第二章出纳业务题库练习题

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1、1一、判断题1、现金出纳业务是银行业开展各项业务的基础。 （ ）2、现金付出业务凭证传递顺序是“先付款，后记帐” 。 （）3、现金付出业务，必须“先记账，后付款” ，以防止漏收或错收款项。 （ ）4、现金付出业务，必须“先付款，后记账” ，以提高服务水平。 （ ）5、现金收入业务，先收款，后记帐 （ ）6、支票户向银行支取现金时，应签发现金支票，并在支票上加盖预留银行印鉴，由收款人背书后送交银行会计部门。 （ ）7、现金出纳是指直接用货币现钞进行的资金收付行为。 （ ）8、银行的现金出纳工作，是银行实现其基本职能的重要环节，也是银行整个经营活动的一项基础性工作。 （ ）9、钱账分管原则是为了防

2、止差错事故，也便于互相协商和分工处理。 （ ） 10、银行在兑换残币时应按有关规定进行收费。 （ ）11、银行金库可分为中心金库、分金库和尾款箱集中保管库。同一城市原则上可以设置多个中心支库。 （ ）12、每日现金账款的核对工作是库房管理员收付的现金与现金收、付日记簿及现金入库票核对相符后，将现金入库保管，同时登记“现金库存簿” ，结出本日库存，并同库房的实存现金核对相符。 （ ）13、日常开、关金库时，必须由专门一人进行，且钥匙也要有专人保管。 （ ）14、查库时，查库人员要认真监督检查，但不必亲自动手核点。 （ ）15、金库限于存放盖有封包章的整捆主、辅币现金，残损人民币，票样，寄库保管的

3、外币、有价证券，定额存单，空白凭证等，但严禁存放枪支弹药和各种易燃易爆物品。 （ ）16、双人经办就是要做到双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。 （ ）17.坚持执行“碰箱”、当日核对账款及检查监督制度。( )答案：对18.办理柜面现金业务必须在有效监控和客户视线以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。( )答案：对19.金库现金调拨业务必须遵循“根据指令，见单调拨”的原则，账务处理必须持“先记账后入库，先出库后记账”原则。( )答案：错20.票币兑换坚持“先兑付后收款”的原则办理。残损币的兑换，按照中国人2民银行残缺污损人民币兑换办法执行。（ ）答案：错21.柜员在办理大小面额票币兑换时

4、，可以机器清点、逐张辨别真假，并及时向持有人说明认定的兑换结果。( )答案：错22.兑换残损币应认真鉴别真伪和点验清楚，持有人同意认定结果的，方可办理。（ ）答案：对23.现金整点人员可以对外办理收、付款业务。（ ）答案：错24.伪造的货币是指仿照真币的图案、形状、色彩等，采用各种手段制作的假币。（ ）答案：对25.变造的货币是指在真币的基础上，利用挖补、揭层、涂改、拼凑、移位、重印等多种方法制作，改变真币原形态的假币。（ ）答案：对26.发生长款，应暂列其他应付款待查，不准溢库；发生短款，应列其他应收款待查，不准空库。（ ）答案：对27.实际收缴过程中，持有人对认定的假币要求拿回再辨认时，可

5、以将假币交回客户。（ ）答案：错28. 收付现金需按规定整点、挑残。（ ）答案：对29.网点之间允许发生现金调拨业务。（ ）答案：错30.现金调入行应不迟于第二个工作日核销上一个工作日“运送中现金”。（ ）答案：对31.现金调拨员不得兼任管库员和记账员。（ ）答案：对332.上交人民银行的现金，封签上的名章必须与上报人民银行备案的整点组人员一致。（ ）答案：对33.运送中现金必须通过“运送中现金”科目进行核算，当日调拨的现金，必须及时核销完毕。答案：对34.柜员现金箱应设置合理限额，超过限额的现金应及时缴存主出纳。（ ）答案：对35.收付现金必须做到先点捆、卡把，核准封签，再拆把点数。（ ）答

6、案：对36.营业机构对开户单位 5 万元以上（含），50 万元以下（不含）的大额现金支取，经办人员和营业机构运营主管二级审核后，由营业机构负责人审批。（ ）答案：对37.柜员在办理残缺票币兑换时，除点验清楚外，还应根据人民银行规定的兑换标准确定兑换额，并当面在残缺票币上加盖“全额”或“半额”戳记和柜员名章。（ ）答案：对38.营业机构在办理业务时发现假币，应由两名以上柜员当客户面予以收缴。（ ）答案：对39.营业机构对收缴的假币实物不必单独管理，只要按规定时间上缴中心金库保管。（ ） 答案：错40.管库员或主出纳可以操作库房现金管理类交易。（ ）答案：错二、单选题1、对出纳短款，当按规定的审批

7、手段予以报损时，可确认为银行的( C ) A.营业费用 B.其他营业支出 C.营业外支出 D.手续费支出 2、先记付款单位帐，后记收款单位帐，体现了（ B ）原则。A、恪守信誉的原则 B、银行不垫款原则C、履约付款原则 D、谁的钱进谁的账，由谁支配的原则3、银行为保证资金的安全，在办理现金付出业务时，应（ B ） 。 4A.先收款、后记账 B.先记账、后付款 C.一边付款、一边记账 D.记账付款同时进行 4、银行为保证资金的安全，在办理转账业务时，应（ A ） 。 A.先记付款单位账，后记收款单位账B. 先记收款单位账，后记付款单位账 C. 一边记收款单位账，一边记付款单位账 D.收款单位账和

8、付款单位账同时记 5、出纳长款按规定的审批手续予以报损时，应确认为银行的( C )A、其他营业收入B、利息收入C、营业外收入 D、投资收益 6、现金收入业务贯彻（ A ）原则以免发生已记账而漏收款的差错。A、先收款 ，后记账 B、 先记账，后收款 C、只收款，不记账 D、以上均错7、现金付出业务必须贯彻（ B ）原则，以免发生误付等错误情况。A、先付款，后记账 B、先记账，后付款 C、只记账，不付款 D、以上均不正确8、银行在办理现金收入业务时，第一步应先( D )。A将凭证传递至会计记账 B记账C编制凭证 D收妥款项9、现金收入业务核算的会计分录为（ A ）A、借：库存现金 B、借：吸收存款

9、活期存款贷：吸收存款活期存款 贷：库存现金 C、 借：吸收存款活期存款 D、借：贷款贷：贷款 贷：吸收存款活期存款10、现金付出业务核算的会计分录为（ B ）A、借：库存现金 B、借：吸收存款活期存款贷：吸收存款活期存款 贷：库存现金 C、 借：吸收存款活期存款 D、借：贷款贷：贷款 贷：吸收存款活期存款11、现金收入业务应当先收款后记账，主要目的是：（ A ） 。A、防止有关单位套取银行信用 B、贯彻银行不垫款原则C、防止漏收款项 D、以上说法都不对512、现金付出业务应当先记账后付款，主要目的是：（ B ） 。A、防止有关单位套取银行信用 B、贯彻银行不垫款原则C、防止漏收款项 D、以上说

10、法都不对13、取款单位到银行支取现金时，应填制（ B ） 。A、转账支票 B、现金支票 C、普通支票 D、划线支票14、送款单位向银行办理交存现金时，出纳收款员点收无误后登记（ C ） 。A、现金科目总账 B、现金付出日记簿C、现金收入日记簿 D、现金库存簿15、我国目前广泛使用的是 1999 年 10 月 1 日开始陆续发行的（ D ）套人民币。A、第二B、第三C、第四D、第五16、银行出纳长款，经认真查照确实无法返还时，按规定报批后作为银行的（ B ） 。 A、利息收入 B、营业外收入C、金融企业往来收入 D、其他营业收入17、银行出纳短款，如果当天未能查清找回时，暂列下列科目入账（ A

11、） 。A、其他应收款B、其他应付款C、营业外收入D、营业外支出18、出纳发生短款时，当日无法收回，营业终了前应办理转账的会计分录为（ B ） 。A借：现金 贷：待处理财产损溢 B借：待处理财产损溢 贷：现金C借：其他应收款 贷：营业外支出 D借：营业外支出 贷：现金19、出纳发生长款时，当日未能查明原因，营业终了前应办理转账的会计分录为（A ） 。A借：现金 贷：待处理财产损溢 B借：待处理财产损溢 贷：现金C借：其他应收款 贷：营业外支出 D借：营业外支出 贷：现金19.个人从储蓄存款账户一次性提取现金 20 万元以上（含 20 万元）的，至少提前（ ）天预约。A.4 天 B.3 天 C.2

12、 天 D.1 天答案：D20.人民币单笔金额( )万元（含）以上现金存款业务，要提供客户本人有效身份证件，由他人代理的，要提供代理人和被代理人有效身份证件A.1 万元 B.2 万元 C.4 万元 D.5 万元答案：D21.外汇当日累计等值（ ）美元（不含）以上现金存款业务，要提供客户本人有效身份证件及监管部门要求的其它相关材料，由他人代理的，要提供代理人和被6代理人有效身份证件。A.1000 美元 B.3000 美元 C.5000 美元 D.10000 美元答案：C22.原封新券开箱、拆捆和拆把清点时，必须（）人以上同时在场。A.1 人 B.2 人 C.3 人 D.4 人答案：B6.运送中现金

13、超过（ ）个工作日未核销，应及时查清原因。A.1 B.2 C.3 D.4答案：A23.假币收缴必须严格执行操作程序，假币鉴别需经（ ）名柜员共同认定。A.1 B.3 C.4 D.2答案：D24.一次性发现假人民币（ ）张（枚）（含）以上，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。A.5 B.10 C.15 D.20答案：D25.一次性发现假外币（ ）张（含）以上的，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。A.20 B.15 C.10 D.5答案：C三、多选题1、现金出纳的一般原则有（ABCD）A、钱帐分管原则 B、收付分开原则 C、双人经办原则 D、复核制度原则2、按照与货币发行的关系，现金出纳

14、可分为（AB）A、中央银行货币发行 B、商业银行现金出纳C、中央银行现金出纳 D、商业银行货币发行3、出纳现金错款的类型（ABD）A、现金溢出 B、现金短缺 C、坏账准备 D、误收假币4、出纳错款的处理原则包括( ACD ) A.长款不得寄库 B.长款立即退还原主 C.短款不得空库 D.不得以长补短 75、营业终了现金收付的汇总核对包括（ABCD）A、柜员核对 B、办理入库手续 C、账账核对 D、账实核对6、现金出纳的基本规定要求（ ABCD ）。A、钱账分管、双人经办 B、按程序办理现金收付C、款项复核 D、办理交接手续和查库7、现金整理的基本要求是（ ABCD ）、盖章清楚、封装严密。A、点数准确 B、墩放齐整 C、挑拣干净 D、捆扎紧实8、银行库房管理要求是（ ACD ）。A、金库门应安装两把不同钥匙的银行专用库门锁B、各级行设置金库，需征求当地公安