取现金的票据，企事业单位和个人都可以办理。代理融通：又称应收账款权益售与，是一种应收账款的综合管理业务。是指由商业银行或专业代理融通公司接受他人的委托，以代理人的身份代为收取应收账款，并为委托者提供资金融通的一种中间业务。保付代理业务简称保理，是指商业银
7、行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融通资金之外的各项服务，如信用分析、催收账款、代办会计处理手续、承担倒账风险等。贷记卡：由发卡银行给予持卡人一定的信用额度，允许持卡人在信用额度内“先消费、后付款”。流动性风险：是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险远期利率协议是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间差额利息的贴现金额。金融期货交易就是指以各种金融工具或金融商品（例如外汇、债券、存款证、股票指
8、数等）作为标的物的期货交易方式。贷款承诺是指银行承诺客户在未来一定的时期内，按照双方事先确定的条件，应客户的要求，随时提供不超过一定限额的贷款。流动性缺口：在未来一定时期内，银行能获得的资金和应偿还的债务之间的差额反映了该银行的流动性能力。为了衡量这种能力，我们把未来一定时期内资金使用和资金来源之差定义为流动性缺口利率风险：是指由于市场利率变动的不确定性所导致的银行金融风险.资金缺口：是指那些在一定期限内到期的或需要重新确定利率的资产和负债，这类资产和负债的差额便被定义为资金缺口。备用信用证：开征银行根据申请人的请求，对申请人开立的承诺承担某种义务的凭证代理业务：商业银行接受政府，企业单位，其
9、他银行或金融机构以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济业务事项票据发行便利是一种中期的（一般期限为57年）具有法律约束力的循环融资承诺。简述商业银行的形成和发展。答：一是由旧式的高利贷银行转变而来。二是根据资本主义经济发展的需求，以股份公司的形式组建而成。大多数的现代商业银行都是按这一方式建立起来的。发展基本上遵循两种传统。一是英国式融通短期资金传统。二是德国式综合银行传统。什么是中央银行？哪些功能？经营特点？经营原则？性质？答：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，能够利用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性的、多功能的
10、金融服务企业。功能：信用中介、支付中介、信用创造和金融服务。特点：高负债率、高风险性和监督管制的严格性。经营原则：在保证资金安全、保持资产流动性的前提下，争取最大的盈利。这又称为“三性”目标，“三性”即“安全性、流动性、盈利性”。性质：具有一般企业特征；不是一般企业，是经营货币资金的特殊企业；不同于其他金融机构简述中央银行资本的功能。答：三大功能：保护存款人利益；满足银行经营；满足银行管理。中央银行筹集资本的途径有哪些？答：有两条主要途径。一是资本的内部筹集，二是资本的外部筹集。资本的内部筹集一般采取增加各种准备金和收益留存的方法。资本的外部筹集可采用发行普通股、优先股和发行资本票据和债券等方
11、法。 简述金融债券的特点。（1）筹资的目的不同（2）筹资机制不同。（3）所吸收资金的稳定性不同。（4）资金的流动性程度不同。（5）筹资的效率不同。简述中央银行资本内部筹集的优缺点。答：采取增加各种准备金和收益留存的方法。其优点是总成本较低；不会使股东控制权削弱。缺点在于筹集资本的数量在很大程度上受到银行本身的限制。简述银行负债的重要性。（1）吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件。（2）保持银行流动性的手段。（3）构成社会流通中的货币量。（4）是商业银行同社会各界建立广泛联系的主要渠道.（5）是银行业竞争的焦点。简述存款定价的方法。1）成本加利润定价法。2）存款的边际成本定价法商业银行现金资
12、产由哪些构成? 作用？包括：库存现金；在中央银行存款；存放同业存款；在途资金。作用：1）满足法定存款准备金的要求 2）保持清偿力3）保持流动性 4）同业清算及同业支付中央银行资金调度的意义？哪些渠道？（1）是银行扩大业务、增强实力的基本手段。（2）是维护和提高银行信誉的保证。（3）是避免和减少银行经营风险的重要手段。（4）是商业银行提高经营效益的重要途径。传统资金头寸来源有两类：第一类是银行投资的各种短期证券；第二类为银行通过各种途径拆入的现金。创新的资金来源，银行新的资金头寸来源渠道包括各种形式的期权、期货、证券化贷款和证券化资产，以及充分利用资本市场筹措头寸等。简述金融债券的经营管理重点。
13、（1）做好债券发行和资金使用之间的关系。（2）掌握好发行时机（3）注重利率和货币的选择。（4）研究投资者心理。商业银行现金资产管理的原则是什么？1）总量适度2）适时调节3）安全保障原则影响商业银行库存现金需要量的因素 ？（1）现金收支规律（2）营业网点的多少（3）后勤保障的条件（5）商业银行内部管理（4）与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定信用证的特点?（1）开证银行负第一性付款责任（2）信用证是一种独立文件（3）信用证业务一切都以单据为准，而不以货物为准中间业务？其特征如何？特点：（1）中间业务一般不需要动用自己的资金。（2）特定的业务方式。以接受客户委托的方式开展业务。（3）中间
14、业务是特殊的金融商品。简述融资租赁及其主要特征。融资租赁是以融资为主要目的一种租赁活动。特征： 租赁物使用权与所有权分离，这是租赁的基本特征。 具有独特的资金运动形式。 租金的分次归流。 涉及到三个当事人，两个或两个以上合同。 承租人具有对租赁标的物的选择权。简述信托业务及其主要特征？信托是指委托人为了自己或第三者的利益将自己的财产或有关事物委托别人管理、经营的一种经济行为。商业银行经营信托业务是指商业银行以受托人身份接受委托人的委托，代办管理营运和处理财产的过程。信托业务不同于商业银行的信用业务，特征： 信托业务以资财为核心。 信托业务以信用为基础。 信托业务具有多边关系。 信托业务收益具有
15、双向性。 信托资财具有独立性。中央信用证的作用（1）对进口商来说，商业信用证的使用提高了其资信度，使对方按约发货得到了保障，而且可以通过信用证条款来控制出口商的交货日期、单据的种类和份数等。（2）对出口商来说，出口收款有较大的保障，银行作为第一付款人，使付款违约的可能性降为极小。（3）对开证行来说，它开立商业信用证所提供的是信用保证，而不是资金。流动性风险管理的意义、目标, 原则 ？意义:（1）是扩大银行业务、增强银行实力的基本手段。（2）足够的流动性是维护和提高银行信誉的保证。（3）是避免和减少银行经营风险的重要手段（4）对于提高商业银行经营业绩将起到重要作用2目标：（1）适度控制存量（2）
16、适时调节流量3原则：（1）相机抉择原则（2）最低成本原则流动性与银行风险和收益的关系如何？（1）流动性与盈利性的关系。流动性与盈利性二者之间有短期的交替关系，银行的流动性越强，其他条件不变，其股本收益和资产收益越低。资产的流动性和负债的流动性都存在这种关系。资产的流动性和负债的流动性都存在这种关系。资产的流动性受资产的结构和期限的影响，大量拥有现金，虽然流动性强，但是丧失了取得利息收入的机会，而减少了利润，机会成本增大。负债的流动性，资产质量高和股本雄厚的大银行相对于广大中小银行可以以较低的成本筹集资金，流动性风险较小。资产质量高的银行不容易发生坏账，股本资本雄厚的大银行有较强的能力来应付坏账。（2）流动性风险和信贷
