用友nc 合并报表资料

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1、 用友 ERP-NC 管理软件 用 户 手 册 （合并报表） NC 应用系列丛书 北京用友软件股份有限公司 WWW.UFSOFT.COM.CN/NC 未经用友软件股份有限公司事先书面许可，本手册的任何部分不得以任何形式进行增删、改编、 节选、翻译、翻印或仿制。 本手册的全部内容用友软件股份有限公司可能随时加以更改，此类更改将不另行通知。 具体应用以软件实际功能为准 本手册的著作权属于用友软件股份有限公司 版权所有翻制必究 用友、UsersFriend、UFO 为用友软件股份有限公司用友软件股份有限公司的注册商标。 UCDOS 是北京希望电脑公司的注册商标。 中国龙是昆明明星电脑公司的注册商标。

2、 Windows,MS-DOS,Foxpro,FoxBase,Microsoft C 是 Microsoft Corporation 的注册商标。 PC-DOS 是 IBM 公司的注册商标。 Novell,Netware 是 Novell 公司的注册商标。 dBASE,TurboC,Borland C+是 Borland 公司的注册商标。 本书中涉及的其他产品商标为相应公司所有。 在中华人民共和国印制。 第第 1 章 系统概述章 系统概述.1 1.1 产品应用目标.1 1.2 主要功能.1 1.2.1 抵销模板管理1 1.2.2 投资数据管理1 1.2.3 合并单位管理1 1.2.4 个别报表

3、调整1 1.2.5 内部交易1 1.2.5 对账中心2 1.2.6 抵销分录2 1.2.7 合并2 1.3 与其他产品的接口.2 第第 2 章 应用流程章 应用流程.3 2.1 系统应用流程图3 2.2 应用流程说明3 第第 3 章 应用准备章 应用准备.5 3.1 建立集团组织结构.5 3.2 统一会计政策.5 3.3 系统参数设置.6 第第 4 章 操作说明章 操作说明.8 4.1 报表格式设计.8 4.4.1 报表模板套用.8 4.4.2 合并指标.8 4.2 抵销模板管理.10 4.3 投资数据管理.14 4.3.1 收购日数据管理.14 4.3.2 商誉查询.16 4.3.3 集团持

4、股关系查询.17 4.4 合并单位管理.18 4.4.1 本次合并单位设置.18 4.4.2 本次合并单位查询.20 4.5 个别报表调整.20 4.5.1 个别报表调整凭证21 4.5.2 个别报表调整21 4.6 内部交易.23 4.6.1 采集内部交易数据.24 4.6.2 查询26 4.7 对账中心.28 4.8 抵销分录.34 4.8.1 常用抵销分录管理.34 4.8.2 自动生成抵销分录.36 4.8.3 手工录入抵销分录.36 4.8.4 抵销分录明细表.38 4.8.5 抵销分录汇总表.38 4.8.6 抵销分录一览表.39 4.9 合并.40 4.9.1 生成合并报表(同时

5、包括工作底稿).40 4.9.3 合并报表查询(包括工作底稿、工作底稿简表查询).41 4.10 数据调整后的注意事项.42 4.11 合并期初数的处理.42 1 第第 1 章章 1.1 产品应用目标产品应用目标 随着我国经济的发展和企业制度改革的深入进行，出现了多种形式的企业集团。其中，因投资关 系形成的企业集团涉及到合并报表的问题，当投资者能有效的对被投资企业实施控制时，投资企 业就需要编制合并报表。合并报表是以母公司和子公司组成的企业集团为一会计主体，以母公司 和子公司单独编制的个别会计报表为基础，抵销企业集团内部交易对个别会计报表的影响，以真 实反映企业集团的经营成果、财务状况及其变动

6、情况的会计报表。 合并报表主要满足大中型企业集团编制合并报表的需求。具体来说，本系统的应用目标包括以下 方面： ? 满足除金融行业外的所有行业，按照标准财务报表格式编制合并报表的需求，包括资产负债 表、利润表、利润分配表和现金流量表。 ? 支持最新的国内、国际会计准则。 ? 满足多级企业集团中，各级公司编制合并报表的要求。 ? 支持逐级合并、一次性大合并两种合并流程。 ? 支持复杂投资关系下，编制合并报表的需求。 ? 在合并报表处理周期上，满足年报、半年报、季报、月报处理。 ? 解决连续编制合并报表的情况下，年初数、上年同期数自动处理问题。 ? 作为附属应用目标，可满足集团内部公司间交易或往来

7、余额对账的需求，以及投资管理要求。 1.2 主要功能主要功能 IUFO 合并报表依赖网络报表数据采集的能力进行数据采集，通过建立抵销模板进行数据对账检 查、自动生成抵销分录，自动合并生成合并报表、合并工作底稿。合并报表主要包括以下功能节 点： 1.2.1 抵销模板管理抵销模板管理 抵销模板即抵销分录的模板，是系统进行对账检查、自动生成抵销分录的依据。系统提供了大部 分常用抵销模板，用户可以根据本企业业务特点自定义抵销模板。 1.2.2 投资数据管理投资数据管理 系统对权益投资的抵销，依赖于对集团内部权益类投资数据的管理。投资数据的采集从收购日开 始，包括每一项投资变动，是系统生成权益类抵销分录

8、、自动商誉计算的依据。除投资数据的采 集外，还提供了商誉查询、集团内部持股关系查询功能。 1.2.3 合并单位管理合并单位管理 每次合并之前，都需要确定本次合并的合并方式及参与合并的子公司范围。合并单位的待选范围 由本次合并方式决定，逐级合并只能选择单位树上的直接下级，大合并时可以是单位树上的所有 下级，也可以是由投资关系确定的直接投资和间接投资的子公司。系统还提供本次合并单位查询 功能。 1.2.4 个别报表调整个别报表调整 当集团中个别子公司因会计政策差异，提供的个别报表与集团的统计口径存在差异时，应在合并 之前进行个别报表调整，然后再参与合并。个别报表调整的方式是通过编制调整分录，生成个

9、别 报表的调整版本数据。个别报表调整不直接修改原个别报表数据。 1.2.5 内部交易内部交易 内部交易数据是合并过程需要的重要数据，反应合并单位之间发生交易、往来业务，是合并过程 中需要抵销的数据。内部交易数据可以手工录入，也可以通过定义数据源取数公式从业务系统采 集。提供内部交易数据查询功能。内部交易采集的内容由当前任务中的内部交易采集表确定。 2 1.2.5 对账中心对账中心 对账检查是合并流程中的重要步骤，在此阶段系统按照抵销模板进行取数操作，并通过检查借贷 是否相等来判断内部交易双方提供的数据是否相符。对符数据可以用来生成抵销分录，未符数据 为排除数据错误提供参考。对账为自动生成抵销分

10、录完成数据准备。 1.2.6 抵销分录抵销分录 对符数据可以自动生成抵销分录，允许用户对自动生成的分录进行手工修改，或补充手工编制的 抵销分录。提供抵销分录汇总表、明细表、一览表查询。 1.2.7 合并合并 合并过程中，系统自动汇总合并范围内单位的个别报表数据，并根据抵销分录对汇总数据进行调 整，生成合并报表数据。提供合并报表、合并工作底稿查询。同时提供合并报表前期数据录入功 能，也可以用来手工修改已生成的合并结果。 1.3 与其他产品的接口与其他产品的接口 合并报表产品接口示意图： 说明： 内 部 交 易 个 别 报 表 对 账合 并 投 资 数 据 总 账 帐 簿 BPM系 统 图1 合并

11、报表接口图 接口说明：接口说明： a)与总账系统数据接口 通过总账业务函数从总账账簿提取个别报表、内部交易数据。 b)与 BPM 系统数据接口 通过 XML 文件为 BPM 提供合并报表数据。 3 第第 2 章章 2.1 系统应用流程图系统应用流程图 一次合并的应用流程如图一次合并的应用流程如图 2 所示：所示： 图2 合并报表流程图 2.2 应用流程说明应用流程说明 上图描述的是一次合并的完整应用流程，是采用大合并的方式进行合并的操作步骤示意。如果整 个集团采用逐级合并的方式进行合并，则每级合并主体都要经历上述合并过程，且上级的合并要 在下级的合并完成后进行。用逐级合并的方式完成一次集团合并

12、，相当于多个合并流程的叠加。 1. 集团主管统一制定合并报表的格式、分配任务、定义抵销模板，选择本次参与合并报表的单 位范围。其中，只有选择本次合并单位是每次合并合并都必需的步骤，报表格式、任务、抵 销模板一经建立，可以供以后各期合并使用。 4 2. 基层单位录入报表数据和内部交易数据，如果需要可以根据会计政策、法律法规等的差异， 调整个别会计报表数据。合并报表单位（母公司）也需要提供本单位的个别报表和内部交易 数据，同时需要维护投资数据。投资数据初始输入完成后，只在以后各期发生变动时维护。 3. 合并报表单位（母公司）根据内部交易数据和抵销模板，选择对账单位后，系统自动对账。 权益类模板对账

13、必需由母公司完成，交易类模板对账可以由相关单位自己来完成。如果对账 时发现数据错误，需要相关单位修改内部交易数据，然后重新执行对账。 4. 系统根据对账对符结果自动产生抵销分录，另外也可以根据需要手工录入抵销分录。然后系 统自动合并，生成合并工作底稿及合并报表。 5 第第 3 章章 由于合并报表是提供给以投资关系联系在一起的、多个单位组成的企业集团使用，所以涉及到的 统一会计基础信息比较多。这里基于报表的合并方式，做一些应用准备说明，包括集团主管建立 集团内部合并单位、统一会计政策、确定是逐层合并还是大合并方式。 3.1 建立集团组织结构建立集团组织结构 从满足合并需要的角度来说，单位树的组织

14、结构最好同投资关系一致，即单位树上的上级单位 就是下级单位的主要投资控股方。但实际应用中，单位间的行政隶属关系与实际投资关系并不 完全一致，而且复杂的投资关系往往很难用一棵单位树来表现。对此，系统提供的解决方式是： 您可以按照行政隶属关系构建单位树，以保证网络报表的应用需要；在投资数据管理中按照实 际投资关系录入数据，以反应集团内部的投资关系。在合并时（大合并），您可以按照投资关 系确定合并范围进行合并。 在某些特殊情况下，您可能需要按照行业、产业进行合并，这种合并严格来说不是投资产生的企 业集团的合并，参与合并的单位中可能并不存在母公司。对于这种应用要求，您在建立单位树时 就需要为行业或产业

15、合并主体创建虚拟单位，做为产业合并的母公司。 3.2 统一会计政策统一会计政策 在一个集团中，由于各单位管理及运做的特殊性、行业特点等原因，集团主管需要建立会计反映 体系来协调和统一集团的相关规范，使会计操作流程在全集团层面能达到一致和符合合并前的基 本要求。统一会计政策包括综合统一会计报表项目、报表项目间的基本钩稽关系，确定抵销业务 类型及抵销项目，统一会计期间等。 综合统一会计报表项目是指： 如果一个集团中内部单位涉及多个行业， 那么每个行业的报表格式、 项目可能不同，这时，集团主管应该经过分析，将合并报表需要使用的报表项目进行统一，综合 反映整个集团的经济业务。统一报表项目的同时， 也应

16、该统一确定报表项目间的基本钩稽关系。 抵销业务类型是指：编制合并报表时需要进行抵销处理的业务分类。 通常有通常有 母公司对子公司权益性资本投资项目与子公司所有者权益项目的抵销 投资收益与利润分配有关项目的抵销 内部债权与债务项目的抵销 抵销业务类型反映在软件中是抵销关系、抵销分录，集团主管应据此确定抵销项目。 抵销项目 是专门用于采集内部交易数据的项目，也可以说是报表项目的一部分。集团主管根据内部交易的 业务特点，将整个集团中需要的抵销项目都统一整理好。通常有应收账款、应付账款、长期投 资项目。 统一会计期间：为了编制合并报表，集团主管应该统一各单位的会计报表决算日和会计期间。 建议：建议： ? 为了能更好地分离内部交易数据，建议您在总账设置科目、辅助核算项目时，就建立出内部 核算科目或项目。例如：长期投资科目，您可以建立对内、对外长期投资明细科目;应收账款、 应付账款科目，您可以将其客户、供应商区分为内部、外部。这样，可以为内部交易的采集 提供一个良好基础。 ? 在集团内部，就总账涉及到核算内部交易科目的经济含义，集团主管应该相对规范。例如： 内部单位 A1