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1、一、保险费率 1.保险费 保险费 = 纯保费 + 附加费 纯保费，是根据风险概率计算而得的，是发生保险事故时进行保险金赔付的资金来源。（收支相等原则） 附加费, 是经营保险业务所必需的开支和利润的资金来源。,项目二 财产保险费率及偿付能力,模块一 财产保险费率,2.保险费率 保险价格，指每单位保险金额的保险费，通常以每百元或每千元保险金额应缴纳的保险费来表示，符号是或 。 保险费率 = 纯费率 + 附加费率,二、厘定保险费率 1.原则 公平合理原则 保证偿付能力原则 相对稳定原则 促进防灾防损原则 2.纯费率的厘定 计算公式一： 纯保险费率=保额损失率+危险附加 保额损失率=赔款总额/总保险金
2、额100% 危险附加=N均方差 （ N取1，2，或3）,计算公式二： 纯费率=保额损失率（1+稳定系数） 保额损失率=赔款总额/总保险金额100% 稳定系数=均方差/保额损失率的均值,均方差 =,3.附加费率 1）附加费率=附加费/保险金额1000 附加费用主要构成部分： （）业务费、企业管理费、代理手续及缴纳的税金； （）工资及附加费用 （）预期的营业利润 2）通常，附加费率=纯费率附加费与纯保费比例 4.毛费率 毛费率 = 纯保费率+附加费率,模块二 财产保险的偿付能力,一、概念 保险公司偿付能力是指保险公司偿还债务的能力。 保险公司应当具有与其风险和业务规模相适应的资本，确保偿付能力充足
3、率不低于100%。 偿付能力充足率即资本充足率，是指保险公司的实际资本与最低资本的比率。,保险公司的最低资本，是指保险公司为应对资产风险、承保风险等风险对偿付能力的不利影响，依据中国保监会的规定而应当具有的资本数额。 保险公司的实际资本，是指认可资产与认可负债的差额。 认可资产是保险公司在评估偿付能力时依据中国保监会的规定所确认的资产。认可资产适用列举法。 认可负债是保险公司在评估偿付能力时依据中国保监会的规定所确认的负债。,二、监管 中国保监会根据保险公司偿付能力状况将保险公司分为下列三类，实施分类监管： （一）不足类公司，指偿付能力充足率低于100的保险公司； （二）充足I类公司，指偿付能
4、力充足率在100到150之间的保险公司； （三）充足II类公司，指偿付能力充足率高于150的保险公司。,对于不足类公司，中国保监会应当区分不同情形，采取下列一项或者多项监管措施： （一）责令增加资本金或者限制向股东分红； （二）限制董事、高级管理人员的薪酬水平和在职消费水平； （三）限制商业性广告； （四）限制增设分支机构、限制业务范围、责令停止开展新业务、责令转让保险业务或者责令办理分出业务； （五）责令拍卖资产或者限制固定资产购置； （六）限制资金运用渠道； （七）调整负责人及有关管理人员； （八）接管； （九）中国保监会认为必要的其他监管措施。,模块三 财产保险准备金,一、未到期责任准备
5、金 二、未决赔款准备金 三、其他准备金,一、未到期责任准备金 1. 概念 未到期责任准备金是指在准备金评估日为尚未终止的保险责任而提取的准备金。 准备金评估日 评估各项准备金的时间点。,2.未到期责任准备金的提取方法： 二十四分之一法（以月为基础计提）； 三百六十五分之一法（以天为基础计提）； 对于某些特殊险种，根据其风险分布状况可以采用其他更为谨慎、合理的方法。 未到期责任准备金的提取方法一经确定，不得随意更改。,思考题： 如果一张3年期财产保险保单在当年1月订立时，一次性收取保险费7200元，按月比例法计算，第1年，第2年，第3年年末应计提未到期责任准备金多少元？,二、未决赔款准备金（Lo
6、ss Reserve） 1.定义 未决赔款准备金是指保险公司为尚未结案的赔案而提取的准备金。 包括： 已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金 理赔费用准备金。,2.计提方法 链梯法 案均赔款法 准备金进展法 B-F法等其它合适的方法,三、其他准备金,（一）保险保障基金 根据保险法： 第一百条 保险公司应当缴纳保险保障基金。 保险保障基金，在税前按自留保费收入的一定比例提取，并专户存储。 保险保障基金应当集中管理，并在下列情形下统筹使用： （一）在保险公司被撤销或者被宣告破产时，向投保人、被保险人或者受益人提供救济； （二）在保险公司被撤销或者被宣告破产时，向依法接受其人寿保险合同的保险公司提供救济； （三）国务院规定的其他情形。 保险保障基金筹集、管理和使用的具体办法，由国务院制定。,三、其他准备金,（二）总准备金 总准备金是保险人从保险公司决算后的税前利润中按一定比例提取并逐年积累，用于应付巨大赔款时弥补亏损的资金。 设置总准备金，既是保持保险人业务经营稳定和组织经济补偿的需要，也是巨型灾害和特大事故的发生在年度间不平衡的必然要求,三、其他准备金,（三）再保险准备金 再保险准备金实际上是保证金，指分出公司为备付再保险接受人在再保险合同下应负责的赔款，从应付的再保险费中扣存的一项准备金,
