《财政学的一些资料.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财政学的一些资料.doc（11页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第1章 导论财政的一般含义:是指政府的收支活动及其管理。公共财政：是指国家（政府）集中一部分社会资源，用于为市场提供公共物品和服务，满足社会公共需要的分配活动或经济行为。以满足社会的公共需要为口径界定财政职能范围，并以此构建政府的财政收支体系。这种为满足社会公共需要而构建的政府收支活动模式或财政运行机制模式，被称为“公共财政”。 财政学：是研究政府的收支活动及其对经济运行所产生的影响经济学分支。又称公共部门经济学或公共经济学。财政的基本要素主体：国家或政府客体：一部分国民收入形式：实物、力役或价值形式目的：满足公共需要第2章 财政目标和评价标准帕累托效率：指不可能通过资源的重新配置，达到使某个
2、人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。a.帕累托改善，指可以通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人的境况变差的结果。 b.帕累托效率意味着所有的帕累托改善都不可能。实现帕累托效率的三大条件1、生产效率 在现有资源和技术条件的限制下，MRTS1=MRTS2，才能使产出最大。2、产品组合效率 在产出给定的条件下，MRT=MRS，才能最大限度地满足社会的要求和愿望3、交换效率 在产出给定的条件下，MRS1=MRS2不同的产品应怎样被各个人所利用才最为理想。公平公平定义：公平是指按照一定的社会标准（法律、道德、政策等）、正当的秩序合理地待人处事，是制度、系统、重要活动的重
3、要道德品质。公平包含公民参与经济、政治和社会其他生活的机会公平、过程公平和结果分配公平。正义则是公正的义理，包括社会正义、政治正义和法律正义等。公平正义是每一个现代社会孜孜以求的理想和目标，因此，许多国家都在尽可能加大公共服务和社会保障力度的同时，高度重视机会和过程的公平。 洛伦茨曲线 洛伦兹曲线（Lorenz curve），也译为“劳伦兹曲线”。就是，在一个总体（国家、地区）内，以“最贫穷的人口计算起一直到最富有人口”的人口百分比对应各个人口百分比的收入百分比的点组成的曲线。为了研究国民收入在国民之间的分配问题，美国统计学家（或说奥地利统计学家）M.O.洛伦兹（Max Otto Lorenz
4、，1903- ）1907年（或说1905年）提出了著名的洛伦兹曲线。洛伦茨曲线图的详细说明图中横轴OH表示人口（按收入由低到高分组）的累积百分比，纵轴OM表示收入的累积百分比，弧线OL为洛伦兹曲线。洛伦兹曲线的弯曲程度有重要意义。一般来讲，它反映了收入分配的不平等程度。弯曲程度越大，收入分配越不平等，反之亦然。特别是，如果所有收入都集中在一人手中，而其余人口均一无所获时，收入分配达到完全不平等，洛伦兹曲线成为折线OHL。另一方面，若任一人口百分比均等于其收入百分比，从而人口累计百分比等于收入累计百分比，则收入分配是完全平等的，洛伦兹曲线成为通过原点的45度线OL。 一般来说，一个国家的收入分配
5、，既不是完全不平等，也不是完全平等，而是介于两者之间。相应的洛伦兹曲线，既不是折线OHL，也不是45度线OL,而是像图中这样向横轴突出的弧线OL，尽管突出的程度有所不同。 将洛伦兹曲线与45度线之间的部分A叫做“不平等面积”，当收入分配达到完全不平等时，洛伦兹曲线成为折线OHL，OHL与45度线之间的面积A+B叫做“完全不平等面积”。不平等面积与完全不平等面积之比，成为基尼系数，是衡量一国贫富差距的标准。基尼系数:公式： G=A/(A+B) ;G=0：收入绝对平等；G=1：收入绝对不平等。一般情况下，0G1。数值越小，表明收入分配越平等，反之则越不平等。显然，基尼系数不会大于1，也不会小于零。
6、第3章 财政起因与职能市场失灵的原因1、 市场势力：（垄断：市场竞争的结果造成的垄断；自然垄断：某些行业因自然、技术、市场等方面的原因而天然具有垄断的特性。）2、市场残缺：因公共产品：外部性；信息不对称等导致的市场不存在问题3、市场功能不足：分配不公平；优值品或劣值品等；经济波动。垄断造成垄断的原因（1）规模经济。如果对于一个市场的全部需求，只能容纳一个厂商获得，多一个厂商都会使所有厂商亏损。 （2）对生产要素的垄断。一旦生产者控制了整个行业的产品原材料，而其他生产者无法获得这种原材料时，那么，该生产者就成为该行业的垄断者。 （3）法律保护。例如，专利保护。 （4）特许经营。政府在某个行业内授
7、权某家厂商垄断经营某种产品被称为特许权。特许经营的例子很多，大到公用事业、邮政、广播媒体，甚至是奥运商品，小到区域性的垄断商品，比如校园内等。 （5）网络经济。网络经济的方兴未艾使得网络经济成为垄断的另一个原因，这与规模经济比较相似，所不同的是网络经济是通过消费者的购买行为而作用于市场需求方面的，因为人的需求行为是相互影响的。垄断的危害：破坏竞争机制，行业垄断导致有效投资不足，行政垄断滋生腐败。反垄断的措施：立法；分拆；管制等自然垄断 自然垄断的特点1、规模报酬递增2、某些行业具有收益随规模扩大而不断增长的特点，也即具有平均成本递减的特点。如供水、供电、管道煤气、下水道、有线电话等。 3、 自
8、然垄断行业存在竞争失灵 4、独家经营胜过多家竞争公共产品定义：是指具有消费或使用上的非竞争性，即MC=0和受益上的非排他性的产品，是私人产品的对称 。亦称“公共财货”、“公共物品”。公共产品无法由私人按效率产量提供。据效率原则，零边际成本要求零价格，但零价格无法提供收入来补偿任何固定成本。如国防、公安司法等方面所具有的财物和劳务，以及义务教育、公共福利事业等。公共产品的基本特征：非排他性和非竞争性a.非竞争性：一部分人对某一产品的消费不会影响另一些人对该产品的消费，一些人从这一产品中受益不会影响其他人从这一产品中受益，受益对象之间不存在利益冲突。例如国防保护了所有公民，其费用以及每一公民从中获
9、得的好处不会因为多生一个小孩或出国一个人而发生变化。 非竞争性有两方面含义：(1)边际成本为零。这里所述的边际成本是指增加一个消费者对供给者带来的边际成本，例如增加一个电视观众并不会导致发射成本的增加。 (2)边际拥挤成本为零。每个消费者的消费都不影响其他消费者的消费数量和质量。如国防、环保，不会因该时期增加或减少了一些人口享受而变化。此类产品增加消费者不会减少任何一个消费者的消费量，增加消费者不增加该产品的成本耗费。它在消费上没有竞争性，属于利益共享的产品。b.非排他性：是指产品在消费过程中所产生的利益不能为某个人或某些人所专有，要将一些人排斥在消费过程之外，不让他们享受这一产品的利益是不可
10、能的。例如，消除空气中的污染是一项能为人们带来好处的服务，它使所有人能够生活在新鲜的空气中，要让某些人不能享受到新鲜空气的好处是不可能的。 公共产品的非排他性和非竞争性，要求公共产品：一、生产必须有公共支出予以保证；二、经营管理必须由非盈利组织承担。一般由政府或社会团体提供。 公共产品的分类：1、纯公共产品：一般说来，公共产品（此处指纯公共品）是指那些为整个社会共同消费的产品。严格地讲，它是在消费过程中同时具有非竞争性和非排他性的产品，是任何一个人对该产品的消费都不减少别人对它进行同样消费的物品与劳务。纯公共产品一般由政府提供。 2、准公共产品：亦称为“混合产品”。(1)第一类，具有非排他性和
11、不充分的非竞争性的公共产品。例如，教育产品具有非排他性的。因为，对于处于同一教室的学生来说，甲在接受教育的同时，并不会排斥乙听课。但是，教育产品在非竞争性上表现不充分，具有一定程度的消费竞争性 。因为，在一个班级内，随着学生人数的增加，校方需要的课桌椅也相应增加；随学生人数增加，老师批改作业和课外辅导的负担加重，成本增加，故增加边际人数的教育成本并不为零，若学校的在校生超过某一限度，学校还必须进一步增加班级数和教师编制，成本会进一步增加。(2)另一类是具有非竞争性特征，但非排他性不充分的准公共产品。例如，公共道路和公共桥梁就是属于这种类型。受特定的路面宽度限制，甲车在使用道路的特定路段时，就排
12、斥其他车辆同时占有这一路段，否则会产生拥挤现象。因此，公路的非排他性是不充分的。但是，公共道路又具有非竞争性。它表现为，一是公共道路的车辆通过速度并不决定某人的出价，一但发生堵塞，无出价高低，都会被堵塞在那里；二是当道路未达到设计的车流量时，增加一定量的车的行驶的道路边际成本为零，但若达到或超过设计能力，变得非常拥挤时，需要成倍投入资金拓宽，它无法以单辆汽车来计算边际成本。外部性含义：指经济主体的行为影响了他人福利的情形。一个经济主体的经济活动对另一个经济主体所产生的以市场价格以外的有害或有益的影响。即行为举动与行为后果的不一致性，是经济主体对他人和社会造成的非市场化的影响。外部性分类：外部性
13、分为正外部性 (positive externality) 和负外部性 (negative externality)。（1）正外部性是某个经济行为个体的活动使他人或社会受益，而受益者无须花费代价，收益外溢。如教育、注射了甲流疫苗。（2）负外部性是某个经济行为个体的活动使他人或社会受损，而造成外部不经济的人却没有为此承担成本，成本外溢。如工厂排放污染物、养狗夜里不停地叫 。 负外部性与供给过剩边际外部成本mec：指新增单位产品生产所导致的由第三方承担的额外成本。社会成本 MSC=MPC+MEC资源配置效率要求： MSC=MPC+MEC=MB 正外部性与供给不足边际外部收益（marginal ex
14、ternal benefit，MEB）社会收益MSB=MPB+MEB资源配置效率要求：MSB=MPB+MEB=MC 解决外部性典型的办法 1.征税与补贴：对负的外部性征收税负，正的外部性给予补贴。征税可以抑制产生负的外部性的经济活动；补贴可以激励产生正的外部性的经济活动。这种用于消除负外部性的税收被称作庇古税。 2.明晰产权 :如果存在产权划分，交易成本较低且参与人数较少的时候，人们可以通过私下谈判来解决外部性问题。如上文所说的养狗问题，要么养狗者给与邻居补偿使其接受养狗，要么邻居给养狗者一定费用使其停止养狗。 3.企业合并 ：将外部效应的制造者和影响者合并，将成本和收益统一，内部化。市场功能
15、缺失a.分配不公平1、市场经济本身无法自动实现经济平等2、分配不公可能损及社会和政局的稳定(尚未证实)3、经济公平是正义体系的一个重要组成部分b.优值品和劣值品优值品（merit goods）：指消费者的评价低于合理评价的产品和服务；如基础教育、高雅艺术等；市场供给通常不足，需要由政府出面提供。劣值品(dismerit goods)：指消费者的评价低于合理评价的产品和服务；如吸烟、吸毒等；市场供给往往过量，需要由政府适当加以控制。 c.宏观经济波动1、宏观经济稳定2、充分就业3、物价稳定4、国际收支平衡财政职能财政职能的含义：由财政本质所决定的财政所固有的功能和职责，它是不以人的意志为转移的。 财政职能的类型：配置职能；分配职能；稳定职能配置职能l 定义：在市场经济体制下，经济社会资源的配置有两种方式来实现，即市场机制和政府机制。市场对资源的配置起基础性作用，但由于存在着公共品、垄断、信息不对称、外部性等情况，仅仅依靠市场机制并不能实现资源配置的最优化，还需要政府在市场失灵领域发挥资源配置的补充作用；公共部门的配置职能1、矫正竞争的不完善：对垄断企业直接干预；自然垄断的矫正措施。2、矫正市场不完善：矫正信息不对称下的策略行为；信息作为公共产品由政府提供；分配职能政府手段：1、财政支出：社会救助支出；社会保险支出；通过公共项目支出间接影响收入分配格局2、税收：税
