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1、尽职调查要求1、 尽职调查过程中，请及时与达晨风控小组或者项目投资经理联系，保证尽职调查的质量和效率；2、 尽职调查内容至少应包括上述尽职调查报告模版内容，但不限于上述内容；3、 请严格按照本模版内容完整出具尽调报告，不要随意修改或者减少报告内容，除非在不适用的情况下，可以增加、减少或者修改报告内容；4、 报告语言要求言简意赅，意见、意思表达清晰准确，体现专业性；5、 报告字体及大小应一致；6、 表格格式（宽度、行高）、数字排列方式应一致，力求美观，同一表格尽量在一页面显示；7、 报告数字单位（元、万元）应尽量一致，不一致时应标注。关于深圳市达晨创业投资有限公司拟股权投资XXX公司 项目财务尽
2、职调查报告【报告号】XXX会计师事务所项目负责人1：xxx项目负责人2：xxx联系电话及邮箱：一.尽职调查报告我们接受达晨财智创业投资管理有限公司(以下简称“达晨创投”)的委托，对达晨创投拟投资XXX公司（以下简称“XXX”）2010年1月1日至2012年X月X日的财务状况及2010年度、2011年度及2012年1-X月的经营成果进行尽职调查。调查过程中所需有关财务报表、账簿凭证和相关文件资料的原始书面材料、副本材料、复印件或口头证据由XXX及其管理层提供，XXX及其管理层对向本所提供的所有文件和资料的真实性、完整性负责；我们的责任是按照中国注册会计师相关服务准则第4101号财务信息执行商定程
3、序对XXX的财务情况进行尽职调查并出具财务尽职调查报告。我们执行尽职调查的方法主要采取对XXX的相关人员进行询问、对财务数据进行分析性复核、抽查相关会计记录、观察实物现场和审查协议文件等我们认为必要的尽职调查程序。本尽职调查工作并非执行审计程序，因而本尽职调查报告并非提供审计之保证，且并非发表审计意见。现将本次财务尽职调查情况报告如下：二.尽职调查结论（一）公司存在的主要问题及风险提示【此段描述尽职调查阶段发现的问题、未能执行的主要程序等认为应提示的问题,按照问题或者风险严重程度由大到小列示】1、2、3、（二）主要财务数据项目2010/12/312011/12/312012年X月X日资产总额流
4、动资产总额负债总额流动负债总额归属于母公司所有者权益总额资产负债率项目2010年度2011年度2012年1-X月营业收入营业利润利润总额净利润归属于母公司所有者的净利润毛利率净利率扣非后净利率项目2010年度2011年度2012年1-X月经营活动产生现金流量净额投资活动产生现金流量净额融资活动产生现金流量净额现金净增加额【上述数据列示尽职调查核定调整后数据】（三）内部控制制度评价及财务核算的规范性评价【包括描述调查中发现的重大内控缺陷和财务核算不规范问题，并对财务报表的影响程度进行说明等】【对内部控制缺陷及财务核算规范性进行整体评价，说明整改的可行性，以及对未来上市申报的影响程度等】（四）公司
5、纳税申报的规范性评价【重点说明税收优惠的存在的问题；公司适用税收种类和税率存在的问题；公司对外纳税申报表与公司实际经营报表是否存在差异以及应补税金测算金额说明】（五）公司成长性评价【盈利预测结论:保守预测当期及未来一年度销售收入金额（万元）、净利润金额（万元），预测数据与最近一年度实际数据的增长率】三.公司概况（一）历史沿革【初始设立及期末时点的股权结构详细说明，期间股权变更简要说明】（二）股权结构图【期末时点的股权结构图】（三）商业模式/主营业务介绍【就是阐述公司是如何挣钱的，主要采用何种材料和何种技术生产何种产品或者提供何种服务、主要上游供应商和下游客户】四.关联方关系及交易（一）关联方关
6、系【列表说明各关联方关系并持股比例】（二）关联方余额关联方名称本方科目2010/12/312011/12/312012年X月X日最近期末账龄【说明期后关联往来首付款情况】（三）关联方交易关联方名称交易内容2010/12/312011/12/312012年X月X日交易金额占比交易金额占比交易金额占比1、从关联方采购。合计2、对关联方销售。合计3、其他关联交易。合计【对各关联方交易的依赖性及必要性、定价政策以及对各期关联价格的公允性进行说明】五.税项（一）税种和税率税种计税基础母公司税率子公司1税率子公司n税率。增值税营业税城建税企业所得税。【对各公司（包括子公司）享受的税收优惠及其依据和批文，对
7、各公司适用税收种类和税率、对其享受的税收优惠的合法性、合理性进行说明】；（二）纳税情况2012年1月至X月公司实际纳税情况税种账面数据纳税申报表申报金额账面计提税金与申报表申报差额2012/1/1余额本期计提本期实缴2012/X/X余额增值税营业税城建税所得税。2011年公司实际纳税情况税种账面数据纳税申报表申报金额账面计提税金与申报表申报差额2011/1/1余额本期计提本期实缴2011/12/31余额增值税营业税城建税所得税。2010年公司实际纳税情况税种账面数据纳税申报表申报金额账面计提税金与申报表申报差额2010/1/1余额本期计提本期实缴2010/12/31余额增值税营业税城建税所得税
8、。【对公司各期对外纳税申报表与公司实际经营报表存在的差异进行说明并测算应补交税金金额】六.主要会计政策说明【主要是收入确认方法、存货计价及成本核算方法、坏账计提以及特殊项目的会计政策等，请描述公司实际执行的政策、与会计准则是否有差异、对净利润和净资产的影响等；尽职调查调整后执行的会计政策；正常的会计政策不必详述】七.经营成果及盈利能力分析相关会计期间的经营成果如下：项目2012年1-X月AB=C-ACDE=C+D纳税报表纳税报表与内部报表差额内部真实报表调整数核定数一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：投资收益公允价值变动收益二、营业利润加：营业外收入减
9、：营业外支出三、利润总额减：所得税费用四、净利润年初未分配利润减：计提公积金 减：分配股利加/减：其他年末未分配利润毛利率净利率净利率-扣除非经常损益项目2011年度AB=C-ACDE=C+D纳税报表纳税报表与内部报表差额内部真实报表调整数核定数一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：投资收益公允价值变动收益二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出三、利润总额减：所得税费用四、净利润年初未分配利润减：计提公积金 减：分配股利加/减：其他年末未分配利润毛利率净利率净利率-扣除非经常损益项目2010年度AB=C-ACDE=C+D纳税报表纳税报表与内部报表差额内部真实报表调整数核定数一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：投资收益公允价值变动收益二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出三、利润总额减：所得税费用四、净利润年初未分配利润减：计提公积金 减：分配股利加/减：其他年末未分配利润
