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1、中小企业板规则汇编中小企业板规则汇编 深圳证券交易所深圳证券交易所 二二一二年八月一二年八月 说说 明明 一、为方便中小企业板上市公司董事、监事和高级管理人员等系统学习、 掌握中小企业板上市公司信息披露和规范运作的相关规定，特编印此书。 二、本书仅收录了深圳证券交易所制定的适用于中小企业板上市公司的特 别规定、指引、备忘录等， 深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引 另编成册。各上市公司应同时遵守有关法律、法规、规章及本所制定的其他规 定。 三、本书由深圳证券交易所中小板公司管理部编辑，我们将根据相关规则 的制定、修订情况对本书及时进行更新，更新后的规则汇编电子版可从中 小企业板业务专区
2、下载。 四、为便于了解备忘录的最新修订内容，本书电子版将对最新发布的备忘 录在目录以及正文的具体修订之处以蓝字标示。同时，本书后附所汇编规则的 发布时间一览备考。 五、本汇编所收录的任何规则、细则、指引、备忘录等材料，旨在方便中 小企业板上市公司及其他有关人员查询、参考，本所不对其内容的准确性、完 整性和时效性作出任何保证。如需正式引用和使用相关规定，请查询本所正式 发布的最新官方文本。 深圳证券交易所中小板公司管理部 二一二年八月 目目 录录 第一部分第一部分 特别规定、办法及指引特别规定、办法及指引 深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定- -
3、 1 1 - - 深圳证券交易所上市公司信息披露工作考核办法深圳证券交易所上市公司信息披露工作考核办法- - 3 3 - - 深圳证券交易所上市公司董事会秘书及证券事务代表资格管理办法深圳证券交易所上市公司董事会秘书及证券事务代表资格管理办法- - 1010 - - 深圳证券交易所独立董事备案办法深圳证券交易所独立董事备案办法 - - 1313 - - 深圳证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则深圳证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则- - 1919 - - 深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引- - 2424 - - 中小企业板上市公司保荐工作评
4、价办法中小企业板上市公司保荐工作评价办法- - 4848 - - 深圳证券交易所中小企业板证券上市协议深圳证券交易所中小企业板证券上市协议5252 第二部分第二部分 备忘录备忘录 中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第 1 1 号：业绩预告、业绩快报及其修正号：业绩预告、业绩快报及其修正5656 中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第 2 2 号：投资者关系管理及其信息披露号：投资者关系管理及其信息披露5959 中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第 3 3 号：上市公司非公开发行股票号：上市公司非公开发行股票 6565 中小企
5、业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第 4 4 号：年度报告披露相关事项号：年度报告披露相关事项7272 中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第 5 5 号：财务报告披露注意事项号：财务报告披露注意事项9090 中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第 6 6 号：矿业权投资号：矿业权投资109109 中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第 7 7 号：关联交易号：关联交易114114 中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第 8 8 号号：信息披露事务管理制度相关要求：信息披露事务管理制度相关
6、要求119119 中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第 9 9 号号：股权激励限制性股票的取得与授予：股权激励限制性股票的取得与授予124124 中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第 1010 号：计提资产减值准备号：计提资产减值准备135135 中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第 1111 号：重大经营环境变化号：重大经营环境变化137137 中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第 1212 号号：股权激励股票期权实施、授予与行权：股权激励股票期权实施、授予与行权140140 中小企业板信息披露业
7、务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第 1313 号：会计政策及会计估计变更号：会计政策及会计估计变更152152 中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第 1414 号号：股权激励期权自主行权：股权激励期权自主行权156156 中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第 1515 号：日常经营重大合同号：日常经营重大合同164164 中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第 1616 号：商业银行年度报告披露的特别要求号：商业银行年度报告披露的特别要求168168 中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第 171
8、7 号：重大资产重组相关事项号：重大资产重组相关事项171171 中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第 1818 号：上市公司重大资产重组财务顾问业务指引（试行）号：上市公司重大资产重组财务顾问业务指引（试行） 215215 - 3 - 中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第 2020 号：股东追加股份限售承诺号：股东追加股份限售承诺224224 中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第 2222 号：重大资产重组资产评估相关信息披露号：重大资产重组资产评估相关信息披露226226 中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披
9、露业务备忘录第 2323 号：股东及其一致行动人增持股份号：股东及其一致行动人增持股份 229229 中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第 2424 号：内幕信息知情人员登记管理相关事项号：内幕信息知情人员登记管理相关事项234234 中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第 2525 号：商品期货套期保值业务号：商品期货套期保值业务241241 中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第 2626 号：土地使用权及股权竞拍事项号：土地使用权及股权竞拍事项244244 中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第 2
10、727 号：对外提供财务资助号：对外提供财务资助247247 中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第 2828 号：号：“ “管理层讨论与分析管理层讨论与分析” ”编制指引（试用）编制指引（试用）251251 中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第 2929 号：超募资金使用及募集资金永久性补充流动资金号：超募资金使用及募集资金永久性补充流动资金256256 中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第 3030 号：风险投资号：风险投资 259259 中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第 3131 号号: :
11、 募集资金三方监管协议范本募集资金三方监管协议范本 263263 中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第 3232 号：上市公司信息披露公告格式号：上市公司信息披露公告格式267267 中小企业板信息披露业务备忘录第中小企业板信息披露业务备忘录第 3333 号：利润分配和资本公积转增股本号：利润分配和资本公积转增股本401401 债券业务备忘录第债券业务备忘录第 1 1 号号特别处理、暂停上市、恢复上市、终止上市和申请复核特别处理、暂停上市、恢复上市、终止上市和申请复核404404 附：中小企业板相关规则发布时间一览附：中小企业板相关规则发布时间一览408408 注：中小
12、企业板信息披露业务备忘录第 19、21 号已废止。蓝色标示为本次修订的规则。 - 1 - 深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定 （2004 年 5 月 20 日） 第一条 为规范中小企业板块上市公司信息披露，强化对中小企业板块上 市公司信息披露的监管，制定本特别规定。 第二条 在深圳证券交易所（以下简称本所）中小企业板块上市的公司 （以下简称“中小企业板块上市公司” ）的信息披露适用本特别规定。 本特别规定未作规定的，适用深圳证券交易所股票上市规则及本所其 他有关规定。 第三条 中小企业板块上市公司向本所申请上市时，其公司章程除应当包 含上市公司
13、章程指引的内容外，还应当包含以下内容，并在上市公告书 中予以披露： （一）股票被终止上市后，公司股票进入代办股份转让系统继续交易。 （二）公司不得修改公司章程中的前项规定。 第四条 中小企业板块上市公司应当在股票上市后六个月内建立内部审计制 度，监督、核查公司财务制度的执行情况和财务状况。 第五条 中小企业板块上市公司股票根据中小企业板块交易特别规定 被认定为异常波动的，该公司股票及其衍生品种应当停牌，直至中小企业板块 上市公司作出相关公告的当日上午十点三十分复牌。 第六条 中小企业板块上市公司应当在定期报告中新增披露以下内容： （一）截至报告期末前十名流通股股东的持股情况； （二）公司开展投
14、资者关系管理的具体情况。 第七条 中小企业板块上市公司应当在每年年度报告披露后举行年度报告 说明会，向投资者介绍公司的发展战略、生产经营、新产品和新技术开发、财 务状况和经营业绩、投资项目等各方面的情况，并将说明会的文字资料放置于 公司网站供投资者查看。 在条件许可的情况下，说明会可以采取网上直播和网上互动的方式进行。 第八条 中小企业板块上市公司当年存在募集资金运用的，公司应当在进 - 2 - 行年度审计的同时，聘请会计师事务所对募集资金使用情况，包括对实际投资 项目、实际投资金额、实际投入时间和完工程度进行专项审核，并在年度报告 中披露专项审核的情况。 第九条 中小企业板块上市公司违反本特
15、别规定的，本所按上市规则 相关条款予以处分。 第十条 本特别规定由本所负责解释。 第十一条 本特别规定自发布之日起施行。 - 3 - 深圳证券交易所上市公司信息披露工作考核办法深圳证券交易所上市公司信息披露工作考核办法 （2011 年修订） 第一章总 则 第一条 为了加强对深圳证券交易所上市公司（以下简称“上市公司”或 “公司”）信息披露监管，督促上市公司及相关信息披露义务人加强信息披露 工作，提高信息披露质量水平，根据深圳证券交易所股票上市规则、深 圳证券交易所创业板股票上市规则等有关规定，制定本办法。 第二条 本办法适用于深圳证券交易所（以下简称“本所”）上市公司信 息披露工作的考核。 第
16、二章考核方式和等级 第三条 每年上市公司年度报告披露工作结束后，本所对上年 12 月 31 日 前已上市的公司信息披露工作进行考核。 第四条 上市公司信息披露工作考核采用公司自评与本所考评相结合的方 式进行，考核期间为上年 5 月 1 日至当年 4 月 30 日。 上市公司应当在考核期间结束后五个工作日内，根据本办法对考核期间的 信息披露工作进行自评并向本所报备。 第五条 上市公司信息披露工作考核结果依据上市公司信息披露质量从高 到低划分为 A、B、C、D 四个等级。 本所将上市公司信息披露工作考核结果在上市公司范围内通报，记入诚信 档案，并向社会公开。 本所对上市公司信息披露工作进行考核的结果，不代表本所对上市公司投 资价值的任何判断，任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。 第三章考核内容和标准 - 4 - 第六条 本所在考核上市公司以下情形的基础上，结合本办法第十七条、 第十八条和第十九条的规定，对上市公司信息披露工作进行综合考核： （一）上市公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、合法合规 性和公平性； （二）对
