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1、华中科技大学文华学院华中科技大学文华学院 毕业设计（论文）毕业设计（论文） 商业银行操作风险管理问题研究商业银行操作风险管理问题研究 华中科技大学文华学院毕业设计（论文） I 目 录 摘 要 III 关键词关键词 III ABSTRACT .IV KEYKEY WORDSWORDS IV 前 言 V 一、商业银行操作风险管理概述一、商业银行操作风险管理概述1 1 （一）商业银行操作风险概念 .1 （二）操作风险的计量方法 .2 二、我国商业银行操作风险的现状二、我国商业银行操作风险的现状3 3 （一）我国商业银行操作风险管理的缺陷 .3 （二）我国商业银行操作风险产生的原因 .4 三、操作风险
2、案例比较三、操作风险案例比较6 6 （一）巴林银行破产与金融衍生品的操作风险 .6 （二）法国兴业银行内部欺诈案 .8 （三）摩根大通巨亏事件 11 四、我国商业银行操作风险管理的对策四、我国商业银行操作风险管理的对策1313 （一）健全管理体系 13 （二）优化流程设计 13 （三）提高制度可执行性 14 （四）采取保险和业务外包方式转移风险 14 结束语 .15 II 参考文献 .16 致 谢 .17 华中科技大学文华学院毕业设计（论文） III 商业银行操作风险管理问题研究 摘 要 1998年,巴塞尔银行监管委员会发布了名为操作风险管理的咨询文件，从此之 后操作风险作为一个单独的风险概念
3、引起人们的重视。巴塞尔委员会在2004年发布了 统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架，在风险监管范围内加入了操作 风险，并为其设定了最低资本要求。操作风险现已与市场风险、信用风险并列为银行 的三大风险。 本文结合巴赛尔新资本协议的内容，通过对巴林银行、法国兴业银行、摩根 大通银行等国际商行操作风险案例的比较，简述了操作风险的定义，并提出如何防范 操作风险，从中获取商业银行操作风险管理启示。 关键词：关键词：操作风险；巴塞尔新资产协议；风险转移；金融监管 IV OperationalOperational RiskRisk ManagementManagement ofof Commerc
4、ialCommercial BankBank AbstractAbstract In 1998, the Basel committee on banking supervision issued a consultation document called “operation risk management“, after operating as a separate risk category has caught peoples attention. In 2004, the Basel committee issued “the unified international agre
5、ement of capital measurement and capital standards: revised framework, the operation risk into the risk regulation range, set for the minimum capital requirements. Operating risk, equivalent to credit risk, market risk, has become the three risks of banking. Based on the content of the “new Basel ca
6、pital accord“, through the Barings Bank, Socit Gnrale，J.P. Morgan Chase Bank and other international commercial bank operation risk events, simply elaborated the definition of operational risk, and puts forward how to guard against operational risks, commercial Banks operating risk management for en
7、lightenment. KeyKey WordsWords : : Operational risk；The new Basel Accord；Risk Transfer；Financial Regulation 华中科技大学文华学院毕业设计（论文） V 前 言 从20世纪90年代至今，一些全球知名的商业银行先后爆出了惊天大案，甚至有的 银行因此消失在人们的视线中。1995年，巴林集团驻新加坡的外汇交易员里森由于进 行未经授权的期权和期货交易，并隐藏巨额亏损，导致最终享誉全球的百年银行被人 收购。2008年，法国兴业银行由于旗下一名交易员私自越权投资金融衍生产品，因此 导致了约49亿欧元的巨
8、额亏损，这也是有史以来金额最大的交易员欺诈事件。2012年， 摩根大通银行宣布，由于该行某交易员一项对冲投资的策略的失误，在近一个半月的 时间内，公司亏损了20亿美元。 这些案件还只是此类案件中的冰山一角，但是我们足以从中看出商业银行由于操 作风险而带来的巨大危害。关注和认识操作风险，刻不容缓。 华中科技大学文华学院毕业设计（论文） 1 一、商业银行操作风险管理概述 （一）（一）商业银行操作风险的概念商业银行操作风险的概念 商业银行的操作风险管理与其他风险管理相比，目前还处于起步阶段，但 事实上操作风险早已存在。20 世纪 90 年代以来，由于商业银行规模的不断扩 大、交易数量额大幅增加以及业
9、务复杂程度的加剧，并伴随着层出不穷的金融 创新产品，导致一系列极其严重的操作风险损失事件。这些事件表明，商业银 行要稳健有序长足发展，必须强化对商业银行操作风险的控制力度，否则商业 银行可能由于操作风险造成损失、陷入困境甚至导致破产。 根据巴塞尔新资本协议，操作风险是指由于不完善或有问题的内部 程序、人员及系统会或外部事件导致损失的风险。 作为一个涵盖多种风险的集合概念，操作风险具有与市场风险、信用风险等其 他风险不同的特征： 1.内生性 操作风险从其引发因素来看，虽然外部因素也可能导致操作风险的发生， 但主要是由于内部不合规的操作引起的，这些因素涵盖人的因素、制度因素、 技术因素等。其中，人
10、的因素包含商业银行的工作人员挪用、侵占银行财产等 等。人为因素在操作风险的形成原因中占了绝大部分1。制度因素是商业银行 的业务流程不完善、内控制度不健全、相关法律制度不匹配等。技术因素则是 指由于技术系统的更新、商业银行交易量的提高、日渐复杂的交易工具和交易 策略、网络银行的发展使商业银行越来越依赖计算机系统，由于银行硬件、软 件和通讯系统发生故障以及一些技术模型的选用错误，就会导致商业银行的操 作风险。 2.广泛性和普遍性 操作风险的发生可能遍布商业银行的各个环节，人员涉及人力资源部，系 统因素涉及科技部，流程因素涉及业务部门及审计部门等后台部门，而外部隐 私可能涉及保卫部门和后勤服务部门。
11、因此，操作风险具有广泛性和普遍性。 并且操作风险与商业银行所面临的其他风险相关性比较大，往往与信用风险、 市场风险等相伴而生2。 3.难以度量性和不对称性 相对其他风险而言，操作风险的研究和管理比较滞后。由于引起操作风险 的因素分散与银行各项业务中，涵盖业务的广泛性、风险发生的可能性、损失 大小的不确定性、形成原因的复杂性，诸多因素综合作用使操作风险很难测量 2 和估计。同时，近年来一些国际活跃银行积累了一定的操作风险历史数据，国 际金融界操作风险测量技术也得到了进一步发展，但是银行业务对操作风险的 测量还是主要依赖于管理人员的主观经验，历史数据对大多数商业银行而言还 是远远不够的，这就使对操
12、作风险的度量难以实现。 除此之外，操作风险还是一种纯粹风险，此风险引起的损失在很多情况下 与收益之间的关系并不明显，可以说承担操作风险不能带来任何收益，它与回 报的产生并没有任何关系3。 （二）（二）操作风险计量方法操作风险计量方法 根据巴塞尔新资本协议对操作风险监管资本提出的要求，以及商业银 行自身内部管理的需要，大大推动了如何度量操作风险的研究。据此巴塞尔银 行委员会提出了三种操作风险度量的方法：标准法、基本指标法和高级计量法 4。 1.标准法 标准法是指根据不同业务板块的相对风险，从而确定相应的比例。目前巴 塞尔银行委员会提出了8种业务板块：零售银行、资金交易、公司金融、商业性 银行、代
13、理托管服务、支付与结算、零售经纪和资产管理等。银行被要求将自 身的经营活动和相关收入与该结构相匹配。 2.基本指标法 基本指标法就是指依照风险暴露的一定比例，提取出覆盖操作风险所需资 本金的多少，一般而言，指标比例为总收入的15%。 3.高级计量法 高级计量法主要包括记分卡法、损失分布法、内部衡量法和等三种方法。 记分卡法是利用前瞻的风险指标和损失数据对风险进行评估，用来衡量风险的 相对大小水平。损失分布法是用风险损失数据模拟其可能发生频率和损失程度 的具体概率分布，计算出风险价值（VaR），加总得到总的资本要求。内部衡量 法就是运用事件发生的预期损失（LGE）、内部损失数据对产品线/风险类型
14、组 合估算出损失事件发生概率（PE），预期损失是LGE、PE和风险暴露指标EI的乘 积，然后再与一个固定的系数乘积作为资本要求5。 华中科技大学文华学院毕业设计（论文） 3 二、我国商业银行操作风险的现状 （一）我国商业银行操作风险管理的缺陷（一）我国商业银行操作风险管理的缺陷 1. 错误的操作风险管理理念 所谓风险管理理念就是用怎样的思想指导操作风险管理。所以对风险有什 么样的认识，就会有什么的风险管理理念6。错误地、片面地认识只能形成目 前国内银行业错误的操作风险管理理念，集中可以表现在以下三个方面： （1）轻事前防范，重事后管理。在这一错误理念“指导”下，银行注重的 是对已经发生或存在的
15、风险采取管理的处罚措施，试图杀鸡儆猴，以严厉的处 罚来遏制操作风险的出现。而对事前防范和事中控制关注较少，要么没有，要 么形同虚设。 （2）轻高层领导人员管理，重基层人员管理。在对操作风险管理的认识上， 国内的商业银行存在着一个根深蒂固的错误理念：重视基层人员的管理，轻视 高层领导的人员管理，认为只有基层操作人员操作不当，才能引发操作风险。 所以，不管是银行外部还是银行内部的审计部门都将主要的精力放在基层人员 身上，而对高层管理人员并没有进行日常的监督检查。但正是由于高层管理人 员掌握着银行的人、才、物等大权，由其引发的特别是内外勾结的操作风险危 害性要比基层操作人员大得多。 （3）轻全面管理
16、，重审计稽核。国内的许多商业银行往往把操作风险等同 于操作性风险，这是造成银行操作风险管理上“轻全面管理，重审计稽核理念” 的根源所在。在此管理理念的支配下，银行将操作风险管理的职能赋予内部审 计部门，而不是风险管理部门，因此导致很多类型的操作风险（比如系统因素 引起的操作风险）没人管理。 2. 不健全的操作风险管理部门 拥有健全的风险管理部门是实现全面风险管理的前提条件。风险管理部门 存在缺陷会使得严密的内部控制体系出现漏洞，出现风险损失难以避免。国内 银行业从目前的情况来看，操作风险管理上的缺陷表现为：基层分支机构风险 管理职能缺失和缺乏专门的操作风险管理部门7。 （1）基层分支机构缺失操作风险管理职能。目前对操作风险的研究表明， 操作风险绝大多数都集中在基层分支机构。所以，国外很多银行一般都会在基 层分支机构设立风险经理的职位，负责总行风险管理制度在基层部门的落实和 4 贯彻，对基层分支机构进行监督管理和与总行风险管理信息的沟通。反之，国 内银行则大多没有设置这一职位。操作风险管理基本上都是由其内部的审计部 门负
