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1、1.开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金，应当写明用途，由（TopSage）签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。A单位负责人B财会部门负责人C出纳D内部审计人员答案:B解析:开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。2.支付结算办法是由（TopSage）发布的。A中国人民银行B国务院C全国人民代表大会常务委员会D全国人民代表大会答案:A解析:支付结算办法是由中国人民银行发布的。3.下列不属于票据基本当事人的有（TopSage）。A出票人B收款人C付款人D背书人答案:D解析:票据基本当事人有出
2、票人、收款人、付款人。4.开户银行对已开户（TopSage）年，但未发生任何业务的账户，应通知存款人办理销户手续。A一B二C三D四答案:A解析:开户银行对已开户一年，但未发生任何业务的账户，应通知存款人办理销户手续。5.存款人在银行开立（TopSage），实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可证制度。A基本存款账户B一般存款账户C临时存款账户D专用存款账户答案:A解析:存款人在银行开立基本存款账户，实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可证制度。6.存款人因特定用途需要开立的账户是（TopSage）。A基本存款账户B一般存款账户C临时存款账户D专用存款账户答案:D解析:存款人因特定用途需
3、要开立的账户是专用存款账户。7.下列说法错误的是（TopSage）。A中文大写金额数字应用正楷或行书填写B中文大写数字写到“角”为止的，在“角”之后应写“整”字C中文大写数字金额前应标明“人民币”D阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清答案:B解析:中文大写数字写到“角”为止的，在“角”之后可以不写“整”字。8.票据的出票日期为10月20日，则票据上的出票日期应写为（TopSage）。A10月20日B零壹拾月零贰拾日C零壹拾月贰拾日D壹拾月零贰拾日答案:B解析:在填写出票日期时，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的应在前面加壹。9.票据的出票日期为2月12
4、日，则票据上的出票日期应写为（TopSage）。A2月12日B零贰月壹拾贰日C贰月壹拾贰日D零贰月拾贰日答案:B解析:在填写出票日期时，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的应在前面加壹。10.下列说法错误的是（TopSage）。A票据金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载B结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载C票据和结算凭证上以中文大写和阿拉伯数字同时记载的金额必须一致D票据和结算凭证上以中文大写和阿拉伯数字同时记载的金额若不一致，更改后，银行可以受理答案:D解析:票据和结算凭证上的金额不得更改，更改的票据无效，更改的结算凭证，银行不予受理。11.下列说法错误的
5、是（TopSage）。A单位和个人办理支付结算必须使用中国人民银行统一规定印制的票据凭证和结算凭证B票据的金额不得更改C票据的出票日期不得更改D票据的收款人名称可以更改答案:D解析:票据的收款人名称、金额和出票日期均不得更改。12.银行汇票是由（TopSage）签发的。A销货人B购货人C开户单位D出票银行答案:D解析:银行汇票是由银行签发的。13.下列说法正确的是（TopSage）。A转账凭证在经济往来中具有同现金相同的支付能力B单位之间可以借用现金C单位的现金收入可以以个人名义存储D单位可以保留账外公款答案:A解析:开户单位在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算更优惠的侍遇，所以转账凭证
6、在经济往来中具有同现金相同的支付能力。14.银行汇票适用于（TopSage）的结算。A单位B个人C单位和个人购销款项D单位和个人各种款项答案:D解析:银行汇票适用于单位和个人各种款项的结算。15.开户单位原则上不能坐支现金，因特殊情况需坐支现金的，应当事先报（TopSage）审查批准。A人民银行B单位负责人C开户银行D会计机构负责人答案:C解析:开户单位原则上不能坐支现金，因特殊情况需坐支现金的，应当事先报开户银行审查批准。16.开户单位现金收入应于当日送存银行，当日送存确有困难的，由（TopSage）确定送存时间。A人民银行B单位负责人C开户银行D会计机构负责人答案:C解析:开户单位现金收入
7、应于当日送存银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。17.对于边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额可多于5天，但不得超过（TopSage）天的日常零星开支。A15天B10天C20天D25天答案:A解析:对于边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额可多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。18.开户银行应当根据开户单位的实际需要，核定开户单位（TopSage）的日常零星开支所需的库存现金限额。A35天B510天C310天D36天答案:A解析:开户银行应当根据开户单位的实际需要，核定开户单位35天的日常零星开支所需的库存现金限额。19.不能使用现金结算的有（TopS
8、age）。A职工工资、津贴B个人劳务报酬C2000元的零星支出D向个人收购农副产品和其他物资的价款答案:C解析:2000元，已超过了1000元的结算起点，所以不能用现金支付。20.开户单位之间的经济往来，除按规定的范围可以使用现金外，应当通过（TopSage）进行转账结算。A人民银行B开户银行C财务公司D政策性银行答案:B解析:开户单位之间的经济往来，除按规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。21.我国的现金是指（TopSage）。A存放于企业财会部门由出纳人员经管的货币B银行存款C信用证存款D外埠存款答案:A解析:我国的现金是指存放于企业财会部门由出纳人员经管的货币/22.
9、下列不属于调整银行业务关系法律制度的是（TopSage）。A中国人民银行法B现金管理暂行条例C金银管理条例D证券法答案:D解析:证券法是调整证券业关系的金融法律规范。23.调整银行业务关系的金融法律规范是（TopSage）。A商业银行法B票据法C支付结算办法D保险法答案:A解析:票据法、支付结算办法是调整票据管理和票据流通关系的金融法律制度；保险法调整保险关系的法律规范。24.现金管理暂行条例由（TopSage）发布。A财政部门B国务院C人民银行D全国人民代表大会答案:B解析:现金管理暂行条例由国务院发布。25.下列可用于支付工资及奖金的账户是（TopSage）。A基本存款账户B一般存款账户C
10、临时存款账户D专用存款账户答案:A解析:可用于支付工资及奖金的账户只有基本存款账户。26.定日付款的汇票付款期限自（TopSage）起计算。A出票日B承兑日C拒绝承兑日D背书日答案:A解析:定日付款的汇票付款期限自出票日起计算。27.银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和（TopSage）。A解讫通知B进账单C个人身份证D支款凭证答案:A解析:银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知。28.下列各项中，在办理支付结算时应当承担第一付款责任的是（TopSage）。A办理托收承付的银行B办理委托收款的银行C办理汇兑的银行D开具信用证的银行答案:D解析:办理托收
11、承付的银行、办理委托收款的银行、办理汇兑的银行均是代理收付款，只有开具信用证的银行才承担第一付款责任。29.受益人未在信用证有效期内提交单据的，开证银行可在信用证逾有效期（TopSage）后注销该信用证。A1个月B2个月C3个月D6个月答案:A解析:受益人未在信用证有效期内提交单据的，开证银行可在信用证逾有效期1个月后注销该信用证。30.开证银行若受理申请人的开证申请，应收取不少于开证金额（TopSage）的保证金。A20%B30%C40%D50%答案:A解析:开证银行若受理申请人的开证申请，应收取不少于开证金额20%的保证金。31.下列说法错误的是（TopSage）。A信用证即可转账结算，又
12、可支取现金B在信用证结算中，各有关当事人处理的只是单据，而不涉及相关的货物和劳务C信用证与作为其依据的购销合同相互独立D延期付款是信用证付款的一种方式答案:A解析:信用证只可转账结算，不可支取现金。32.我国信用证是（TopSage）。A可撤销，不可转让的B不可撤销、不可转让C可撤销，可转让D不可撤销，可转让答案:B解析:我国信用证是不可撤销、不可转让的跟单信用证。33.下列结算方式中，只能用于同一票据交换区域结算的是（TopSage）。A汇兑B银行汇票C银行本票D委托收款答案:C解析:银行本票只能用于同一票据交换区域结算。34.根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人
13、向银行承认付款的结算方式是（TopSage）。A委托收款B信用证C汇兑D托收承付答案:D解析:委托收款在同城、异地均可使用，而且也不一定只有根据购销合同才能结算。所以，根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式只能是托收承付。35.委托收款以银行以外的单位为付款人的，委托收款凭证必须记载（TopSage）。A收款人开户银行名称B付款人开户银行名称C被委托银行名称D兑付银行名称答案:B解析:委托收款以银行以外的单位为付款人的，委托收款凭证必须记载付款人开户银行名称。36.下列款项中，不能办理托收承付结算的是（TopSage）。A商品交易取得的款项B因商品交易而发生的劳务供应的款项C因寄销商品而发生的款项D因运送商品而发生的款项答案:C解析:代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算。37.我国票据法规定的票据行为不包括（TopSage）。A出票B背书C付款D承兑答案:C解析:我国票据法规定的票据行为包括：出票、背
