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1、19秋学期(1709、1803、1809、1903、1909)营运资本管理在线作业-0001试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)1.下列各项中,不属于银行短期借款优点的是( )。A.银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款B.银行短期借款具有较好的弹性C.资金成本较高D.对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便答案:C2.某企业每天正常耗用甲材料36吨,最大日消耗量为50吨,订货提前期为20天,预计最长收货时间为30天,单位缺货成本为6元,则保险储备为()吨。A.780B.720C.216D.1080答案:A3.除()外均
2、是存货的成本A.采购成本B.订货成本C.应收账款的机会成本D.储存成本答案:C4.关于短期融资券的分类不正确的是()A.按融资券的发行和流通范围，可分为国内融资券和国际融资券B.按发行方式，可分为经纪人代销的融资券和直接销售的融资券C.按发行方式，可分为国内融资券和国际融资券D.按发行人的不同，可分为金融企业的融资券和非金融企业的融资券答案:C5.以下不是按照实物形态划分流动资产的有()A.短期投资B.生产领域流动资产C.现金D.存货答案:B6.以下不属于现金的是()A.银行存款B.库存现金C.存货D.其他货币资金答案:C7.下列各项中,不属于应收账款成本构成要素的是()。A.管理成本B.短缺
3、成本C.机会成本D.坏账成本答案:B8.以下不属于按现行会计制度对流动资产分类的是()A.长期投资B.货币资金C.短期投资D.应收及预付款项答案:A9.企业持有短期有价证券,主要是为了维持企业资产的流动性和()。A.非正常情况下的现金需要B.正常情况下的现金需要C.企业资产的收益性D.企业良好的信用地位答案:C10.按照( )计算利息,短期借款人实际负担的利率要高于名义利率。A.设定利率B.票面利率C.复利D.单利答案:C11.下列各项中,不属于商业信用筹资缺点的是()。A.限制少B.时间一般较短C.如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短D.在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之
4、间相互拖欠，影响资金运转答案:A12.下列各项中,属于应付金额不确定的流动负债的是( )。A.短期借款B.应付账款C.应付短期融资券D.应交税费答案:D13.评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算哪个项目的变化()A.销售额变化对销售利润的影响B.订货点的变化C.管理成本的变化D.坏账成本变化答案:B14.按照复利计算利息,借款人的借款实际利率会()名义利率。A.高于B.等于C.低于D.不确定答案:A15.下列各项中,除( )外均是存货的成本。A.采购成本B.订货成本C.坏账成本D.储存成本答案:C16.下列各项中,通常不属于银行短期借款的是( )。A.票据贴现B.担保借款C.应付账款D
5、.信用借款答案:C17.账单中的“2/10, n/30”是一项()A.确定订货点B.收账政策C.信用标准D.信用条件答案:D18.以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型()A.逐批测试法B.米勒一欧尔现金管理模型C.成本分析模型D.存货模型答案:A19.以下哪项不是现金预算在现金管理上的作用表现()A.确保企业盈利B.揭示出现金过剩或现金短缺的时期C.对其他财务计划提出改进建议D.在实际收支实现以前了解经营计划的财务结果答案:A20.通常情况下,企业持有现金的持有成本()。A.是决策的无关成本B.与现金余额成反比C.与有价证券的利息率成正比D.与持有时间成反比答案:C21.除()外均属于存货质量
6、控制的措施A.权衡利弊，灵活进行削价处理B.建立存货减值准备制度C.完善责任控制措施D.ABC分类管理答案:D22.除()外均属于银行短期借款A.长期借款B.票据贴现C.担保借款D.信用借款答案:A23.()是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下，决定现金最佳持有量的一种方法A.逐批测试法B.米勒一欧尔现金管理模型C.成本分析模型D.存货模型答案:B24.应收账款的信用标准通常以()指标来表示。A.预期的坏账损失率B.应收账款收现保证率C.应收账款周转率D.客户资信程度答案:A25.( )遵循的是短期资产由短期资本来融通,长期资产由长期资本本融通的原则。A.短期资金筹资B.正
7、常的筹资组合C.冒险的筹资组合D.保守的筹资组合答案:B26.在以贴现利率方式贷款时,借款人的借款实际利率会()名义利率。A.高于B.等于C.低于D.不确定答案:A27.企业资产总额中流动资产和非流动资产各自占有的比例称为企业的()。A.资本结构B.资产组合C.筹资组合D.债务组合答案:B28.除()外均属于存货的归口分级控制A.资金的归口管理B.资金的分级管理C.财务部门对存货资金实行统一管理D.ABC分类管理答案:D29.以下不属于按在生产经营中的形态和作用对流动资产分类的是()A.货币资金B.生产资产C.成品资产D.储备资产答案:A30.()是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用
8、后计算产成品评估值的一种方法A.在产品评估的成本法B.在产品评估的市场法C.产成品评估的成本法D.产成品评估的市场法答案:D31.( )是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票。A.混合短期投资工具B.政府债券C.大额可转让定期存单D.商业票据答案:D32.下列各项中,不属于商业信用筹资优点的是()。A.限制少B.限制多C.成本低D.使用方便答案:B注意：答案的顺序有可能和你的题不一样 注意核对答案与选项售后或需要更多联系QQ1192235545 微信同步 33.某企业年赊销额600万元,应收账款周转次数为9次,资金成本率为10%,则应收账款的机会成本为()万元。A.3.7
9、4B.6.67C.5.56D.6.11答案:B34.( )是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券。A.非金融企业的融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.国内融资券答案:A35.信用条件“2/15,n/40”表示如果客户在开出发票后的()日内付款,就可以享受2%的现金折扣;如果放弃折扣优惠,全部货款就必须在40天内付清。A.nB.40C.15D.10答案:C36.()指不用保证人做保证或没有财产作抵押，仅凭借借款人的信用而取得的借款A.长期借款B.票据贴现C.担保借款D.信用借款答案:D37.()是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所
10、欠的短期债务A.短期投资B.现金C.应收账款D.存货答案:C38.现金的( )是指在现金持有量不足而又无法及时将其他资产变现而给企业造成的损失。A.转换成本B.短缺成本C.持有成本D.交易动机答案:B39.()包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品A.材料B.应收账款C.库存商品D.在产品答案:D40.以下不属于按存在形态对流动资产分类的是()A.货币资金B.货币类流动资产C.实物类流动资产D.债权类流动资产答案:A41.出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是()要求的现金持有。A.谨慎动机B.补偿动机C.投资动机D.交易动机答案:B42.()是指由一定的保证人做
11、保证或利用一定的财产作抵押或质押而取得的借款。A.票据贴现B.担保借款C.应付账款D.信用借款答案:B43.流动资产中流动性最强的资产是()A.短期投资B.现金C.应收及预付款项D.存货答案:B44.企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例,称为企业的( )。A.资本结构B.资产组合C.筹资组合D.投资组合答案:C45.()是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点A.混合短期投资工具B.政府债券C.大额可转让定期存单D.商业票据答案:B46.关于存货的功能表述不正确的是()A.适当储存原材料和产成品，便于组织均衡生产B.储存必要的原材料和在产品，可以保证生产正常进行C.储存必要的产品，有利于企业固定资产投资D.储备必要的产成品，有利于销售答案:C47.以下不属于现金成本的是()A.转换成本B.短缺成本C.持有成本D.交易动机答案:D48.采用()资产组合策略时企业的投资报酬率较高但风险比较大A.适中的B.短期资金筹资C.冒险的D.保守的答案:C49.( )是在顾客提前付款时给予的优惠。A.订货点B.现金折扣C.折扣期限D.信用期限答案:B50.在允许缺货的情况下,经济订货批量是使()的进货批量。A.#订货成本等于储存成本与短缺成本之和B.订货成本等于储存成本C.订货成本、储存成本与短缺成本之和最小D.订货成本与储存成本之和最小答案:C
