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1、浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告浙江东晶电子股份有限公司ZHEJIANG EAST CRYSTAL ELECTRONIC CO.,LTD.2012年半年度财务报告年半年度财务报告（未经审计）股票简称：东晶电子股票代码：002199披露日期：二零一二年八月二十二日-1-浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告一、浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报表公司 2012 年半年报未经审计1、合并资产负债表、合并资产负债表编制单位： 浙江东晶电子股份有限公司单位：元项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付
2、款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货182,307,704.320.000.000.000.0086,018,180.2428,149,494.560.000.000.000.000.00906,426.330.00103,630,821.16264,632,256.410.000.000.001,662,067.1951,974,790.1374,471,739.460.000.000.000.000.0082,916.650.0081,625,788.94产一年内到期的非流动资0.000.00其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷
3、款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产-2-134,455.16401,147,081.770.000.000.000.0034,431,301.190.00387,473,468.88140,677,878.260.000.000.000.00474,449,558.780.000.000.000.0032,646,334.560.00304,155,555.62176,065,125.120.000.000.00债浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递
4、延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计-3-0.0090,456,152.030.000.002,837,466.671,759,737.960.00657,636,004.991,058,783,086.76
5、164,946,456.620.000.000.000.009,598,000.0076,215,049.9240,180.870.000.00612,307.46-20,743,317.041,435,537.880.006,477,232.630.000.000.000.0016,741,681.450.00255,323,129.79257,781,818.200.000.000.000.000.007,106,793.60264,888,611.80520,211,741.590.0023,419,795.720.000.003,126,866.671,778,421.440.0054
6、1,192,099.131,015,641,657.91144,380,169.800.000.000.000.007,490,000.0068,629,720.4550,018.960.000.00630,222.78-18,708,839.99806,436.220.00272,548.400.000.000.000.00104,301,584.950.00307,851,861.57152,036,363.650.000.000.000.000.007,766,878.74159,803,242.39467,655,103.96：浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告所有者
7、权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计法定代表人：李庆跃189,388,309.00278,266,938.740.000.0017,416,972.850.0053,499,124.580.00538,571,345.170.00538,571,345.171,058,783,086.76主管会计工作负责人：徐军126,258,873.00341,396,374.740.000.0017,416,972.850.0062,9
8、14,333.360.00547,986,553.950.00547,986,553.951,015,641,657.91会计机构负责人：胡斌2、母公司资产负债表、母公司资产负债表单位： 元项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资-4-75,005,376.5188,827,069.5025,978,098.8659,150.0094,314,213.2424,610.41284,208,518.52261,150,
9、178.57148,170,255.311,662,067.1954,755,464.3572,247,843.76950.0077,254,016.000.00354,090,596.61131,461,334.56债：浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券
10、长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积-5-356,509,797.9014,733,833.8675,320,324.68757,466.671,759,112.87710,230,714.55994,439,233.07164,946,456.629,598,000.0069,611,079.638,754.06385,019.60-6,118,670.65551,279.22136,958,236.5316,741,681.45392,681,836.4651,781,818.207,106,793
11、.6058,888,611.80451,570,448.26189,388,309.00278,264,884.84273,694,142.5297,294,037.778,101,608.99806,866.671,759,112.87513,117,103.38867,207,699.99144,380,169.807,490,000.0058,931,708.0326,733.96402,934.92-9,412,172.01490,186.22128,798.40104,301,584.95306,739,944.272,036,363.657,766,878.749,803,242.
12、39316,543,186.66126,258,873.00341,394,320.84浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告减：库存股专项储备0.00盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计17,416,972.8557,798,618.12542,868,784.81994,439,233.0717,416,972.8565,594,346.64550,664,513.33867,207,699.993、合并利润表、合并利润表单位： 元项目一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费附注本期金额130,457
13、,592.90130,457,592.900.000.00上期金额111,460,212.31111,460,212.310.000.00入手续费及佣金收0.000.00二、营业总成本其中：营业成本利息支出129,362,391.65110,177,406.370.00105,400,744.3595,810,534.510.00出备金净额手续费及佣金支退保金赔付支出净额提取保险合同准0.000.000.000.000.000.000.000.00保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加 ：公允价值变动收益（损失以号填列）投资收益（损失以号填列）其中：对联营企业
14、和合营企业的投资收益-6-0.000.001,797.842,036,648.1211,618,582.634,527,956.691,000,000.000.001,688,844.011,688,844.010.000.002,660.381,901,119.609,824,416.06-2,137,986.200.000.001,040,432.131,040,432.13浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告汇兑收益（损失以-号填列）三、营业利润（亏损以号填列）加 ：营业外收入减 ：营业外支出0.002,784,045.26925,680.29148,309.890.00
15、7,099,900.095,407,875.59213,816.07处置损失其中：非流动资产0.000.00四、利润总额（亏损总额以号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额-3,561,415.66350,737.143,210,678.520.003,210,678.520.000.020.020.003,210,678.523,210,678.520.00-12,293
16、,959.611,000,925.0111,293,034.600.0011,293,034.600.000.090.090.0011,293,034.6011,293,034.600.00本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。法定代表人：李庆跃主管会计工作负责人：徐军会计机构负责人：胡斌注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。4、母公司利润表、母公司利润表单位： 元项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用附注本期金额129,285,352.77109,446,157.900.001,625,530.599,318,421.545,
17、180,574.73上期金额110,904,222.4895,574,976.540.001,896,989.609,494,358.53-2,140,651.68-7-浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以号填列）投资收益（损失以号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以号填列）加：营业外收入减：营业外支出1,000,000.001,688,844.011,688,844.014,403,512.02925,680.29148,296.390.001,040,432.131,040,432.137,118,981.6
18、25,407,875.59213,567.80置损失其中：非流动资产处0.000.00三、利润总额（亏损总额以号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额-5,180,895.92350,737.144,830,158.780.02550.02550.004,830,158.78-12,313,289.411,000,925.0111,312,364.400.08960.08960.0011,312,364.405、合并现金流量表、合并现金流量表单位： 元项目一、经营活动产生的现金流量：本期金额上期金额现金
19、销售商品、提供劳务收到的110,534,257.4992,839,135.45客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00额加额保户储金及投资款净增加处置交易性金融资产净增0.000.000.000.00-8-浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告现金收取利息、手续费及佣金的0.000.00拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计0.000.0016,330
20、,367.5021,879,205.41148,743,830.400.000.0012,629,250.886,946,118.50112,414,504.83现金购买商品、接受劳务支付的93,774,396.1072,468,670.12客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金0.000.000.000.000.000.00现金支付利息、手续费及佣金的0.000.00支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金0.
21、0017,405,656.231,771,751.688,064,825.77121,016,629.7827,727,200.620.000.0018,978,172.302,423,996.355,136,570.9399,007,409.7013,407,095.130.00金取得投资收益所收到的现0.000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关11,
22、700.000.000.0011,700.00177,320,628.100.000.000.000.00-9-0.000.000.000.00243,384,119.840.000.000.006,150.00浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现
23、金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额177,320,628.10-177,308,928.100.000.00223,868,014.740.0053,721,500.00277,589,514.74185,108,591.1123,849,574.240.0016,911,230.30225,869,395.6551,720,119.09299,256.30-97,562,352.09243,390,269.84-243,390,269.84289,142,470.030.00150,522,779.800.002,
24、274,421.86441,939,671.6925,080,501.8719,019,583.530.009,701,270.5053,801,355.90388,138,315.79-65,367.55158,089,773.53余额加：期初现金及现金等价物257,034,073.9265,461,021.86六、期末现金及现金等价物余额159,471,721.83223,550,795.396、母公司现金流量表、母公司现金流量表单位： 元项目一、经营活动产生的现金流量：本期金额上期金额现金销售商品、提供劳务收到的110,345,603.9892,262,618.11收到的税费返还收到其他
25、与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计16,330,367.507,633,740.26134,309,711.7412,629,250.886,389,372.57111,281,241.56现金购买商品、接受劳务支付的88,805,640.6771,969,998.95支付给职工以及为职工支付的现金- 10 -15,361,394.6318,849,019.21浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资
26、产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物
27、净增加额加：期初现金及现金等价物1,559,779.614,057,568.65109,784,383.5624,525,328.1811,700.0011,700.0061,182,272.37128,000,000.00189,182,272.37-189,170,572.37167,868,014.74128,621,500.00296,489,514.74185,108,591.1118,362,924.2417,074,690.30220,546,205.6575,943,309.09299,256.30-88,402,678.80143,548,755.31- 11 -2,352,
28、677.774,482,662.6897,654,358.6113,626,882.950.000.00188,233,102.2898,000,000.00286,233,102.28-286,233,102.28289,142,470.03150,522,779.802,274,421.86441,939,671.6925,080,501.8719,019,583.532,183,850.0046,283,935.40395,655,736.29-65,367.55122,984,149.4165,258,261.55浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告余额六、期末现金及现
29、金等价物余额55,146,076.51188,242,410.967、合并所有者权益变动表、合并所有者权益变动表本期金额单位： 元本期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配（或 积 存股 备 公积 险准备 利润其他少数股东权益所有者权益合计股本）一、上年年末余额126,25 341,398,873. 6,374.700 40.0017,4160.00 ,972.850.0062,914,333.360.000.00547,986,553.95加：会计政策变更前期差错更正其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.
30、000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00二、本年年初余额126,25 341,398,873. 6,374.700 40.0017,4160.00 ,972.850.0062,914,333.360.000.00547,986,553.95三、本期增减变动金额（减少以号填列）63,129 -63,12,436.0 9,436.00 00.000.000.000.00-9,415,208.780.000.00-9,415,208.78（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）
31、和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003,210,678.520.003,210,678.520.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0
32、00.000.000.003,210,678.520.003,210,678.520.000.000.000.00（四）利润分配0.000.000.000.000.00-12,620.00 5,887.300.000.00-12,625,887.301提取盈余公积2提取一般风险准备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003对所有者（或股东）的分配0.000.000.000.000.00-12,620.00 5,887.300.000.00-12,625,887.30- 12
33、-浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告4其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）63,129 -63,12,436.0 9,436.00 063,129 -63,12,436.0 9,436.00 00.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他0.000.000.000.000.000.000.000.00
34、0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00四、本期期末余额189,38 278,268,309. 6,938.700 40.0017,4160.0
35、0 ,972.850.0053,499,124.580.000.00538,571,345.17上年金额单位： 元上年金额归属于母公司所有者权益项目实收资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配（或 积 存股 备 公积 险准备 利润其他少数股东权益所有者权益合计股本）一、上年年末余额104,780,000.0073,732,777.710.0016,6400.00 ,488.000.0074,485,159.720.000.00269,638,425.43加：同一控制下企业合并产生的追溯调整加：会计政策变更前期差错更正其他0.000.000.000.000.000.000.000.00
36、0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00二、本年年初余额104,780,000.0073,732,777.710.0016,6400.00 ,488.000.0074,485,159.720.000.00269,638,425.43三、本期增减变动金额（减少以号填列）21,478 267,66,873.0 3,597.00 30.000.000.000.00-5,120,618.8
37、90.000.00284,021,851.14（一）净利润（二）其他综合收益0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0011,293,034.600.000.000.000.000.0011,293,034.600.00- 13 -浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告上述（一）和（二）小计0.000.000.000.000.000.0011,293,034.600.000.0011,293,034.60（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本21,478 267,66,873.0 3,597.00 321,478 267,6
38、6,873.0 3,597.00 30.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00289,142,470.03289,142,470.032股份支付计入所有者权益的金额3其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（四）利润分配0.000.000.000.000.00-16,410.00 3,653.490.000.00-16,413,653.491提取盈余公积2提取一般风险准备0.000.000.000.00
39、0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003对所有者（或股东）的分配0.000.000.000.000.00-16,410.00 3,653.490.000.00-16,413,653.494其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000
40、.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000
41、.000.000.000.00四、本期期末余额126,25 341,398,873. 6,374.700 40.0016,6400.00 ,488.000.0069,364,540.830.000.00553,660,276.578、母公司所有者权益变动表、母公司所有者权益变动表本期金额单位： 元本期金额项目实收资本（或股本）资本公 减：库存 专项储积 股 备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计- 14 -浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告一、上年年末余额126,258, 341,394,873.00 320.840.000.0017,416,972.850.0065
42、,594,3 550,664,46.64 513.33加：会计政策变更前期差错更正其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00二、本年年初余额126,258, 341,394,873.00 320.840.000.0017,416,972.850.0065,594,3 550,664,46.64 513.33三、本期增减变动金额（减 63,129,4 -63,129,4少以号填列） 36.00 36.000.000.000.000.00-7,7
43、95,72 -7,795,728.52 8.52（一）净利润0.000.000.000.000.000.004,830,15 4,830,158.78 8.78（二）其他综合收益0.000.000.000.000.000.000.000.00上述（一）和（二）小计0.000.000.000.000.000.004,830,15 4,830,158.78 8.78（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0
44、00.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（四）利润分配0.000.000.000.000.000.00-12,625,8 -12,625,887.30 87.301提取盈余公积2提取一般风险准备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003对所有者（或股东）的分配0.000.000.000.000.000.00-12,625,8 -12,625,887.30 87.304其他0.000.000.000.000.000.000.000.00（五）所有者权益
45、内部结转63,129,4 -63,129,436.00 36.000.000.000.000.000.000.001资本公积转增资本（或 63,129,4 -63,129,4股本） 36.00 36.000.000.000.000.000.000.002盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.
46、000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00四、本期期末余额189,388, 278,264,309.00 884.840.000.0017,416,972.850.0057,798,6 542,868,18.12 784.81上年金额单位： 元- 15 -浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告上年金额项目实收资本（或股本）资本公 减：库存 专项储积 股 备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额104,780
47、, 73,730,7000.00 23.810.000.0016,640,488.000.0075,019,6 270,170,36.44 848.25加：会计政策变更前期差错更正其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00二、本年年初余额104,780, 73,730,7000.00 23.810.000.0016,640,488.000.0075,019,6 270,170,36.44 848.25三、本期增减变动金额（减 21,478,8
48、 267,663,少以号填列） 73.00 597.030.000.000.000.00-2,101,28 287,041,9.09 180.94（一）净利润0.000.000.000.000.000.0014,312,3 14,312,364.40 64.40（二）其他综合收益0.000.000.000.000.000.000.000.00上述（一）和（二）小计0.000.000.000.000.000.0014,312,3 14,312,364.40 64.40（三）所有者投入和减少资 21,478,8 267,663,本 73.00 597.030.000.000.000.000.002
49、89,142,470.031所有者投入资本21,478,8 267,663,73.00 597.030.000.000.000.000.00289,142,470.032股份支付计入所有者权益的金额3其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（四）利润分配0.000.000.000.000.000.00-16,413,6 -16,413,653.49 53.491提取盈余公积2提取一般风险准备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000
50、.000.003对所有者（或股东）的分配0.000.000.000.000.000.00-16,413,6 -16,413,653.49 53.494其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000
51、.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00- 16 -浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告四、本期期末余额126,258, 341,394,873.00 320.840.000.0016,640,488.000.0072,918,3 557,212,47.35 029.19二、浙江东
52、晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告附注（一）公司基本情况浙江东晶电子股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市字2004第55号文批准，在金华市东晶电子有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，股本总额4,600万元（每股人民币1元）。公司于2004年7月30日办理工商变更登记，领取注册号为3300001010780号的企业法人营业执照，注册资本4,600万元。经中国证券监督管理委员会证监发行字2007448号文核准，公司于2007年12月向社会公开发行人民币普通股（A股）1,600万股，增加注册资本1,600万元，增加后的注册资本为人民币
53、6,200万元，并于2007年12月27日办理工商变更登记，注册号变更为330000000015544。公司于2007年12月在深圳证券交易所挂牌上市，深圳证券交易所A股交易代码：002199，A股简称：东晶电子。根据2009年4月28日公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币1,860万元，以资本公积转增股本，转增后公司注册资本为人民币为8,060万元。该次增资业经立信会计师事务所有限公司验证，并于2009年6月12日出具信会师报字（2009）第11544号验资报告。根据2010年4月2日公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币2,418万元，以资
54、本公积转增股本，转增后公司注册资本为人民币为10,478万元。该次增资业经立信会计师事务所有限公司验证，并于2010年5月20日出具信会师报字（2010）第11648号验资报告。根据公司2010年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可20101809号文核准，公司向社会定向增发人民币普通股（A股）增加注册资本人民币21,478,873.00元，变更后的注册资本为人民币126,258,873.00元。该次增资业经立信会计师事务所有限公司验证，并于2011年1月6日出具信会师报字（2011）第10076号验资报告。根据2012年4月6日公司股东大会决议和修改后
55、的章程规定，公司申请增加注册资本人民币63,129,436.00元，以资本公积转增股本，转增后公司注册资本为人民币为189,388,309.00元。该次增资业经立信会计师事务所有限公司验证，并于2012年5月2日出具信会师报字（2012）第112985号验资报告。截至2012年6月30日，公司累计发行股本总数189,388,309股，公司注册资本为189,388,309.00元。公司经营范围为：电子元件、计算机及网络产品、通信产品的研发、设计、生产与销售。公司注册地：浙江省金华市，公司的基本组织架构如下：- 17 -浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告（二）公司主要会计政策、会
56、计估计和前期差错更正1、财务报表的编制基础、财务报表的编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。注：如公司编制报告期内合并备考报表的，需披露合并备考报表的编制基础。2、遵循企业会计准则的声明、遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。3、会计期间、会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。- 18 -浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告4、记账本位币、记账本位币采用
57、人民币为记账本位币。注：若记账本位币为人民币以外的其他货币的，说明选定记账本位币的考虑因素及折算成人民币时的折算方法。境外子公司的记账本位币注：若存在境外子公司的，应作以下说明：境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司为进行
58、企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。（2）非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
59、商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。- 19 -浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度
60、财务报告6、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。合并财务报表时抵销本公司与各子公司
61、、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。在报
62、告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初
63、至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的
64、股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。注：如有对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的，应披露相关的会计处理方法。- 20 -浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告7、现金及现金等价物的确定标准、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。8、外币业务和
65、外币报表折算、外币业务和外币报表折算（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
66、除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。9、金融工具、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。（1）金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
67、，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。（2）金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但- 21 -浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
68、值变动损益。（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。（3）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差
69、额计入当期损益。（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。（3）金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所
70、有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值
71、进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。（4）金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，- 22 -浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告则终止确认现存金融
72、负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融
73、负债全部直接参考活跃市场中的报价。（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。（1）可供出售金融资产的减值准备：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值
74、损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。（2）持有至到期投资的减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法（1）单项金额重大的应收款项坏账准备单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法- 23 -应收款项余额前五名。单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。如经单独测试后未发现减值
75、迹象的单项金额重大应收款项则按账龄作为类似信用风险特征划账龄浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告分为若干组合，参照按组合计提坏账准备的计提方法计提坏账准备。（2）按组合计提坏账准备的应收款项组合 1组合名称按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法确定组合的依据其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项注：按具体组合的名称，分别填写确定组合的依据和采用的坏账准备计提方法。组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 适用 不适用应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1 年以内（含 1 年）12 年23 年3 年以上5%20%40%100%5%20%40%
76、100%34 年45 年5 年以上组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 适用 不适用（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试。坏账准备的计提方法：结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。11、存货、存货（1）存货的分类存货分类为：原材料、周转材料（包括低值易耗品和包装物等）、库存商品、在产品、委托加工物资等。（2）发出存货的计价方法 先进先出法 加权平均法 个别认定法 其他存货发出时按加权平均法计价。- 24 -浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告（3）存货可变现净
77、值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单
78、个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度 永续盘存制 定期盘存制 其他采用永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品摊销方法：一次摊销法包装物摊销方法：一次摊销法12、长期股权投资、长期股权投资（1）初始投资成本确定（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公
79、司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发
80、生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债- 25 -浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行
81、权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基
82、础确定。（2）后续计量及损益确认（1）后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股
83、比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。（2）损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间
84、发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资
85、的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动- 26 -浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告为基础进行核算。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能
86、够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。（4）减值测试方法及减值准备计提方法重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。13、投资性房地产、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
87、转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。14、固定资产、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（
88、1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。- 27 -5浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
89、（3）各类固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：类别房屋及建筑物30折旧年限（年）5残值率（%）3.17年折旧率（%）机器设备电子设备运输设备专用设备通用设备101
90、05-10559.509.5019.00-9.50其他设备融资租入固定资产：-其中：房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。- 28 -浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资
91、产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。（5）其他说明15、在建工程、在建工程（1）在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算。（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固
92、定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金
93、额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。- 29 -浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告16、借款费用、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关
94、资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或
95、者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。（3）暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重
96、新开始后借款费用继续资本化。（4）借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率- 30 -浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间
97、应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。17、生物资产、生物资产无18、油气资产无19、无形资产、无形资产（1）无形资产的计价方法（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价
98、值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他
99、直接费用。（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。项目预计使用寿命依据软件5 年使用年限- 31 -浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告非专利技术土地使用权8/10 年土地证登记使用年限使用年限土地证注：列示每项无形资产的预计使用寿命及依据。（3）使
100、用寿命不确定的无形资产的判断依据无（4）无形资产减值准备的计提对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无
101、形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产
102、品等活动的阶段。（6）内部研究开发项目支出的核算无20、长期待摊费用摊销方法、长期待摊费用摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销。21、附回购条件的资产转让、附回购条件的资产转让无- 32 -浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告22、预计负债、预计负债无（1）预计负债的确认标准无（2）预计负债的计量方法无23、股份支付及权益工具、股份支付及权益工具无（1）股份支付的种类无（2）权益工具公允价值的确定方法无（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据无（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理无24、回购本公司股份、回购本公司股份无25、收入、收入（1）销售商品收入确认时间的具体
103、判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。- 33 -浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告（2）确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
104、（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法无26、政府补助、政府补助（1）类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。（2）会计处理方法与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。27、递延所得税资产和递延所得税负债、递延所得
105、税资产和递延所得税负债（1）确认递延所得税资产的依据对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。（2）确认递延所得税负债的依据对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。- 34 -浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告当拥有
106、以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。28、经营租赁、融资租赁、经营租赁、融资租赁（1）经营租赁会计处理无（2）融资租赁会计处理无29、持有待售资产、持有待售资产（1）持有待售资产确认标准无（2）持有待售资产的会计处理方法无30、资产证券化业务、资产证券化业务无31、套期会计、套期会计无3
107、2、主要会计政策、会计估计的变更、主要会计政策、会计估计的变更本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 是 否 不适用（1）会计政策变更本报告期主要会计政策是否变更- 35 -7%浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告 是 否 不适用（2）会计估计变更本报告期主要会计估计是否变更 是 否 不适用33、前期会计差错更正、前期会计差错更正本报告期是否发现前期会计差错 是 否 不适用（1）追溯重述法本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 是 否 不适用（2）未来适用法本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 是 否 不适用34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法、其他
108、主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法无（三）税项1、公司主要税种和税率、公司主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应增值税税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项17%税额后，差额部分为应交增值税消费税营业税城市维护建设税企业所得税按应税营业收入计征按实际缴纳的营业税、增值税计征按应纳税所得额计征- 36 -5%15%、25%2%浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告教育费附加地方教育费附加水利建设基金按实际缴纳的营业税、增值税计征按实际缴纳的营业税、增值税计征按营业收入计征3%0.1%2、税收优惠及批文、税收优惠及批文根据浙江省科学技术厅、浙
109、江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局浙科发高【2011】263号文件批准，公司被认定为高新技术企业，根据企业所得税法规定，公司2011-2013年度企业所得税税率减按15% 征收。3、其他说明、其他说明无（四）企业合并及合并财务报表企业合并及合并财务报表的总体说明：1、子公司情况、子公司情况- 37 -浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告（1）通过设立或投资等方式取得的子公司单位： 元从母公司所有者权益冲减子公司少数子公司全 子公司类称 型注册地业务性质 注册资本币种经营范围期末实际投资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例 表决权比 是否合并 少数股东(%
110、) 例(%) 报表 权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额电子元器件及电子深圳金东晶电子科 全资子公技有限公 司司深圳电子元器件销售等100.00电器产品的销售；从事货物、技术进出口业81.50100%100% 是务；兴办实业等38浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告电子元器浙江东晶光电科技有限公司全资子公司金华电子元器件、光电产品销售等12,000.00件、光电产品的研发、设计、 12,000.00生产和销售，货物100%100% 是与进出口蓝宝石单晶体、晶片、外延黄山市东晶光电科 全资子公技有限
111、公 司司黄山蓝宝石单晶体等销 10,600.00售片、LED新材料研发、生产、 10,600.00销售；自营和代理100%100% 是各类商品和技术的进出口注：“持股比例”填列享有被投资单位权益份额的比例，“表决权比例”填列直接持有的比例和通过所控制的被投资单位间接持有的比例。通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：根据2012年3月20日第三届董事会第十三次会议决议，决定以现金方式对东晶光电增资人民币4,000万元，黄山光电增资8,800万元，用于增加东晶光电和黄山光电注册资本。并于2012年5月2日对两家全资公司进行增资，两公司分别经金华市中键联合会计师事务所和金华市宏誉联合会计师事务
112、所验资，分别出具金华中键验字2012114号和金宏会验2012第0105号验资报告。39浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司无（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司无2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 适用 不适用3、合并范围发生变更的说明、合并范围发生变更的说明 适用 不适用4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体无5、报告期内发生的同一控制下企业合并、报告期内
113、发生的同一控制下企业合并无6、报告期内发生的非同一控制下企业合并、报告期内发生的非同一控制下企业合并无7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司无8、报告期内发生的反向购买、报告期内发生的反向购买无9、本报告期发生的吸收合并、本报告期发生的吸收合并无40浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率、境外经营实体主要报表项目的折算汇率（五）合并财务报表主要项目注释1、货币资金、货币资金单位： 元期末数期初数现金:人民币项目外币金额-折算率-人民币金额187,495.79136,535.79外币金额-折算率
114、-人民币金额71,307.9971,307.99USD8,057.00 6.324950,960.00银行存款：人民币-178,760,908.53156,541,660.71-256,962,765.90247,860,329.14USDJPY3,507,010.76 6.32490.0796474,029.00522,181,492.3637,755.461,444,624.866.30099,102,436.79HKD0.000.00其他货币资金：人民币合计-3,359,300.003,359,300.00182,307,704.32-7,598,182.497,598,182.4926
115、4,632,256.41其中受限制的货币资金明细如下：项目银行承兑汇票保证金远期套汇保证金用于质押的定期存款（注）信用证保证金期末余额3,359,300.000.0016,500,000.000.00年初余额2,621,500.002,000,000.004,665,000.002,976,682.49合计19,859,300.0012,263,182.49注：截止2012年6月30日，本公司以人民币16,500,000.00元银行定期存单为质押，取得上海浦发银行金华市分行短期借款2,467,113.57美元。41浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告2、交易性金融资产、交易性金
116、融资产（1）交易性金融资产单位： 元项目交易性债券投资交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产套期工具其他合计期末公允价值0.00期初公允价值0.00（2）变现有限制的交易性金融资产单位： 元项目限售条件或变现方面的其他重大限制期末金额（3）套期工具及相关套期交易的说明3、应收票据、应收票据（1）应收票据的分类单位： 元银行承兑汇票合计种类期末数0.000.00期初数1,662,067.191,662,067.19（2）期末已质押的应收票据情况单位： 元出票单位合计出票日期-到期日-金额0.00备注-注：披露金额最大的前五项已质押的应收票据。说明：42浙江
117、东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告无（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况单位： 元合计出票单位出票日期-到期日-金额备注-说明：无注：披露金额最大的前五名。公司已经背书给其他方但尚未到期的票据单位： 元合计出票单位出票日期-到期日-金额备注-无4、应收股利、应收股利单位： 元项目期初数本期增加本期减少期末数账龄一年以内的应收股利其中：账龄一年以上的应收股利其中：合计-0.00-0.00说明：无注：对 1 年以上应收未收的应收股利金额较大的，应分别被投资单位或投资项目说明每项应收股利未收回的原因和对相关款项是否发生减值的判
118、断。5、应收利息、应收利息（1）应收利息单位： 元项目期初数本期增加本期减少期末数43浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告合 计0.000.00（2）逾期利息单位： 元贷款单位合计逾期时间（天）-逾期利息金额（3）应收利息的说明6、应收账款、应收账款（1）应收账款按种类披露单位： 元期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收0.000.000.000.00账款按组合计提坏账准备的应收账款组合 1组合小计90,087,211.5990,087,211.59100%100%4,069,
119、031.354,069,031.354.52%4.52%55,043,821.4855,043,821.48100%100%3,069,031.353,069,031.355.58%5.58%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的0.000.000.000.00应收账款合计90,087,211.59-4,069,031.35-55,043,821.48-3,069,031.35-应收账款种类的说明：无期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用单位： 元账龄账面余额期末数坏账准备期初数账面余额坏账准备44-浙江东晶电子股份
120、有限公司 2012 年半年度财务报告金额比例(%)金额比例(%)1 年以内其中：1 年以内（含 1年）1 年以内小计1 至 2 年2 至 3 年-88,906,413.2988,906,413.2998,668.511,082,129.79-98.69%98.69%0.11%1.2%-3,616,445.733,616,445.7319,733.70432,851.92-53,910,612.3153,910,612.31398,914.61734,294.56-97.95%97.95%0.72%1.33%-2,695,530.612,695,530.6179,782.92293,717.82
121、3 年以上3 至 4 年4 至 5 年5 年以上合计90,087,211.594,069,031.3555,043,821.483,069,031.35组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用（2）本报告期转回或收回的应收账款情况单位： 元应收账款内容合计转回或收回原因-确定原坏账准备的依据-转回或收回前累计已计提坏账准备金额0.00转回或收回金额-期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：应收账款内容合计账面余额坏账金额计提比
122、例（%）-理由-单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：无（3）本报告期实际核销的应收账款情况单位： 元单位名称合计应收账款性质-核销时间-核销金额0.00核销原因-是否因关联交易产生-应收账款核销说明：无45浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告（4）本报告期应收账款中持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位情况）以上表决权股份的股东单位情况 适用 不适用（5）应收账款中金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)第一名第二名第三名第四名第五名客户客户客户客户客户39,477,496.56 1 年以内
123、6,163,739.52 1 年以内5,441,479.49 1 年以内3,729,284.06 1 年以内3,574,214.59 1 年以内43.82%6.84%6.04%4.14%3.97%合计-58,386,214.22-64.81%（6）应收关联方账款情况单位： 元单位名称深圳金东晶电子科技有限公司合计与本公司关系全资子公司-金额3,758,242.203,758,242.20占应收账款总额的比例(%)4.17%4.17%（7）终止确认的应收款项情况单位： 元项目合计终止确认金额0.00与终止确认相关的利得或损失0.00（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债
124、的金额单位： 元项目资产：资产小计负债：负债小计46期末0.000.00浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告7、其他应收款、其他应收款（1）其他应收款按种类披露单位： 元期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的0.000.000.000.00其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款组合 1组合小计917,516.68917,516.68100%100%11,090.3511,090.351.21%1.21%94,007.0094,007.00100%100%11,090.3511,0
125、90.3511.8%11.8%单项金额虽不重大但单项计提坏账准0.000.000.000.00备的其他应收款合计917,516.68-11,090.35-94,007.00-11,090.35-其他应收款种类的说明：无期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用单位： 元期末期初账龄账面余额金额比例(%)坏账准备账面余额金额比例(%)坏账准备1 年以内其中：组合 11 年以内小计874,916.68874,916.6895.36%95.36%2,570.352,570.3551,407.0051,407.0054.
126、68%54.68%2,570.352,570.351 至 2 年42,600.00 4.64%8,520.0042,600.0045.32%8,520.002 至 3 年3 年以上3 至 4 年4 至 5 年5 年以上合计917,516.68-11,090.3594,007.00-11,090.3547浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况单位： 元其他应
127、收款内容合计转回或收回原因-确定原坏账准备的依据-转回或收回前累计已计提坏账准备金额0.00转回或收回金额-期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：应收账款内容合计账面余额0.00坏账金额0.00计提比例（%）-理由-单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：（3）本报告期实际核销的其他应收款情况单位： 元单位名称合计其他应收款性质-核销时间-核销金额0.00核销原因-是否因关联交易产生-其他应收款核销说明：无（4）本报告期其他应收款中持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位情况）以上表决权股份的股东单位情况 适用 不适用
128、（5）金额较大的其他应收款的性质或内容单位： 元单位名称合计金额0.00款项的性质或内容-占其他应收款总额的比例(%)0%说明：无48浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告（6）其他应收款金额前五名单位情况单位： 元单位名称合计与本公司关系-金额0.00年限-占其他应收款总额的比例(%)0%（7）其他应收关联方账款情况单位： 元单位名称合计与本公司关系-金额0.00占其他应收款总额的比例(%)0%（8）终止确认的其他应收款项情况单位： 元项目合计终止确认金额0.00与终止确认相关的利得或损失0.00（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额单位： 元
129、项目资产：资产小计负债：负债小计期末0.000.008、预付款项、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位： 元账龄1 年以内金额期末数28,149,494.56比例（%）100%金额期初数73,895,873.59比例（%）99.23%1 至 2 年49575,865.870.77%浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告2 至 3 年3 年以上合计28,149,494.56-74,471,739.46-预付款项账龄的说明：无（2）预付款项金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本公司关系金额时间未结算原因第一名建筑公司20,000,000.00 2012 年 01 月 05 日 预付
130、土建款第二名第三名第四名第五名供应商供应商供应商供应商1,424,114.491,146,931.201,053,488.901,000,000.00预付设备款预付设备款预付材料款预付材料款合计-24,624,534.59-预付款项主要单位的说明：无（3）本报告期预付款项中持有本公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位情况）以上表决权股份的股东单位情况 适用 不适用（4）预付款项的说明无9、存货、存货（1）存货分类单位： 元项目账面余额期末数跌价准备账面价值账面余额期初数跌价准备账面价值原材料在产品库存商品28,825,358.5647,496,068.7227,607,126.3820
131、3,593.44 28,621,765.12 23,337,472.2247,496,068.72 43,895,771.05153,144.79 27,453,981.59 14,723,054.28203,593.44 23,133,878.7843,895,771.05153,144.79 14,569,909.49周转材料消耗性生物资产委托加工物资59,005.7359,005.7326,229.6226,229.62合计103,987,559.39356,738.23103,630,821.1681,982,527.17356,738.23 81,625,788.9450项目浙江东晶
132、电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告（2）存货跌价准备单位： 元存货种类原材料期初账面余额203,593.44本期计提额0.00转回本期减少0.00转销0.00期末账面余额203,593.44在产品库存商品153,144.790.000.000.00153,144.79周转材料消耗性生物资产合计356,738.230.000.000.00356,738.23（3）存货跌价准备情况计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货原因 期末余额的比例原材料库存商品按成本高于可变现净值的差额计提按成本高于可变现净值的差额计提在产品周转材料消耗性生物资产存货的说明：无10、
133、其他流动资产、其他流动资产单位： 元项目待摊房租费、保险费合计期末数134,455.16134,455.16期初数0.000.00其他流动资产说明：无11、可供出售金融资产、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位： 元项目51期末公允价值期初公允价值浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告可供出售债券可供出售权益工具其他合计0.000.00本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。可供出售金融资产的说明无（2）可供出售金融资产中的长期债权投资单位： 元债券项目债券种类面值初始投资成本到期日期初余额本期利息累
134、计应收或已收利息期末余额合计-可供出售金融资产的长期债权投资的说明：无12、持有至到期投资、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况单位： 元项目期末账面余额期初账面余额合计0.000.00持有至到期投资的说明：无（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况单位： 元项目合计金额占该项投资出售前金额的比例（%）-本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明：无13、长期应收款、长期应收款单位： 元52浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告种类融资租赁其中：未实现融资收益分期收款销售商品分期收款提供劳务其他合计期末数0.00期初数0.0014、对合营企业投资和联营企业投资、
135、对合营企业投资和联营企业投资单位： 元本企业在被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本币种本企 被投业持 资单股比 位表例(%) 决权期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润比例(%)一、合营企业二、联营企业合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：无15、长期股权投资、长期股权投资53浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告（1）长期股权投资明细情况单位： 元在被投资单被投资单位核算方法初始投资成本期初余额增减变动期末余额在被投资单 在被投资单 位持股比例位持股比例 位表决权比 与表决权比(%) 例
136、(%) 例不一致的减值准备本期计提减 本期现金红值准备 利说明浙江浙中信息产业园有 权益法6,000,000.00 5,970,472.9742,968.72 6,013,441.6920%20%限公司金华市婺城区万通小额贷款有限公权益法18,000,000.0 21,675,861.50 91,645,875.2923,299,259.5010%10%司浙江大通集团股份有限 成本法118,600.00118,600.00118,600.000.36%0.36%118,600.00公司金华开发区中盈小额贷款股份有限成本法5,000,000.00 5,000,000.005,000,000.00
137、5%5%公司合计-29,118,600.0 32,764,934.50 61,688,844.0134,431,301.19-118,600.000.000.0054-浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况单位： 元向投资企业转移资金能力受到限制的长期股权投资项目受限制的原因当期累计未确认的投资损失金额长期股权投资的说明：无16、投资性房地产、投资性房地产（1）按成本计量的投资性房地产 适用 不适用（2）按公允价值计量的投资性房地产 适用 不适用无17、固定资产、固定资产（1）固定资产情况单位： 元项目期初账面余额本期增加本期减少期
138、末账面余额一、账面原值合计：475,219,992.52102,626,636.05887,900.00 576,958,728.57其中：房屋及建筑物60,122,479.420.000.0060,122,479.42机器设备运输工具3,799,806.400.00227,900.003,571,906.40专用设备397,578,346.87102,546,909.55660,000.00 499,465,256.42通用设备固定资产装修13,417,030.70302,329.1379,726.500.000.000.0013,496,757.20302,329.13期初账面余额本期新增
139、本期计提本期减少本期期末余额二、累计折旧合计：170,830,538.690.0019,122,785.80689,092.47 189,264,232.02其中：房屋及建筑物6,897,717.32547,348.000.007,445,065.32机器设备运输工具1,877,145.76160,715.27204,909.461,832,951.57专用设备154,121,824.3917,812,274.71484,183.01 171,449,916.09通用设备固定资产装修7,913,696.2220,155.00602,447.820.000.008,516,144.0420,15
140、5.0055-浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告期初账面余额本期期末余额三、固定资产账面净值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具专用设备通用设备固定资产装修四、减值准备合计其中：房屋及建筑物机器设备304,389,453.8353,224,762.101,922,660.64243,456,522.485,503,334.48282,174.13233,898.2145,177.24-387,694,496.5552,677,414.101,738,954.83328,015,340.334,980,613.16282,174.13221,027.6745,177.24运输
141、工具专用设备通用设备8,200.91136,577.9743,942.09-0.00136,577.9739,272.46固定资产装修五、固定资产账面价值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具专用设备通用设备固定资产装修304,155,555.6253,179,584.861,914,459.73243,319,944.515,459,392.39282,174.13-387,473,468.8852,632,236.861,738,954.83327,878,762.364,941,340.70282,174.13本期折旧额 19,122,785.80 元；本期由在建工程转入固定资产原价为
142、100,678,821.00 元。（2）暂时闲置的固定资产情况单位： 元项目账面原值累计折旧减值准备账面净值备注房屋及建筑物机器设备运输工具（3）通过融资租赁租入的固定资产 适用 不适用（4）通过经营租赁租出的固定资产 适用 不适用560.000.000.00项目浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告（5）期末持有待售的固定资产情况单位： 元项目账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间（6）未办妥产权证书的固定资产情况未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间固定资产说明：无18、在建工程、在建工程（1）单位： 元项目年产 1.2 亿只 3G 通信设备用微型 SMD 压电晶体频率元件
143、技改项目项目年产 1.6 亿只微型高精度SMD 石英晶体谐振器生产线建设项目南二环新厂区改造待安装设备账面余额0.000.0014,647,398.8686,435.00期末数减值准备0.000.000.000.00账面价值0.000.0014,647,398.8686,435.00账面余额46,425,099.3249,743,175.99770,801.11354,961.35期初数减值准备账面价值46,425,099.3249,743,175.99770,801.11354,961.35LED 蓝宝石项目108,731,318.76108,731,318. 78,089,558.376
144、578,089,558.35黄山土建项目17,212,725.6417,212,725.64681,529.00681,529.00合计140,677,878.260.00140,677,878. 176,065,125.26 120.00176,065,125.1257浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告（2）重大在建工程项目变动情况单位： 元项目名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少工程投入占预算比例 工程进度(%)利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源期末数年产 1.2 亿只 3G 通信设备用微型SMD 压电晶体频率元46,425,
145、099.320.0046,425,099.32完工0.00件技改项目项目年产 1.6 亿只微型高精度 SMD 石英晶体谐振49,743,175. 4,242,019.9 53,985,195.99 0 89完工0.00器生产线建设项目南二环新厂区改造待安装设备770,801.11354,961.3515,901,018. 2,024,420.750 50.00 268,526.39未完工未完工自筹自筹14,647,398.8686,434.96LED 蓝宝石项目78,089,558. 30,641,760.35 45未完工7,153,562.5 5,486,650.09 0自筹108,731,
146、318.80黄山土建项目681,529.0016,531,196.64未完工自筹17,212,725.64合计0.00 176,065,125 67,315,995. 102,703,2420.00-7,153,562.5 5,486,650.0-140,677,87858浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告.1249.3590.26在建工程项目变动情况的说明：无59浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告（3）在建工程减值准备单位： 元合计项目期初数0.00本期增加0.00本期减少0.00期末数0.00计提原因-（4）重大在建工程的工程进度情况项目工程进度备注（5
147、）在建工程的说明无19、工程物资、工程物资单位： 元合计项目期初数0.00本期增加0.00本期减少0.00期末数0.00工程物资的说明：无20、固定资产清理、固定资产清理单位： 元合计项目期初账面价值0.00期末账面价值0.00转入清理的原因-说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：无21、生产性生物资产、生产性生物资产（1）以成本计量 适用 不适用60浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告（2）以公允价值计量 适用 不适用22、油气资产、油气资产油气资产的说明：无23、无形资产、无形资产（1）无形资产情况单位： 元项目一、账面原值合计(1)土地使用权(
148、2)天心软件(3)非专利技术二、累计摊销合计(1)土地使用权(2)天心软件(3)非专利技术三、无形资产账面净值合计(1)土地使用权(2)天心软件(3)非专利技术四、减值准备合计(1)土地使用权(2)天心软件(3)非专利技术无形资产账面价值合计(1)土地使用权(2)天心软件(3)非专利技术期初账面余额29,698,399.1920,085,748.19139,051.009,473,600.006,278,603.47965,194.38139,051.005,174,358.0923,419,795.7219,120,553.810.004,299,241.910.000.000.000.00
149、23,419,795.7219,120,553.810.004,299,241.91本期增加67,935,920.7567,935,920.750.000.00899,564.44344,964.440.00554,600.0067,935,920.7567,935,920.750.000.000.000.000.000.0067,935,920.7567,935,920.750.000.00本期减少0.000.000.000.000.000.000.000.00899,564.44344,964.440.00554,600.000.000.000.000.00899,564.44344,96
150、4.440.00554,600.00期末账面余额97,634,319.9488,021,668.94139,051.009,473,600.007,178,167.911,310,158.82139,051.005,728,958.0990,456,152.0386,711,510.120.003,744,641.910.000.000.000.0090,456,152.0386,711,510.120.003,744,641.91本期摊销额 899,564.44 元。（2）公司开发项目支出单位： 元61浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告项目期初数本期增加本期减少计入当期损益
151、 确认为无形资产期末数合计0.000.000.000.000.00本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法：无（3）未办妥产权证书的无形资产情况无24、商誉、商誉单位： 元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额期末减值准备合计说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：无25、长期待摊费用、长期待摊费用单位： 元项目期初额本期增加额本期摊销额其他减少额期末额其他减少的原因高尔夫球会员证贷款融资管
152、理费806,866.672,320,000.0049,400.00240,000.00757,466.672,080,000.00合计3,126,866.670.00289,400.000.002,837,466.67-长期待摊费用的说明：无26、递延所得税资产和递延所得税负债、递延所得税资产和递延所得税负债（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 适用 不适用已确认的递延所得税资产和递延所得税负债62-浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告单位： 元项目递延所得税资产：资产减值准备开办费可抵扣亏损坏账准备无形资产摊销期限差异长期投资减值准备存货跌价准备政府补助未
153、实现销售损益期末数16,401.25455,284.03152,230.6817,790.0053,510.731,018,181.8446,339.43期初数35,084.73455,284.03152,230.6817,790.0053,510.731,018,181.8446,339.43小计1,759,737.961,778,421.44递延所得税负债：交易性金融工具、衍生金融工具的估值计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动小计0.000.00未确认递延所得税资产明细单位： 元项目可抵扣暂时性差异可抵扣亏损坏账准备合计期末数2,771,833.4946,561.702,818,39
154、5.19期初数2,771,833.4946,561.702,818,395.19未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位： 元201420152016合计年份期末数543,306.47239,439.601,989,087.422,771,833.49期初数543,306.47239,439.601,989,087.422,771,833.49备注注：无法在资产负债表日确定全部可抵扣亏损情况的，可只填写能确定部分的金额及其到期年度，并在备注栏予以说明。应纳税差异和可抵扣差异项目明细单位： 元项目期末暂时性差异金额期初应纳税差异项目小计可抵扣差异项目63浙江东晶电子股份有限公司 20
155、12 年半年度财务报告坏账准备无形资产摊销期限差异固定资产减值准备长期投资减值准备存货跌价准备政府补助未实现销售损益小计4,033,560.001,014,871.20221,027.67118,600.00356,738.236,127,793.790.0011,872,590.89（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 适用 不适用27、资产减值准备明细、资产减值准备明细单位： 元项目一、坏账准备二、存货跌价准备期初账面余额3,080,121.70356,738.23本期增加1,000,000.000.00转回本期减少0.000.00转销期末账面余额0.00 4,080,1
156、21.700.00356,738.23三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备118,600.000.000.000.00118,600.00六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备233,898.210.000.0012,870.54221,027.67八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备0.000.000.00十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备0.000.000.00十三、商誉减值准备十四、其他合计3,789,358.141,000,000.000.0012,870.54 4,
157、776,487.60资产减值明细情况的说明：无64浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告28、其他非流动资产、其他非流动资产单位： 元合计项目期末数0.00期初数0.00其他非流动资产的说明无29、短期借款、短期借款（1）短期借款分类单位： 元质押借款抵押借款保证借款信用借款合计项目期末数15,604,246.6276,342,210.0073,000,000.000.00164,946,456.62期初数17,380,169.8015,000,000.00102,000,000.0010,000,000.00144,380,169.80短期借款分类的说明：无（2）已到期未偿还的
158、短期借款情况单位： 元贷款单位合计贷款金额0.00贷款利率-贷款资金用途-未按期偿还原因-预计还款期-资产负债表日后已偿还金额。短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日：无30、交易性金融负债、交易性金融负债单位： 元项目期末公允价值期初公允价值发行的交易性债券指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债其他金融负债65浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告合计0.000.00交易性金融负债的说明：无31、应付票据、应付票据单位： 元商业承兑汇票银行承兑汇票合计种类期末数9,598,000.009,598,000.00期初数7,490
159、,000.007,490,000.00下一会计期间将到期的金额 9,598,000.00 元。应付票据的说明：32、应付账款、应付账款（1）单位： 元项目1 年以内（含 1 年）12 年（含 2 年）23 年（含 3 年）3 年以上合计期末数76,080,232.9185,500.003,560.0045,757.0176,215,049.92期初数68,373,467.11145,048.2745,671.5465,533.5368,629,720.45（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位款项）以上表决权股份的股东单位款项 适用 不适用33、预收账款
160、、预收账款（1）单位： 元项目1 年以内（含 1 年）1-2 年（含 2 年）合计66期末数40,180.870.0040,180.87期初数44,738.965,280.0050,018.96浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位款项）以上表决权股份的股东单位款项 适用 不适用34、应付职工薪酬、应付职工薪酬单位： 元项目一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费社会统筹四、住房公积金五、辞退福利六、其他工会经费和职工教育经费合计期初账面余额192,964.160.00362,259.70
161、362,259.704,914.0070,084.9270,084.92630,222.78本期增加13,807,568.84891,972.573,014,510.773,014,510.77633,951.000.00263,257.28263,257.2818,611,260.46本期减少13,807,568.84891,972.573,291,167.373,291,167.37633,951.000.004,516.004,516.0018,629,175.78期末账面余额192,964.160.0085,603.1085,603.104,914.000.00328,826.2032
162、8,826.20612,307.46应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00。工会经费和职工教育经费金额，非货币性福利金额，因解除劳动关系给予补偿。应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：无35、应交税费、应交税费单位： 元增值税消费税营业税企业所得税个人所得税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加水利建设基金房产税土地使用税印花税残疾人保障金合计项目期末数-21,813,223.97-42,711.661,062,637.26193.40181.0128.5731,062.99152,247.86-108,789.33-185.99-24,757.18-20,743,317.04期初数-18
163、,529,749.83-393,448.80-139,639.2158.3384.5328.5731,963.45184,927.81136,947.71-12.550.00-18,708,839.99应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：无67浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告36、应付利息、应付利息单位： 元项目分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息短期借款应付利息合计期末数1,059,666.42375,871.461,435,537.88期初数465,077.95341,358.27806,436.22应付利
164、息说明：无37、应付股利、应付股利单位： 元合计单位名称期末数0.00期初数0.00超过一年未支付原因-应付股利的说明：无38、其他应付款、其他应付款（1）单位： 元项目1 年以内（含 1 年）合计期末数6,477,232.636,477,232.63期初数272,548.40272,548.40（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位款项）以上表决权股份的股东单位款项 适用 不适用单位： 元单位名称合计（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明无68期末数期初数浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告（4）金额较大的其他应付款说明内容无3
165、9、预计负债、预计负债单位： 元项目期初数本期增加本期减少期末数对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务辞退福利待执行的亏损合同其他合计0.000.000.000.00预计负债说明：无40、一年内到期的非流动负债、一年内到期的非流动负债（1）单位： 元项目1 年内到期的长期借款1 年内到期的应付债券1 年内到期的长期应付款合计期末数16,741,681.4516,741,681.45期初数104,301,584.95104,301,584.95（2）一年内到期的长期借款一年内到期的长期借款单位： 元质押借款抵押借款保证借款信用借款保证、抵押借款合计项目期末数0.00254,545.4516,4
166、87,136.0016,741,681.45期初数30,000,000.003,377,010.9570,924,574.00104,301,584.95一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 元。金额前五名的一年内到期的长期借款69浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告单位： 元贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%）期末数外币金额 本币金额期初数外币金额 本币金额金华市财政局2012 年 03 2013 年 03月 15 日 月 15 日CNY2.25%254,545.45254,545.45中国银行金华分行中国进出口银行浙江分行30,000,000.0030,0
167、00,000.00中国银行金华分行(注)2010 年 04 2012 年 07月 07 日 月 06 日JPY3.52%207,000,00 16,487,136. 258,000,00 20,924,574.0.00 00 0.00 00中国进出口银行浙江分行招商银行20,000,000.0038,500,000. 3,122,465.5金华分行000合计-16,741,681.45-104,301,584.95一年内到期的长期借款中的逾期借款：单位： 元贷款单位借款金额逾期时间年利率(%)借款资金用途逾期未偿还原因预期还款期合计0.00-资产负债表日后已偿还的金额元。一年内到期的长期借款说
168、明：无（3）一年内到期的应付债券单位： 元债券名称面值发行日期 债券期限 发行金额期初应付 本期应计 本期已付 期末应付利息 利息 利息 利息期末余额一年内到期的应付债券说明：无（4）一年内到期的长期应付款单位： 元借款单位期限初始金额利率（%）应计利息期末余额借款条件70浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告注：披露金额前五名的情况。一年内到期的长期应付款的说明：无41、其他流动负债、其他流动负债单位： 元合计项目期末账面余额0.00期初账面余额0.00其他流动负债说明：无42、长期借款、长期借款（1）长期借款分类单位： 元质押借款抵押借款保证借款信用借款合计项目期末数50,0
169、00,000.00207,781,818.20257,781,818.20期初数0.00152,036,363.65152,036,363.65长期借款分类的说明：无（2）金额前五名的长期借款单位： 元贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%）期末数外币金额 本币金额期初数外币金额 本币金额中国进出口银行浙江分行中国进出口银行浙江分行2012 年 05 2013 年 07月 31 日 月 30 日2012 年 06 2013 年 08月 25 日 月 23 日CNYCNY4.76%4.51%20,000,000.0030,000,000.000.000.00金华市财 2012 年 03 201
170、4 年 03政局（注）月 15 日 月 15 日CNY2.25%1,781,818.202,036,363.65中国进出口银行2011 年 11 2015 年 09月 11 日 月 25 日CNY6.9%150,000,000.00150,000,000.0071浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告中国进出口银行2012 年 05月 31 日CNY6.9%56,000,000.000.002016 年 06月 24 日合计-257,781,818.20-152,036,363.65长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等：
171、注：公司于2005年6月20日与金华市财政局签订国债转贷借字第1号借款合同取得长期借款2,800,000.00元，并于2010年3月8日归还254,545.45元。根据公司于2010年3月15日签订的国债转贷借字第1号专项资金借款合同约定，上述借款剩余金额2,545,454.55元分10年等额偿还。截止2012年6月30日，剩余借款1781818.2元计入长期借款。43、应付债券、应付债券单位： 元债券名称面值发行日期 债券期限 发行金额期初应付 本期应计 本期已付 期末应付利息 利息 利息 利息期末余额应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：无44、长期应付款、长期应付款（1）
172、金额前五名长期应付款情况单位： 元单位期限初始金额利率（%）应计利息期末余额借款条件注：披露金额前五名的情况。（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细单位： 元合计单位外币期末数0.00人民币0.00外币期初数0.00人民币0.00由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 元。长期应付款的说明：无72浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告45、专项应付款、专项应付款单位： 元项目合计期初数0.00本期增加0.00本期减少0.00期末数0.00备注说明-专项应付款说明：无46、其他非流动负债、其他非流动负债单位： 元项目年产 7500 万只新型高精度 SMD 项目补助资金年产 380
173、0 万只高精度手机配套项目补助资金建设先进制造业基地财政专项资金小型宽温片式石英晶体高频谐振器专项资金小型宽温片式石英晶体高频谐振器省配套资金合计期末账面余额476,696.20182,875.18224,999.824,888,889.061,333,333.347,106,793.60期初账面余额526,874.80202,125.16249,999.845,333,333.481,454,545.467,766,878.74其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：无注：公司根据企业会计准则规定计入“递延收益”科目的金额，按照预计转入利润表的
174、时间分别计入“其他流动负债”、“其他非流动负债”项目并列报，同时须在说明框中进行详细说明。47、股本、股本单位： 元期初数发行新股本期变动增减（、）送股 公积金转股 其他小计期末数股份总数126,258,87363,129,43663,129,436 189,388,309股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：根据2012年4月6日公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币63,129,436.0
175、0元，以资本公积转增股本，转增后公司注册资本为人民币为189,388,309.00元。该次增资业经立信会计师事务所有限公司验证，并于2012年5月2日出具信会师报字（2012）第112985号验资报告。48、库存股、库存股库存股情况说明73-浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告无49、专项储备、专项储备专项储备情况说明无50、资本公积、资本公积单位： 元项目资本溢价（股本溢价）其他资本公积合计期初数334,074,320.847,322,053.90341,396,374.74本期增加0.000.000.00本期减少63,129,436.000.0063,129,436.00期
176、末数270,944,884.847,322,053.90278,266,938.74资本公积说明：无51、盈余公积、盈余公积单位： 元项目法定盈余公积任意盈余公积期初数15,890,069.361,526,903.49本期增加0.000.00本期减少0.000.00期末数15,890,069.361,526,903.49储备基金企业发展基金其他合计17,416,972.850.000.0017,416,972.85盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：无52、一般风险准备、一般风险准备一般风险准备情况说明：无53、未分配利润、未分配利润单位： 元项目调整前上年
177、末未分配利润调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润74金额53,499,124.58提取或分配比例-浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润3,210,678.5212,625,887.3053,499,124.5810%调整年初未分配利润明细：1)、由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 元。4)、由于同一
178、控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数：注：根据公司2012年4月6日股东大会决议和修改后的公司章程规定，以公司 2011年12月31日总股本126,258,873股为基数，每10股派发现金红利1.00元（含税），共计派发现金红利12,625,887.30元.54、营业收入及营业成本、营业收入及营业成本（1）营业收入、营
179、业成本单位： 元主营业务收入其他业务收入营业成本项目本期发生额130,184,985.63272,607.27110,177,406.37上期发生额106,838,310.844,621,901.4795,810,534.51（2）主营业务（分行业） 适用 不适用单位： 元行业名称本期发生额营业收入 营业成本上期发生额营业收入 营业成本工业合计130,184,985.63130,184,985.63110,177,406.37110,177,406.37106,838,310.84106,838,310.8495,810,534.5195,810,534.5175浙江东晶电子股份有限公司 20
180、12 年半年度财务报告（3）主营业务（分产品） 适用 不适用单位： 元产品名称本期发生额营业收入 营业成本上期发生额营业收入 营业成本谐振器128,468,423.85108,806,770.31105,323,646.3794,167,252.71电容742,759.30770,444.231,514,664.471,643,281.80振荡器合计973,802.48130,184,985.63600,191.83110,177,406.370.00106,838,310.840.0095,810,534.51（4）主营业务（分地区） 适用 不适用单位： 元地区名称本期发生额营业收入 营业成
181、本上期发生额营业收入 营业成本外内合计销销104,161,154.3026,023,831.33130,184,985.6389,857,844.5320,319,561.84110,177,406.3786,663,242.7920,175,068.05106,838,310.8473,401,395.6722,409,138.8495,810,534.51（5）公司前五名客户的营业收入情况单位： 元第一名第二名第三名第四名第五名合计客户名称主营业务收入57,784,376.538,667,123.678,382,325.796,568,618.255,589,447.0086,991,89
182、1.24占公司全部营业收入的比例(%)44.29%6.64%6.43%5.04%4.28%66.68%营业收入的说明无55、合同项目收入、合同项目收入 适用 不适用单位： 元固定造价合同合同项目金额累计已确认毛利累计已发生成本 （亏损以-号表示）已办理结算的金额76浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告小计成本加成合同合同项目金额累计已确认毛利累计已发生成本 （亏损以-号表示）已办理结算的金额小计注：披露单项合同本期确认收入占营业收入 10%以上的项目。合同项目的说明：56、营业税金及附加、营业税金及附加单位： 元项目本期发生额上期发生额计缴标准消费税营业税城市维护建设税教育费附
183、加资源税地方教育费附加1,048.74449.46299.641,862.27 详见附注三（一）570.08 详见附注三（一）228.03 详见附注三（一）合计1,797.842,660.38-营业税金及附加的说明：无57、公允价值变动收益、公允价值变动收益单位： 元产生公允价值变动收益的来源交易性金融资产其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产其他合计本期发生额0.00上期发生额0.00公允价值变动收益的说明：无77-浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告58、投资收益、投资收益（1）投资收益明细情况单位： 元项目成本法核算的长期股权投
184、资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他合计本期发生额0.001,688,844.011,688,844.01上期发生额0.001,040,432.131,040,432.13（2）按成本法核算的长期股权投资收益单位： 元合计被投资单位本期发生额0.00上期发生额0.00本期比上期增减变动的原因-注：1.本期未取得投资收益的，不在本表填列；2.仅列示投资收
185、益占利润总额 5%以上的投资单位，或占利润总额比例最高的前 5 家投资单位。（3）按权益法核算的长期股权投资收益单位： 元被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因浙江浙中信息产业园有限公司金华市婺城区万通小额贷款有限公司合计42,968.721,645,875.291,688,844.01-2,590.23 被投资单位损益变动1,043,022.36 被投资单位损益变动1,040,432.13注：1.本期未取得投资收益的，不在本表填列；2.仅列示投资收益占利润总额 5%以上的投资单位，或占利润总额比例最高的前 5 家投资单位。投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明
186、。若不存在此类重大限制，也应做出说明：无78浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告59、资产减值损失、资产减值损失单位： 元项目一、坏账损失二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计本期发生额1,000,000.001,000,000.00上期发生额0.000.0060、营业外收入、营业外收入（1）单位： 元项目非流动资产处置利得合计其中：固定资
187、产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助其他合计本期发生额860,085.1465,595.15925,680.29上期发生额5,407,584.14291.455,407,875.59（2）政府补助明细单位： 元项目本期发生额上期发生额说明1、收到的与资产相关的政府补助79-注注浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告年产 7500 万只新型高精度SMD 项目补助年产 3800 万只高精度手机配套项目补助建设先进制造业基地财政专项资金小型宽温片式石英晶体高频谐振器专项资金小型宽温片式石英晶体高频谐振器省配套资金2、收到的与收益相关的政府补助浙外专
188、发20121 号 2011 年度引智资助小型石英振荡器引智项目资助金华市技术创新专项资金技改贴息外经贸发展专项资金合计50,178.6019,249.9825,000.02444,444.42121,212.12200,000.000.000.000.000.00860,085.1450,178.60 注 119,249.98 注 225,000.02 注 3444,444.42 注 4121,212.12 注 50.00 注 6200,000.00310,000.004,000,000.00237,499.005,407,584.14营业外收入说明注 1：根据金华市经济委员会与金华市财政局金
189、经投资(2007)87 号、金市财工（2007）85 号文件，公司于2007 年收到年产 7,500 万只新型高精度 SMD 项目补助 1,175,000.00 元，其中于 2009 年退回 130,000.00 元。根据相关资产寿命期限摊销，已计入前期损益 518,125.2 元，计入 2012 年 1-6 月营业外收入 50,178.6 元，其余 476,696.20 元计入递延收益。注 2：根据金华市经济委员会与金华市财政局金经投资(2007)87号、金市财工（2007）85 号文件，公司于 2007 年收到年产 3,800 万只高精度手机配套项目补助 385,000.00元。根据相关资
190、产寿命期限摊销，已计入前期损益 182,874.84 元，计入 2012 年营业外收入 19,249.98 元，其余 182,875.18 元计入递延收益。注 3：根据浙江省财政厅与浙江省经济贸易委员会浙财企2006285 号文件，公司于 2007 年收到省建设先进制造基地财政专项资金 500,000.00 元，根据相关资产寿命期限摊销，已计入前期损益 250,000.16 元，计入 2012 年营业外收入 25,000.02 元，其余 224,999.82 元计入递延收益。注 4：根据浙江省财政厅浙财建字200878 号文件，公司于 2008 年收到小型宽温片式石英晶体高频谐振器项目国债专项
191、资金 8,000,000.00 元。根据相关资产寿命期限摊销，已计入前期损益 2,666,666.52 元，计入 2012 年营业外收入 444,444.42 元，其余 4,888,889.06 元计入递延收益。5：根据浙江省财政厅与浙江省经济贸易委员会浙财企字（2009）236 号文件，公司于 2009 年收到小型宽温片式石英晶体高频谐振器项目省配套资金 2,000,000.00 元。根据相关资产寿命期限摊销，已计入前期损益 545,454.54 元，计入 2012 年营业外收入 121,212.12 元，其余 1,333,333.34 元计入递延收益。6：根据浙江省外国专家局关于下达201
192、1 年度引进国外技术、管理人才项目专项资助经费的通知 浙外专发20121 号文件 2011 年 6 月收到 2011 年度引进国外技术、管理人才项目专项资助经费 200,000.00 元61、营业外支出、营业外支出单位： 元项目非流动资产处置损失合计80本期发生额0.00上期发生额0.00浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠其中：公益性捐赠支出水利建设基金其他合计0.003,000.000.00129,285.3516,024.54148,309.890.0050,000.000.00110,852.
193、3152,963.76213,816.07营业外支出说明：无62、所得税费用、所得税费用单位： 元项目按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整合计本期发生额350,737.140.00350,737.14上期发生额1,000,925.010.001,000,925.0163、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程1、基本每股收益基本每股收益=P0SS= S0S1SiMiM0SjMjM0Sk其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本
194、或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。2、稀释每股收益稀释每股收益=P1/(S0S1SiMiM0SjMjM0Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按企业会计准则及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润
195、或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。基本每股收益81浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：项目归属于本公司普通股股东的合并净利润本公司发行在外普通股的加权平均数基本每股收益（元/股）普通股的加权平均数计算过程如下：项目年初已发行普通股股数加：本期发行的普通股加权数年末发行在外的普通股加权数本期金额3,210,678.52189,388,309.000.0170本期金额126,258,8
196、73.0063,129,436.00189,388,309.00上期同期金额11,293,034.60122,679,060.830.0921上期同期金额104,780,000.0021,478,873.00126,258,873.001、本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。、本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。3、资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司无发行在外普通股或潜在普通股股数发生的重、资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司无发行在外普通股或潜在普通股股数发生的重大变化。注：根据企业会计准则第 34 号每股收益及公开发行证券的公司信息披露
197、编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）的规定列示计算公式及相关数据的计算过程。64、其他综合收益、其他综合收益单位： 元项目1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额减：可供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额减：现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调
198、整小计4.外币财务报表折算差额减：处置境外经营当期转入损益的净额小计82本期发生额0.000.000.00上期发生额0.000.000.00浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告5.其他减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额小计合计0.000.000.000.00其他综合收益说明：无65、现金流量表附注、现金流量表附注（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位： 元暂收款及收回暂付款政府补助银行存款利息收入项目合计金额18,694,670.70860,085.142,324,449.5721,879,205.41收到的其他与经营活动有关
199、的现金说明无（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位： 元暂付款与偿还暂收款运输费办公费保险费差旅费审计律师咨询金融机构手续费业务招待费研发费-技术咨询费通讯补贴水电费捐赠修理费宣传费董事会经费会费项目83金额59,200.00738,890.05290,949.62190,289.44169,249.50620,000.00542,418.61388,927.842,874,031.951,454,487.2770,225.853,000.0060,130.4091,000.00116,142.84135,510.00浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告劳动保护费其他支出合计
200、115,212.73145,159.678,064,825.77支付的其他与经营活动有关的现金说明无（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位： 元项目合计金额0.00收到的其他与投资活动有关的现金说明无（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位： 元项目合计金额0.00支付的其他与投资活动有关的现金说明无（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位： 元与子公司资金往来项目合计金额53,721,500.0053,721,500.00收到的其他与筹资活动有关的现金说明（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位： 元项目质押定期存款贷款融资管理费合计支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无84金额16,50
201、0,000.00411,230.3016,911,230.30浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告66、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位： 元补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货
202、的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额本期金额-3,210,678.521,000,000.0019,875,178.25899,564.441,973,424.00-1,355.004,527,956.69-1,688,844.01-22,005,032.2211,618,
203、769.657,656,775.16660,085.1427,727,200.62-159,471,721.83257,034,073.92-97,562,352.09上期金额-11,293,034.600.0019,833,495.79451,667.761,426.25-2,137,986.20-1,040,432.13-1,270,500.00-4,244,300.00-10,139,396.08660,085.1413,407,095.13-65,461,021.8665,461,021.86158,089,773.53（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息单位： 元补
204、充资料一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：85本期发生额-上期发生额-浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告1取得子公司及其他营业单位的价格2取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物3取得子公司及其他营业单位支付的现金净额4取得子公司的净资产流动资产非流动资产流动负债非流动负债二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：1处置子公司及其他营业单位的价格2处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物3处置子公司及其他营业单位收到的现金净额4处置子公司的净资产-0.000.000.00
205、0.00-0.000.000.000.00流动资产非流动资产流动负债非流动负债（3）现金和现金等价物的构成单位： 元项目一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额期末数159,471,721.83187,495.79152,948,243.556,335,982.49159,471,721.83期初数257,034,073.9271,307.99253,033,033.443,929,732.49257,034,073.92注：现金和现金等价
206、物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。现金流量表补充资料的说明无86浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告67、所有者权益变动表项目注释、所有者权益变动表项目注释说明对上年年末余额进行调整的其他项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：无（八）资产证券化业务的会计处理1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款无2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况单位： 元名称期末资产总额 期末负债总额 期末
207、净资产 本期营业收入 本期净利润备注（九）关联方及关联交易1、本企业的母公司情况、本企业的母公司情况单位： 元母公司 母公司母公司 关联关 企业类名称 系 型注册地法定代 业务性 注册资表人 质 本币种对本企业的持股比例对本企 本企业业的表 最终控决权比 制方组织机构代码(%)例(%)本企业的母公司情况的说明无2、本企业的子公司情况、本企业的子公司情况单位： 元子公司全称子公司类型企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本币种持股比 表决权 组织机例(%) 比例(%) 构代码深圳金东晶电子科技有限公控股子公司有限责任公司深圳骆红莉电子元器件销售等100.00100%100%68538219-4司
208、87浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告电子元浙江东器件、光晶光电科技有控股子公司有限责任公司金华李庆跃电产品 12,000.0等研发、 0100%100%57304847-4限公司生产和销售等黄山市东晶光电科技有限公司控股子公司有限责任公司黄山李庆跃蓝宝石单晶体生产及销售等10,600.00100%100%57058886-288浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告3、本企业的合营和联营企业情况、本企业的合营和联营企业情况单位： 元被投资单位名称企业类型 注册地法定代表人业务性质 注册资本币种本企业持股比例(%)本企业在被投资单 期末资产 期末负债 期末净资
209、本期营业 本期净利位表决权 总额 总额 产总额 收入总额 润比例(%)关联关系组织机构代码一、合营企业二、联营企业-技术开浙江浙中信息产业 有限责任园有限公 公司司金华施衍发、技术服务、成果转让；高新项目及产品开30,000,000.0020%20%31,491,70 1,424,495 30,067,20 1,936,085 214,843.53.75 .32 8.43 .27 9联营企业68914799-2发等金华市婺城区万通 有限责任小额贷款 公司有限公司金华黄河清办理各项小额贷款等200,000,000.0010%10%34,036,31 107,215,5 233,147,6 28,
210、059,64 16,458,759,186.00 29.10 66.76 3.55 2.87联营企业69363688-7注：没有组织机构代码的可以不填写894、本企业的其他关联方情况、本企业的其他关联方情况池旭明吴宗泽金良荣陈利平其他关联方名称股东董事股东董事股东董事股东董事与本公司关系组织机构代码本企业的其他关联方情况的说明无5、关联方交易、关联方交易（1）采购商品、接受劳务情况表单位： 元本期发生额上期发生额关联交易定价占同类占同类关联方关联交易内容方式及决策程序金额交易金额的比金额交易金额的比例（%）例（%）出售商品、提供劳务情况表单位： 元本期发生额上期发生额关联交易定价占同类占同类关
211、联方关联交易内容方式及决策程序金额交易金额的比金额交易金额的比例（%）例（%）（2）关联托管/承包情况公司受托管理/承包情况表单位： 元委托方/出 受托方/承 受托/承包包方名称 包方名称 资产情况受托/承包资产涉及金额受托/承包 受托/承包 受托/承包资产类型 起始日 终止日托管收益/承包收益定价依据本报告期确认的托管收益/承包收益受托/承包收益对公司影响注：托管资产类型包括：股权托管、其他资产托管。公司委托管理/出包情况表否否否否浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告单位： 元委托方/出 受托方/承 委托/出包包方名称 包方名称 资产情况委托/出包资产涉及金额受托/出包 委托
212、/出包 委托/出包资产类型 起始日 终止日托管费/出包费定价依据本报告期确认的托管费/出包费委托/出包收益对公司影响注：托管资产类型包括：股权托管、其他资产托管。关联托管/承包情况说明无（3）关联租赁情况公司出租情况表单位： 元出租方名 承租方名 租赁资产 租赁资产 租赁资产 租赁起始 租赁终止 租赁收益称 称 种类 情况 涉及金额 日 日 定价依据本报告期 租赁收益确认的租 对公司影赁收益 响公司承租情况表单位： 元出租方名 承租方名 租赁资产 租赁资产 租赁资产 租赁起始 租赁终止 租赁费定称 称 种类 情况 涉及金额 日 日 价依据本报告期 租赁收益确认的租 对公司影赁费 响关联租赁情况
213、说明无（4）关联担保情况单位： 元担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕李庆跃、池旭明、浙江东晶电子股吴宗泽、金良荣、份有限公司陈利平李庆跃、池旭明、浙江东晶电子股吴宗泽、金良荣、份有限公司陈利平李庆跃、池旭明、浙江东晶电子股吴宗泽 份有限公司2010 年 04 月 01 2012 年 07 月 01日 日2010 年 04 月 01 2012 年 09 月 01日 日2011 年 07 月 01 2014 年 07 月 01日 日李庆跃浙江东晶电子股份有限公司2011 年 07 月 01 2013 年 07 月 01日 日关联担保情况说明无- 91 -浙江东晶电子股份
214、有限公司 2012 年半年度财务报告（5）关联方资金拆借单位： 元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况单位： 元本期发生额上期发生额关联方关联交易类型关联交易定价关联交易内容 方式及决策程序金额占同类交易金额的比金额占同类交易金额的比例（%）例（%）（7）其他关联交易无6、关联方应收应付款项、关联方应收应付款项公司应收关联方款项单位： 元项目名称关联方期末金额期初金额注：关联交易约定以净额结算的，应收关联方款项可以抵销后金额填列。公司应付关联方款项单位： 元项目名称关联方期末金额期初金额注：关联交易约定以净额结算的，应付关联方款项可以抵销后金额填列。（十）股
215、份支付1、股份支付总体情况、股份支付总体情况公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额- 92 -。浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限股份支付情况的说明无2、以权益结算的股份支付情况、以权益结算的股份支付情况单位： 元授予日权益工具公允价值的确定方法对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法本期估计与上期估计有重大差异的原因资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额以权益结算的股份支付确认的费用总额注：本期估计与上期估计有重大差异的
216、原因如没有，请填写“无”以权益结算的股份支付的说明无3、以现金结算的股份支付情况、以现金结算的股份支付情况单位： 元公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额以现金结算的股份支付而确认的费用总额以现金结算的股份支付的说明无4、以股份支付服务情况、以股份支付服务情况单位： 元以股份支付换取的职工服务总额以股份支付换取的其他服务总额5、股份支付的修改、终止情况、股份支付的修改、终止情况无（十一）或有事项1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响- 93 -浙江东晶电子股份有限公司
217、2012 年半年度财务报告2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响被担保单位担保金额债务到期日 对本公司的财务影响非关联方：浙江金轮机电实业有限公司合计27,781,800.0027,781,800.00（注）无重大影响注：2012年3月13日，本公司召开第三届董事会第十二次会议审议并一致通过关于与浙江金轮机电实业有限公司续签互保协议的议案。于2012 年4 月6 日提交2011 年度股东大会审议通过，公司与浙江金轮机电实业有限公司签订最高额为50,000,000.00元的银行借款互保协议，2012年3月12日-2014年3月11日
218、。该银行互保协议下，公司为浙江金轮机电实业有限公司履约保函提供担保人民币27,781,800.00元，浙江金轮机电实业有限公司为公司短期借款提供担保人民币43,000,000.00元。其他或有负债及其财务影响：（十二）承诺事项1、重大承诺事项、重大承诺事项截止2011年12月31日，重大承诺事项如下：1. 截止2012年6月30日，公司以应收账款3,625,000.00美元为质押取得2,900,000美元短期借款。2. 截止2012年6月30日，公司以 57,331,028.55 元房屋建筑物及土地为抵押，取得人民币50,000,000.00元长期借款。3. 截止2012年6月30日，以人民币
219、16,500,000.00存单质押，取得短期贷款2,467,113.57美元。4.2012年3月13日，本公司召开第三届董事会第十二次会议审议并一致通过关于与浙江金轮机电实业有限公司续签互保协议的议案。于2012 年4 月6 日提交2011 年度股东大会审议通过，公司与浙江金轮机电实业有限公司签订最高额为50,000,000.00元的银行借款互保协议，2012年3月12日-2014年3月11日。2、前期承诺履行情况、前期承诺履行情况无- 94 -浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告（十三）资产负债表日后事项1、重要的资产负债表日后事项说明、重要的资产负债表日后事项说明单位： 元
220、项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因2、资产负债表日后利润分配情况说明、资产负债表日后利润分配情况说明单位： 元拟分配的利润或股利经审议批准宣告发放的利润或股利3、其他资产负债表日后事项说明、其他资产负债表日后事项说明无（十四）其他重要事项说明1、非货币性资产交换、非货币性资产交换无2、债务重组、债务重组无3、企业合并、企业合并无4、租赁、租赁无5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具无- 95 -浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告6、年金计划主要内容及重大变化、年金计划主要内容及重大变化无7、其他需要披露的重要事
221、项、其他需要披露的重要事项无（十五）母公司财务报表主要项目注释1、应收账款、应收账款（1）应收账款单位： 元期末数期初数种类账面余额比例金额(%)金额坏账准备比例(%)金额账面余额比例(%)金额坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款组合小计93,042,452.13100%4,215,382.63 4.53%57,970,846.98100%3,215,382.63 5.55%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计93,042,452.13-4,215,382.63-57,970,846.98-3,215,382.63-注：填写组合名称
222、。账面余额中的比例按期末该类应收账款除以应收账款合计数计算，坏账准备比例按该类应收账款期末已计提坏账准备除以期末该类应收账款金额计算。应收账款种类的说明：无期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用单位： 元应收账款内容合计账面余额坏账准备计提比例-计提理由-组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用- 96 -浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告单位： 元期末数期初数账龄账面余额金额比例(%)坏账准备账面余额金额比例(%)坏账准备1 年以内其中：组合 11 年以内小计-91,861,653.8391,861,653.83-98.73%98.7
223、3%-3,762,797.013,762,797.01-56,837,637.8156,837,637.81-98.04%98.04%-2,841,881.892,841,881.891 至 2 年2 至 3 年98,668.51 0.11%1,082,129.79 1.16%19,733.70432,851.92398,914.61 0.69%734,294.56 1.27%79,782.92293,717.823 年以上3 至 4 年4 至 5 年5 年以上合计93,042,452.134,215,382.6357,970,846.983,215,382.63组合中，采用余额百分比法计提坏
224、账准备的应收账款： 适用 不适用单位： 元组合名称合计账面余额计提比例-坏账准备注：填写具体组合名称。组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用单位： 元组合名称账面余额坏账准备合计注：填写具体组合名称。期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用单位： 元应收账款内容账面余额坏账准备计提比例计提理由合计-（2）本报告期转回或收回的应收账款情况单位： 元应收账款内容转回或收回原因确定原坏账准备的 转回或收回前累计依据 已计提坏账准备金转回或收回金额- 97 -浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告额合计-注：本表列报本报告期前已全额计提坏账准备，
225、或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款。对于本报告期通过重组等方式收回、金额重大的应收款项，则应逐笔列报。金额不重大的，可汇总列报。期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：应收账款内容合计账面余额坏账金额计提比例（%）-理由-单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：（3）本报告期实际核销的应收账款情况单位： 元单位名称合计应收账款性质-核销时间-核销金额核销原因-是否因关联交易产生-应收账款核销说明：无（4）本报告期应收账款中持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位情况
226、）以上表决权股份的股东单位情况 适用 不适用单位： 元单位名称账面余额期末数计提坏账金额账面余额期初数计提坏账金额合计（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容无（6）应收账款中金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)第一名第二名第三名客户客户客户39,477,496.56 1 年以内6,163,739.52 1 年以内5,441,479.49 1 年以内42.43%6.62%5.85%- 98 -浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告第四名第五名客户客户3,729,284.06 1 年以内3,574,214.59 1 年以内4.01%3
227、.84%合计-58,386,214.22-62.75%注：单位名称和与本公司关系公司根据实际需要填写。（7）应收关联方账款情况单位： 元单位名称深圳金东晶电子科技有限公司合计与本公司关系全资子公司-金额3,758,242.203,758,242.20占应收账款总额的比例(%)4.04%4.04%（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排无2、其他应收款、其他应收款（1）其他应收款单位： 元期末数期初数种类账面余额金额比例(%)坏账准备金额比例(%)账面余额金额比例(%)坏账准备金额比例(%)单项金额重大并单项
228、计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款组合 1组合小计59,200.0059,200.00100%100%50.0050.001,000.001,000.00100%100%50.0050.005%5%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计59,200.00-50.00-1,000.00-50.00- 99 -浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告注：填写组合名称。账面余额中的比例按期末该类其他应收款除以其他应收款合计数计算，坏账准备比例按该类其他应收款期末已计提坏账准备除以期末该类其他应收款金额计算。其他应收款种类的说明：无期末单项金额重大并单项计提
229、坏账准备的其他应收款： 适用 不适用单位： 元其他应收款内容合计账面余额坏账金额计提比例-理由-组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用单位： 元期末数期初数账龄账面余额金额比例(%)坏账准备账面余额金额比例(%)坏账准备1 年以内其中：-组合 11 年以内小计59,200.00 100%59,200.00 100%50.0050.001,000.00 100%1,000.00 100%50.0050.001 至 2 年2 至 3 年3 年以上3 至 4 年4 至 5 年5 年以上合计-组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用单位： 元组合名称合计
230、账面余额计提比例-坏账准备注：填写具体组合名称。组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用单位： 元组合名称账面余额坏账准备合计注：填写具体组合名称。期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用- 100 -浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告单位： 元其他应收款内容账面余额坏账准备计提比例计提理由合计-（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况单位： 元其他应收款内容转回或收回原因确定原坏账准备的依据转回或收回前累计已计提坏账准备金额转回或收回金额合计-注：本表列报本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额
231、收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款。对于本报告期通过重组等方式收回、金额重大的应收款项，则应逐笔列报。金额不重大的，可汇总列报。期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：应收账款内容合计账面余额坏账金额计提比例（%）-理由-单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：（3）本报告期实际核销的其他应收款情况单位： 元单位名称合计其他应收款性质-核销时间-核销金额核销原因-是否因关联交易产生-其他应收款核销说明：无（4）本报告期其他应收款中持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位情况）以上表决权股份的股东单位情况
232、 适用 不适用单位： 元单位名称账面余额期末数计提坏账金额账面余额期初数计提坏账金额合计- 101 -浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告（5）金额较大的其他应收款的性质或内容无（6）其他应收款金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%)上海大亚科技有限公司金华震达办公设备有限公司金华职业技术学院杭州海关非关联方非关联方非关联方非关联方50,000.00 3 个月8,000.00 1 年以内1,000.00 1 年以内200.00 1 年以内84.46%13.51%1.69%0.34%合计-59,200.00-100%注：单位名称和与本公
233、司关系公司根据实际需要填写。（7）其他应收关联方账款情况单位： 元单位名称合计与本公司关系-金额占其他应收款总额的比例(%)（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排无3、长期股权投资、长期股权投资单位： 元在被投资单位在被投被投资 核算方 初始投 期初余 增减变 期末余 资单位单位 法 资成本 额 动 额 持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)持股比例与表 减值准决权比 备例不一本期计提减值准备本期现金红利致的说明- 102 -浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告联营企业：浙江浙中信息产业园
234、 权益法有限公6,000,00 5,970,47 42,968.7 6,013,440.00 2.97 2 1.6920%20%司金华市婺城区万通小额贷款权益法18,000,0 21,675,8 1,645,87 23,321,700.00 61.59 5.29 36.8810%10%有限公司权益法24,000,0 27,646,329,335,1小计子公司：00.0034.5678.570.00深圳金东晶电子科技 成本法有限公815,000. 815,000.00 00815,000.00100%100%司浙江东晶光电科技有成本法80,000,0 80,000,0 40,000,0 120,
235、000,00.00 00.00 00.00 000.00100%100%限公司黄山市东晶光电科技 成本法有限公18,000,0 18,000,0 88,000,0 106,000,00.00 00.00 00.00 000.00100%100%司其他被投资单位浙江大0.00通集团股份有成本法118,600. 118,600.00 00118,600.000.36%0.36%118,600.00限公司金华开发区中盈小额贷款股成本法5,000,00 5,000,000.00 0.005,000,000.005%5%份有限公司成本法103,933, 103,933,231,933,- 103 -浙江
236、东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告小计600.00600.00600.00合计-127,933, 131,579, 129,688, 261,268,600.00 934.56 844.01 778.57-118,600.00长期股权投资的说明4、营业收入及营业成本、营业收入及营业成本（1）营业收入、营业成本单位： 元项目主营业务收入其他业务收入营业成本本期发生额129,012,745.50272,607.27109,446,157.90上期发生额106,282,321.014,621,901.4795,574,976.54合计（2）主营业务（分行业） 适用 不适用单位： 元行业
237、名称本期发生额营业收入 营业成本上期发生额营业收入 营业成本工业合计129,012,745.50129,012,745.50109,446,157.90109,446,157.90106,282,321.01106,282,321.0191,240,361.1091,240,361.10（3）主营业务（分产品） 适用 不适用单位： 元产品名称本期发生额营业收入 营业成本上期发生额营业收入 营业成本谐振器电 容振荡器合计127,296,183.72742,759.30973,802.48129,012,745.50108,075,521.84770,444.23600,191.83109,446
238、,157.90104,767,656.541,514,664.470.00106,282,321.0189,597,079.301,643,281.800.0091,240,361.10（4）主营业务（分地区） 适用 不适用单位： 元地区名称本期发生额营业收入 营业成本- 104 -上期发生额营业收入 营业成本浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告外 销内 销合计104,161,154.3024,851,591.20129,012,745.5089,857,844.5319,588,313.37109,446,157.9086,663,242.7919,619,078.22106
239、,282,321.0173,401,395.6717,838,965.4391,240,361.10（5）公司前五名客户的营业收入情况单位： 元占公司全部营第一名第二名第三名第四名第五名合计客户名称营业收入总额57,784,376.538,667,123.678,382,325.796,568,618.255,589,447.0086,991,891.24业收入的比例(%)44.7%6.7%6.48%5.08%4.32%67.28%营业收入的说明无5、投资收益、投资收益（1）投资收益明细单位： 元项目成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益持有交易
240、性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他合计本期发生额1,688,844.011,688,844.01上期发生额1,040,432.131,040,432.13（2）按成本法核算的长期股权投资收益单位： 元被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因- 105 -浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告合计-注：1.本期未取得投资收益的，不在本表填列；2.仅列示投资收益占利润总额 5%以上的投资单位，或占
241、利润总额比例最高的前 5 家投资单位。（3）按权益法核算的长期股权投资收益单位： 元被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因浙江浙中信息产业园有限公司金华市婺城区万通小额贷款有限公司合计42,968.721,645,875.291,688,844.01-2,590.23 被投资单位损益变动1,043,022.36 被投资单位损益变动1,040,432.13注：1.本期未取得投资收益的，不在本表填列；2.仅列示投资收益占利润总额 5%以上的投资单位，或占利润总额比例最高的前 5 家投资单位。投资收益的说明：注：若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说
242、明。6、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料单位： 元补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额
243、2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券- 106 -本期金额-4,830,158.781,000,000.0019,122,785.80717,205.0649,400.001,355.005,180,574.73-1,688,844.01-17,060,197.24-12,198,139.7523,910,944.67660,085.1424,525,328.18-上期金额-11,312,364.400.0018,615,023.93451,667.761,426.25-2,055,601.68-1,040,432.13-1,026,302.00-5,2
244、57,531.00-8,033,817.18660,085.1413,626,882.95-浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-55,146,076.51143,548,755.31-88,402,678.80-188,242,410.9665,258,261.55122,984,149.417、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况单位： 元以评估值入账的资产、负债名称评估值原账面价值资
245、产负债（十六）补充资料1、净资产收益率及每股收益、净资产收益率及每股收益单位： 元报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.5887%0.4675%0.0170.01350.0170.0135注：1.编制合并报表的公司，只需计算、列报合并口径的基本每股收益和稀释每股收益，无需计算、列报母公司口径的基本每股收益和稀释每股收益。2. 对于“每股收益”，有限公司阶段不用计算和披露，股份公司设立后当年及以后期间计算和披露。有限公司整体变更为股份公司的当年期初股本数按折股时股本计算，即股份公司设立前
246、不考虑权重变化。股份公司设立后执行公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号，考虑权重变化加权计算每股收益。例如：2010 年 2 月有限公司注册资本（实收资本）由 3000 万元增资至 5000 万元，5月变更设立股份公司，折合股本 1 亿股，此后不变。则 2009 年不披露每股收益，股本为实收资本3000 万元；2010 年期初股本数为 1 亿股，此后也为 1 亿股。2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明报表项目期末余额（或本 年初余额（或上 变动比率变动原因期金额）期同期金额）（%）货币资金应收账款预付款项182,307,704.32
247、86,018,180.2428,149,494.56264,632,256.4151,974,790.1374,471,739.46-31.11 主要是LED项目支出所致65.50 主要是销量增加所致-62.20 主要是取得土地所有权证，转- 107 -浙江东晶电子股份有限公司 2012 年半年度财务报告销土地预付款等无形资产应付利息90,456,152.031,435,537.8823,419,795.72806,436.22286.24 主要是取得土地所有权证78.01 借款总量增加，应付利息相应增加其他应付款一年内到期的非流动负债长期借款6,477,232.6316,741,681.45
248、257,781,818.20272,548.40104,301,584.95152,036,363.652,276.54 主要是基建投标保证金-83.95 主要是归还到期借款所致69.55 主要是子公司增加项目借款及一年内到期借款转贷所致实收资本（或股本）财务费用投资收益（损失以-号填列）营业外收入经营活动产生的现金流量净189,388,309.004,527,956.691,688,844.01925,680.2927,727,200.62126,258,873.00-2,137,986.201,040,432.135,407,875.5913,407,095.1350.00 资本公积金转增-311.79 主要是本期汇兑收益减少所致62.32 参股公司本期收益增加所致-82.88 主要是本期政府补助减少所致106.81 主要是货款回笼额增加所致额筹资活动产生的现金流量净额51,720,119.09388,138,315.79-86.67 主要是上年同期有增发资金到位。- 108 -
