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1、总账报表子系统综合实验【测验要求】根据测验资料（见下文）为盛达股份公司建账（账套号为学号后三位），并设置操作员及权限，在此基础上完成以下操作：总账子系统初始化，包括系统选项设置、基础资料设置和期初余额录入。总账子系统日常业务处理，包括凭证管理、出纳管理和账表查询。总账子系统期末处理，包括自动转账、银行对账和月末结账。资产负债表的编制。利润表的编制。所有者权益变动表的编制。现金流量表及其补充资料的编制。【测验资料】1基本资料盛达股份公司，法人代表张盛，注册地为天津市河西区珠江道999号，增值税一般纳税人，税号123456789012345，主要从事A、B两种产品的制造和销售。该公司从2011年1
2、2月起，启用总账子系统进行会计核算，执行企业会计准则，以人民币为记账本位币，外币业务主要涉及美元，记账汇率采用月初汇率，对客户、供应商进行分类管理。根据核算和管理要求，会计科目采用4-2-2编码规则，客户分类和供应商分类采用1-2编码规则，部门和结算方式采用1-1编码规则。该公司设会计主管、会计、出纳各一名，根据岗位分工，应设置的用户及权限如表-1所示：表-1 用户及权限编号姓名口令权限201张泉1账套主管202学生姓名2凭证处理，查询凭证，打印凭证，科目汇总表，摘要汇总表，凭证复制，转账设置，转账生成，账表203钱丽3出纳签字，出纳2初始化资料部门档案，见表-2：表-2 部门档案部门编码部门
3、名称部门属性1管理部门企业管理11厂长办公室综合管理12人力资源部人员管理13财务部财务管理2供应部材料供应3制造部产品制造4销售部产品销售职员档案，见表-3：表-3 职员档案职员编码职员姓名所属部门101张盛厂长办公室102刘媛人力资源部103张泉财务部104赵雪财务部105钱丽财务部201龚超供应部301陈志制造部401肖杰销售部客户分类，见表-4：表-4 客户分类类别编码类别名称1国内客户101批发商102一般客户2国外客户客户档案，见表-5：表-5 客户档案客户编码客户简称所属分类01甲客户10102乙客户10203丙客户2供应商分类，见表-6：表-6 供应商分类类别编码类别名称1A材
4、料供应商2B材料供应商供应商档案，见表-7：表-7 供应商档案供应商编码供应商简称所属分类01甲供应商102乙供应商2外币及汇率，见表-8：表-8 外币及汇率币符币名汇率小数位最大误差折算方式12月记账汇率USD美元50.00001外币*汇率=人民币6.4结算方式，见表-9：表-9 结算方式结算方式编码结算方式名称是否票据管理1现金否2支票否21现金支票是22转账支票是会计科目建账时标准会计科目已预置，需要新增和修改的会计科目见表-10（灰色背景的会计科目无需新增或修改）：表-10 会计科目科目编码科目名称核算类型数量外币方向1001库存现金现金总账科目现金流量科目借1002银行存款银行总账科
5、目借100201 工行存款现金流量科目借100202 中行存款外币核算现金流量科目美元借1101交易性金融资产借110101 成本项目核算借110102 公允价值变动项目核算借1122应收账款客户往来借1123预付账款供应商往来借1221其他应收款借122101 差旅费借款个人往来借122102 应收出口退税借1402在途物资借140201 A材料数量核算吨借140202 B材料数量核算吨借1403原材料借140301 A材料数量核算吨借140302 B材料数量核算吨借1405库存商品借140501A产品数量核算件借140502 B产品数量核算件借1511长期股权投资借151101 甲公司借1
6、901待处理财产损溢借190101 待处理流动资产损溢借190102 待处理非流动资产损溢借2202应付账款供应商往来贷2203预收账款客户往来贷2211应付职工薪酬（应付工资）贷221101 工资贷221102 职工福利贷221103 社会保险费贷221104 住房公积金贷221105 工会经费贷221106 职工教育经费贷221107 非货币性福利贷2221应交税费（应交税金）贷222101 应交增值税贷22210101 进项税额贷22210102 已交税金贷22210103出口抵减内销产品应纳税额贷22210104 销项税额贷22210105 出口退税贷22210106 进项税额转出贷2
7、22102 应交企业所得税贷222103 应交城市维护建设税贷222104 应交教育费附加贷222105 代扣代缴个人所得税贷4002资本公积贷400201 资本溢价贷4101盈余公积贷410101 法定盈余公积贷410102 任意盈余公积贷4104利润分配贷410401 提取法定盈余公积贷410402 提取任意盈余公积贷410403 应付现金股利贷410404 盈余公积补亏贷410405 未分配利润贷5001生产成本借500101 A产品借50010101 直接材料借50010102 直接人工借50010103 制造费用借500102 B产品借50010201 直接材料借50010202 直
8、接人工借50010203 制造费用借6001主营业务收入贷600101 A产品数量核算件贷600102 B产品数量核算件贷6301营业外收入贷630101 处置非流动资产利得贷6401主营业务成本借640101 A产品数量核算件贷640102 B产品数量核算件贷6602管理费用部门项目借6711营业外支出借671101 非常损失借671102 债务重组损失借671103 捐赠支出借项目档案，见表-11：表-11 项目档案项目大类项目分类项目目录核算科目金融资产股票01股票A交易性金融资产/成本交易性金融资产/公允价值变动债券02债券A管理费用职工薪酬01工资管理费用02职工福利03社会保险费0
9、4住房公积金05职工教育经费06工会经费07非货币性福利其他费用08业务招待费09差旅费10折旧费凭证类别，见表-12：表-12 凭证类别类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001,1002付付款凭证贷方必有1001,1002转转账凭证凭证必无1001,1002系统参数选择“出纳凭证必须经由出纳签字”、“可以使用应收受控科目”、“可以使用应付受控科目”三个选项，其他选项采用默认值。期初余额（累计发生额略），见表-13：表-13 期初余额科目编码科目名称期初余额数量外币方向1001库存现金100 000借1002银行存款16 400 000借100201 工行存款10 000 00
10、0借100202 中行存款6 400 0001 000 000借1101交易性金融资产见表-14借1122应收账款见表-15借1231坏账准备125贷1403原材料300 000借140301 A材料200 00010吨借140302 B材料100 00010吨借1405库存商品8 000 000借140501A产品5 000 0001 000件借140502 B产品3 000 0001 000件借1511长期股权投资5 000 000借151101 甲公司5 000 000借1601固定资产50 000 000借1602累计折旧10 000 000贷1701无形资产1 000 000借1702累计摊销500 000贷1811递延所得税资产200 000借2001短期借款100 000贷2202应付账款见表-16贷2211应付职工薪酬 735 000贷221101 工资500 000贷221103 社会保险费160 000贷221104 住房公积金75 000贷2221应交税费12 500贷222101 应交增值税-50 000贷22210101 进
