国际易结算实务

《国际易结算实务》由会员分享，可在线阅读，更多相关《国际易结算实务（149页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、国际贸易结算实务国际贸易结算实务主要内容 I. 出口支付工具介绍 II. 出口支付方式介绍 III. 企业风险提示2 I.出口支付工具介绍出口支付工具介绍（1）汇票）汇票（2）本票）本票（3）支票）支票3 现金支付及其局限性当场交付的局限性当场交付的局限性当场交付的局限性当场交付的局限性风险性风险性风险性风险性数额限制数额限制数额限制数额限制不具备凭证工具作用不具备凭证工具作用不具备凭证工具作用不具备凭证工具作用不具备信用工具作用不具备信用工具作用不具备信用工具作用不具备信用工具作用最大的优越性：方便、快捷、没有信最大的优越性：方便、快捷、没有信最大的优越性：方便、快捷、没有信最大的优越性：方

2、便、快捷、没有信用风险用风险用风险用风险4票票 据据在国际贸易结算中，票据是重要的结在国际贸易结算中，票据是重要的结在国际贸易结算中，票据是重要的结在国际贸易结算中，票据是重要的结算工具。算工具。算工具。算工具。票据通常指的是，出票人自己承诺或票据通常指的是，出票人自己承诺或票据通常指的是，出票人自己承诺或票据通常指的是，出票人自己承诺或委托他人在见票或指定日期向收款人委托他人在见票或指定日期向收款人委托他人在见票或指定日期向收款人委托他人在见票或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额，且可或持票人无条件支付一定金额，且可或持票人无条件支付一定金额，且可或持票人无条件支付一定金额，且可流通

3、转让的一种有价证券，如汇票、流通转让的一种有价证券，如汇票、流通转让的一种有价证券，如汇票、流通转让的一种有价证券，如汇票、本票、支票。本票、支票。本票、支票。本票、支票。发票、运输单据、保险单据等称之为发票、运输单据、保险单据等称之为发票、运输单据、保险单据等称之为发票、运输单据、保险单据等称之为商业单据或货运单据，以支付一定金商业单据或货运单据，以支付一定金商业单据或货运单据，以支付一定金商业单据或货运单据，以支付一定金额为目的、可以自由流通转让的证券额为目的、可以自由流通转让的证券额为目的、可以自由流通转让的证券额为目的、可以自由流通转让的证券称之为票据或金融单据。称之为票据或金融单据。

4、称之为票据或金融单据。称之为票据或金融单据。5支付工具之一汇票支付工具之一汇票 汇票（汇票（汇票（汇票（Bill of Exchange; DraftBill of Exchange; DraftBill of Exchange; DraftBill of Exchange; Draft） 债权人向债务人发出的支付命令。债权人向债务人发出的支付命令。债权人向债务人发出的支付命令。债权人向债务人发出的支付命令。 “ “汇票是出票人签发的，委托付款人汇票是出票人签发的，委托付款人汇票是出票人签发的，委托付款人汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定在见票时或者在指定日期无

5、条件支付确定在见票时或者在指定日期无条件支付确定在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据的金额给收款人或持票人的票据的金额给收款人或持票人的票据的金额给收款人或持票人的票据” ”（中国（中国（中国（中国票据法）票据法）票据法）票据法） “ “汇票是一个人向另一个人签发的，汇票是一个人向另一个人签发的，汇票是一个人向另一个人签发的，汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确要求见票时或在将来的固定时间或可以确要求见票时或在将来的固定时间或可以确要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人定的时间，对某人或其指定的人或持票

6、人定的时间，对某人或其指定的人或持票人定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令支付一定金额的无条件的书面支付命令支付一定金额的无条件的书面支付命令支付一定金额的无条件的书面支付命令” ”（英国票据法）（英国票据法）（英国票据法）（英国票据法）6支付工具之一汇票支付工具之一汇票 日内瓦统一汇票本票法公约日内瓦统一汇票本票法公约日内瓦统一汇票本票法公约日内瓦统一汇票本票法公约规定，汇规定，汇规定，汇规定，汇票必须包括以下内容：必须注明票必须包括以下内容：必须注明票必须包括以下内容：必须注明票必须包括以下内容：必须注明“ “汇票汇票汇票汇票” ”字样，无条件支付一定金额

7、的命令，付款字样，无条件支付一定金额的命令，付款字样，无条件支付一定金额的命令，付款字样，无条件支付一定金额的命令，付款人（受票人）姓名，付款期限，付款地点，人（受票人）姓名，付款期限，付款地点，人（受票人）姓名，付款期限，付款地点，人（受票人）姓名，付款期限，付款地点，受款人或其指定人姓名，开立汇票日期和受款人或其指定人姓名，开立汇票日期和受款人或其指定人姓名，开立汇票日期和受款人或其指定人姓名，开立汇票日期和地点以及出票人的签名等八项内容。地点以及出票人的签名等八项内容。地点以及出票人的签名等八项内容。地点以及出票人的签名等八项内容。 汇票有三个基本当事人：汇票有三个基本当事人：汇票有三个

8、基本当事人：汇票有三个基本当事人：出票人出票人出票人出票人（DrawerDrawerDrawerDrawer），），），），付款人付款人付款人付款人（受票人，（受票人，（受票人，（受票人，DraweeDraweeDraweeDrawee，PayerPayerPayerPayer）和）和）和）和收款人收款人收款人收款人（受款人，（受款人，（受款人，（受款人，PayeePayeePayeePayee）。）。）。）。7 汇票的种类汇票的种类1.1.1.1.按照出票人不同按照出票人不同按照出票人不同按照出票人不同（1 1 1 1）银行汇票（）银行汇票（）银行汇票（）银行汇票（BankerBankerB

9、ankerBanker s Drafts Drafts Drafts Draft）出票人和付款人均为银行的汇票，一般出票人和付款人均为银行的汇票，一般出票人和付款人均为银行的汇票，一般出票人和付款人均为银行的汇票，一般用于汇付业务。用于汇付业务。用于汇付业务。用于汇付业务。（2 2 2 2）商业汇票（）商业汇票（）商业汇票（）商业汇票（Commercial DraftCommercial DraftCommercial DraftCommercial Draft）由企业、商号或个人签发的，付款人可由企业、商号或个人签发的，付款人可由企业、商号或个人签发的，付款人可由企业、商号或个人签发的，付款

10、人可以是企业、商号或银行的汇票。以是企业、商号或银行的汇票。以是企业、商号或银行的汇票。以是企业、商号或银行的汇票。在国际贸易中出口商开立的汇票是商业在国际贸易中出口商开立的汇票是商业在国际贸易中出口商开立的汇票是商业在国际贸易中出口商开立的汇票是商业汇票。汇票。汇票。汇票。若采用托收方式，汇票的付款人为进口若采用托收方式，汇票的付款人为进口若采用托收方式，汇票的付款人为进口若采用托收方式，汇票的付款人为进口商或其指定银行，若为商或其指定银行，若为商或其指定银行，若为商或其指定银行，若为L/CL/CL/CL/C，付款人一般，付款人一般，付款人一般，付款人一般为开证行或其指定银行。为开证行或其指

11、定银行。为开证行或其指定银行。为开证行或其指定银行。8 汇票的种类汇票的种类2.2.2.2.按照使用时是否随附商业单据按照使用时是否随附商业单据按照使用时是否随附商业单据按照使用时是否随附商业单据（1 1 1 1）光票（）光票（）光票（）光票（Clean BillClean BillClean BillClean Bill）由出票人开立的不随附任何货运单据的汇票由出票人开立的不随附任何货运单据的汇票由出票人开立的不随附任何货运单据的汇票由出票人开立的不随附任何货运单据的汇票银行汇票多为光票银行汇票多为光票银行汇票多为光票银行汇票多为光票光票的付款取决于当事人的信用光票的付款取决于当事人的信用光

12、票的付款取决于当事人的信用光票的付款取决于当事人的信用用于支付佣金、代垫费用、收取货款尾数等用于支付佣金、代垫费用、收取货款尾数等用于支付佣金、代垫费用、收取货款尾数等用于支付佣金、代垫费用、收取货款尾数等（2 2 2 2）跟单汇票（）跟单汇票（）跟单汇票（）跟单汇票（Documentary BillDocumentary BillDocumentary BillDocumentary Bill）随附的单据一般为提单、发票、保险单、仓随附的单据一般为提单、发票、保险单、仓随附的单据一般为提单、发票、保险单、仓随附的单据一般为提单、发票、保险单、仓单、检疫检验证书、原产地证明等单、检疫检验证书、

13、原产地证明等单、检疫检验证书、原产地证明等单、检疫检验证书、原产地证明等商业汇票多为跟单汇票商业汇票多为跟单汇票商业汇票多为跟单汇票商业汇票多为跟单汇票转让汇票时，连同货运单据一起转让转让汇票时，连同货运单据一起转让转让汇票时，连同货运单据一起转让转让汇票时，连同货运单据一起转让9 汇票的种类汇票的种类3.3.3.3.按照付款时间按照付款时间按照付款时间按照付款时间（1 1 1 1）即期汇票（）即期汇票（）即期汇票（）即期汇票（Sight DraftSight DraftSight DraftSight Draft）持票人提示汇票时，付款人应立即付款的汇票持票人提示汇票时，付款人应立即付款的汇

14、票持票人提示汇票时，付款人应立即付款的汇票持票人提示汇票时，付款人应立即付款的汇票有三种类型有三种类型有三种类型有三种类型: : : :汇票明确载明汇票明确载明汇票明确载明汇票明确载明“ “见票即付见票即付见票即付见票即付” ”字样的、汇字样的、汇字样的、汇字样的、汇票上未记载付款日期的、汇票上载明的到期日与出票票上未记载付款日期的、汇票上载明的到期日与出票票上未记载付款日期的、汇票上载明的到期日与出票票上未记载付款日期的、汇票上载明的到期日与出票日相同的。日相同的。日相同的。日相同的。PayPayPayPayat sightat sightat sightat sight（2 2 2 2）远

15、期汇票（）远期汇票（）远期汇票（）远期汇票（Time Bill; Time Bill; Time Bill; Time Bill; UsanceUsanceUsanceUsance Bill Bill Bill Bill）付款人在将来一定期限内付款的汇票付款人在将来一定期限内付款的汇票付款人在将来一定期限内付款的汇票付款人在将来一定期限内付款的汇票远期汇票的付款日期一般有以下四种规定方法：远期汇票的付款日期一般有以下四种规定方法：远期汇票的付款日期一般有以下四种规定方法：远期汇票的付款日期一般有以下四种规定方法：见票后若干天付款见票后若干天付款见票后若干天付款见票后若干天付款AtAtAtAtd

16、ays after sightdays after sightdays after sightdays after sight出票后若干天付款出票后若干天付款出票后若干天付款出票后若干天付款AtAtAtAtdays after datedays after datedays after datedays after date在提单签发后若干天付款在提单签发后若干天付款在提单签发后若干天付款在提单签发后若干天付款AtAtAtAtdays after date of days after date of days after date of days after date of Bill of L

17、adingBill of LadingBill of LadingBill of Lading在某一特定时期付款在某一特定时期付款在某一特定时期付款在某一特定时期付款Fixed DateFixed DateFixed DateFixed Date10 汇票的种类汇票的种类4.4.4.4.按照承兑人不同按照承兑人不同按照承兑人不同按照承兑人不同（1 1 1 1）银行承兑汇票）银行承兑汇票）银行承兑汇票）银行承兑汇票由公司、企业或者个人进行承兑的以银行由公司、企业或者个人进行承兑的以银行由公司、企业或者个人进行承兑的以银行由公司、企业或者个人进行承兑的以银行为付款人并经过付款银行承兑的远期汇票。为

18、付款人并经过付款银行承兑的远期汇票。为付款人并经过付款银行承兑的远期汇票。为付款人并经过付款银行承兑的远期汇票。银行信用，易于流通转让；银行信用，易于流通转让；银行信用，易于流通转让；银行信用，易于流通转让；一般用于远期信用证付款方式一般用于远期信用证付款方式一般用于远期信用证付款方式一般用于远期信用证付款方式 （2 2 2 2）商业承兑汇票）商业承兑汇票）商业承兑汇票）商业承兑汇票 商业承兑汇票是以公司、企业或个人为付商业承兑汇票是以公司、企业或个人为付商业承兑汇票是以公司、企业或个人为付商业承兑汇票是以公司、企业或个人为付款人，并由公司、企业或个人进行承兑的远款人，并由公司、企业或个人进行

19、承兑的远款人，并由公司、企业或个人进行承兑的远款人，并由公司、企业或个人进行承兑的远期汇票。期汇票。期汇票。期汇票。商业信用商业信用商业信用商业信用一般用于托收付款一般用于托收付款一般用于托收付款一般用于托收付款11 汇票的种类汇票的种类5.5.5.5.按照记载受款人姓名方式按照记载受款人姓名方式按照记载受款人姓名方式按照记载受款人姓名方式 （1 1 1 1）记名汇票）记名汇票）记名汇票）记名汇票又称抬头汇票，是指发票人在汇票上写明受款人的姓又称抬头汇票，是指发票人在汇票上写明受款人的姓又称抬头汇票，是指发票人在汇票上写明受款人的姓又称抬头汇票，是指发票人在汇票上写明受款人的姓名或商号的一种汇

20、票。名或商号的一种汇票。名或商号的一种汇票。名或商号的一种汇票。这种汇票，发票人签发汇票后，应该将该汇票交给票这种汇票，发票人签发汇票后，应该将该汇票交给票这种汇票，发票人签发汇票后，应该将该汇票交给票这种汇票，发票人签发汇票后，应该将该汇票交给票面上记载的受款人，才产生票据的效力。面上记载的受款人，才产生票据的效力。面上记载的受款人，才产生票据的效力。面上记载的受款人，才产生票据的效力。同时，作为受款人的持票人，可以依法背书进行转让。同时，作为受款人的持票人，可以依法背书进行转让。同时，作为受款人的持票人，可以依法背书进行转让。同时，作为受款人的持票人，可以依法背书进行转让。限制性抬头限制性

21、抬头限制性抬头限制性抬头PayPayPayPayCo., not negotiableCo., not negotiableCo., not negotiableCo., not negotiable（2 2 2 2）指示汇票）指示汇票）指示汇票）指示汇票在汇票上记载受款人的姓名或商号，并且附加在汇票上记载受款人的姓名或商号，并且附加在汇票上记载受款人的姓名或商号，并且附加在汇票上记载受款人的姓名或商号，并且附加“ “或其或其或其或其指定人指定人指定人指定人” ”字样的汇票。这种汇票，发票人可以依背书字样的汇票。这种汇票，发票人可以依背书字样的汇票。这种汇票，发票人可以依背书字样的汇票。这种汇

22、票，发票人可以依背书交付而转让，但不得对执票人的背书转让加以禁止。交付而转让，但不得对执票人的背书转让加以禁止。交付而转让，但不得对执票人的背书转让加以禁止。交付而转让，但不得对执票人的背书转让加以禁止。指示性抬头指示性抬头指示性抬头指示性抬头Pay Pay Pay Pay Co., or order; Pay to the Co., or order; Pay to the Co., or order; Pay to the Co., or order; Pay to the order of order of order of order of Co.Co.Co.Co.12 汇票的种类汇票

23、的种类（3 3 3 3）无记名汇票）无记名汇票）无记名汇票）无记名汇票在票面上没有记载受款人的姓名或商号，在票面上没有记载受款人的姓名或商号，在票面上没有记载受款人的姓名或商号，在票面上没有记载受款人的姓名或商号，或仅记载或仅记载或仅记载或仅记载“ “来人来人来人来人” ”字样的一种汇票，这种字样的一种汇票，这种字样的一种汇票，这种字样的一种汇票，这种汇票仅完成交付行为，即可转让。执票人汇票仅完成交付行为，即可转让。执票人汇票仅完成交付行为，即可转让。执票人汇票仅完成交付行为，即可转让。执票人也可以在票面上记载自己或他人为受款人，也可以在票面上记载自己或他人为受款人，也可以在票面上记载自己或他

24、人为受款人，也可以在票面上记载自己或他人为受款人，从而使之变成记名汇票。从而使之变成记名汇票。从而使之变成记名汇票。从而使之变成记名汇票。持票人抬头持票人抬头持票人抬头持票人抬头 Pay BearerPay BearerPay BearerPay Bearer 13Bill of ExchangeBill of ExchangeNo.No. ( (汇票号码汇票号码汇票号码汇票号码) )Drawn underDrawn under（出票依据）（出票依据）（出票依据）（出票依据） L/C No. L/C No. Dated Dated Payable with interest Payable w

25、ith interest per annumper annumExchange forExchange for（小写金额）（小写金额）（小写金额）（小写金额） Beijing, China Beijing, China （出票时间地点）（出票时间地点）（出票时间地点）（出票时间地点） AtAt（见票）（见票）（见票）（见票） sight of this FIRST of Exchange (Second of sight of this FIRST of Exchange (Second of Exchange being unpaid)Exchange being unpaid)Pay to

26、 the order ofPay to the order of（收款人）（收款人）（收款人）（收款人） For and behalf of For and behalf of The sum ofThe sum of（大写汇票金额）（大写汇票金额）（大写汇票金额）（大写汇票金额） ToTo（付款人）（付款人）（付款人）（付款人） BEIJING BEIJING IMP. & EXP. CORP. IMP. & EXP. CORP. （出票人签字）（出票人签字）（出票人签字）（出票人签字）（SignatureSignature） 14汇票的记载事项汇票的记载事项1.1.1.1.绝对必要记载事项

27、绝对必要记载事项绝对必要记载事项绝对必要记载事项（1 1 1 1）表明）表明）表明）表明“ “汇票汇票汇票汇票” ”字样字样字样字样Bill of Exchange, Exchange, Bill of Exchange, Exchange, Bill of Exchange, Exchange, Bill of Exchange, Exchange, DraftDraftDraftDraft英美法系各国不要求必须注明汇票英美法系各国不要求必须注明汇票英美法系各国不要求必须注明汇票英美法系各国不要求必须注明汇票字样，只要能反映出汇票含义即可。字样，只要能反映出汇票含义即可。字样，只要能反映出汇

28、票含义即可。字样，只要能反映出汇票含义即可。中国票据法规定必须有中国票据法规定必须有中国票据法规定必须有中国票据法规定必须有“ “银行汇票银行汇票银行汇票银行汇票” ”或或或或“ “商业汇票商业汇票商业汇票商业汇票” ”字样。字样。字样。字样。15汇票的记载事项汇票的记载事项（2 2 2 2）“无条件支付委托无条件支付委托无条件支付委托无条件支付委托” ”无条件的两个含义：无条件的两个含义：无条件的两个含义：无条件的两个含义：一是不能出现一是不能出现一是不能出现一是不能出现“ “请求请求请求请求” ”字样；字样；字样；字样；二是不能把某一事件的发生作为付款的先二是不能把某一事件的发生作为付款的

29、先二是不能把某一事件的发生作为付款的先二是不能把某一事件的发生作为付款的先决条件。决条件。决条件。决条件。 例如：例如：例如：例如：“ “交付合格货物后付款交付合格货物后付款交付合格货物后付款交付合格货物后付款” ”，“ “从从从从5 5 5 5号帐户付号帐户付号帐户付号帐户付1 1 1 1万美元万美元万美元万美元” ”16汇票的记载事项汇票的记载事项（3 3 3 3）确定的金额）确定的金额）确定的金额）确定的金额 作为金钱证券的汇票，其支付的标的作为金钱证券的汇票，其支付的标的作为金钱证券的汇票，其支付的标的作为金钱证券的汇票，其支付的标的必须是金钱。必须是金钱。必须是金钱。必须是金钱。金额

30、必须确定，在汇票上不能出现金额必须确定，在汇票上不能出现金额必须确定，在汇票上不能出现金额必须确定，在汇票上不能出现 付付付付人民币若干人民币若干人民币若干人民币若干 或或或或 付人民币一千元左右付人民币一千元左右付人民币一千元左右付人民币一千元左右 的字样。的字样。的字样。的字样。记载的方式，可以以文字，也可用数记载的方式，可以以文字，也可用数记载的方式，可以以文字，也可用数记载的方式，可以以文字，也可用数字的方式。当数字与文字不一致时，字的方式。当数字与文字不一致时，字的方式。当数字与文字不一致时，字的方式。当数字与文字不一致时，以文字记载为准。以文字记载为准。以文字记载为准。以文字记载为

31、准。17汇票的记载事项汇票的记载事项（4 4 4 4）付款人）付款人）付款人）付款人付款人是受出票人委托而支付汇票金付款人是受出票人委托而支付汇票金付款人是受出票人委托而支付汇票金付款人是受出票人委托而支付汇票金额的人。额的人。额的人。额的人。付款人一经对汇票承兑后，即成为汇付款人一经对汇票承兑后，即成为汇付款人一经对汇票承兑后，即成为汇付款人一经对汇票承兑后，即成为汇票的主债务人，承担汇票到期付款的票的主债务人，承担汇票到期付款的票的主债务人，承担汇票到期付款的票的主债务人，承担汇票到期付款的责任，而出票人为次债务人。责任，而出票人为次债务人。责任，而出票人为次债务人。责任，而出票人为次债务

32、人。汇票上应注明其详细地址。汇票上应注明其详细地址。汇票上应注明其详细地址。汇票上应注明其详细地址。L/CL/CL/CL/C结算时，付款人一般为开证行、付结算时，付款人一般为开证行、付结算时，付款人一般为开证行、付结算时，付款人一般为开证行、付款行、承兑行等。款行、承兑行等。款行、承兑行等。款行、承兑行等。托收结算时，付款人一般为进口商或托收结算时，付款人一般为进口商或托收结算时，付款人一般为进口商或托收结算时，付款人一般为进口商或其指定人。其指定人。其指定人。其指定人。18汇票的记载事项汇票的记载事项（5 5 5 5）收款人）收款人）收款人）收款人 限制性抬头。例如，限制性抬头。例如，限制性

33、抬头。例如，限制性抬头。例如，“ “仅付给甲公司仅付给甲公司仅付给甲公司仅付给甲公司” ”（Pay A Pay A Pay A Pay A Co. onlyCo. onlyCo. onlyCo. only）或）或）或）或“ “付付付付公司，不准流通公司，不准流通公司，不准流通公司，不准流通” ”（Pay Pay Pay Pay Co. not negotiableCo. not negotiableCo. not negotiableCo. not negotiable）。这种抬头的汇票不能流）。这种抬头的汇票不能流）。这种抬头的汇票不能流）。这种抬头的汇票不能流通转让，只限定指定的收款人收取

34、票款，因此在通转让，只限定指定的收款人收取票款，因此在通转让，只限定指定的收款人收取票款，因此在通转让，只限定指定的收款人收取票款，因此在国际贸易结算中很少使用。国际贸易结算中很少使用。国际贸易结算中很少使用。国际贸易结算中很少使用。 指示性抬头。例如，指示性抬头。例如，指示性抬头。例如，指示性抬头。例如，“ “付给付给付给付给公司或指定人公司或指定人公司或指定人公司或指定人” ”（Pay Pay Pay Pay Co. or order Co. or order Co. or order Co. or order或或或或 Pay to the order Pay to the order P

35、ay to the order Pay to the order of of of of Co. Co. Co. Co.）。这种抬头的汇票除了）。这种抬头的汇票除了）。这种抬头的汇票除了）。这种抬头的汇票除了公司可以公司可以公司可以公司可以作为收款人外，也可通过背书转让给第三者。因作为收款人外，也可通过背书转让给第三者。因作为收款人外，也可通过背书转让给第三者。因作为收款人外，也可通过背书转让给第三者。因此，在国际贸易中被广泛使用。此，在国际贸易中被广泛使用。此，在国际贸易中被广泛使用。此，在国际贸易中被广泛使用。 持票人或来人抬头。例如，持票人或来人抬头。例如，持票人或来人抬头。例如，持票人

36、或来人抬头。例如，“ “付给来人付给来人付给来人付给来人” ”（Pay Pay Pay Pay BearerBearerBearerBearer）。这种抬头的汇票，无须由持票人背书，）。这种抬头的汇票，无须由持票人背书，）。这种抬头的汇票，无须由持票人背书，）。这种抬头的汇票，无须由持票人背书，仅凭交付汇票即可转让。但是，这种来人汇票风仅凭交付汇票即可转让。但是，这种来人汇票风仅凭交付汇票即可转让。但是，这种来人汇票风仅凭交付汇票即可转让。但是，这种来人汇票风险很大，在国际贸易结算中也很少使用。险很大，在国际贸易结算中也很少使用。险很大，在国际贸易结算中也很少使用。险很大，在国际贸易结算中也很

37、少使用。19汇票的记载事项汇票的记载事项（6 6 6 6）出票日期）出票日期）出票日期）出票日期若采用信用证结算，汇票的出票日期若采用信用证结算，汇票的出票日期若采用信用证结算，汇票的出票日期若采用信用证结算，汇票的出票日期不能晚于信用证的有效期，同时不得不能晚于信用证的有效期，同时不得不能晚于信用证的有效期，同时不得不能晚于信用证的有效期，同时不得z z z z早于随附的各种单据的出单日。早于随附的各种单据的出单日。早于随附的各种单据的出单日。早于随附的各种单据的出单日。（7 7 7 7）出票人签名）出票人签名）出票人签名）出票人签名出票人的签名是重要事项，出票人于出票人的签名是重要事项，出

38、票人于出票人的签名是重要事项，出票人于出票人的签名是重要事项，出票人于汇票上签名意味着出票人对汇票之文汇票上签名意味着出票人对汇票之文汇票上签名意味着出票人对汇票之文汇票上签名意味着出票人对汇票之文义记载的责任负责，否则票据便失去义记载的责任负责，否则票据便失去义记载的责任负责，否则票据便失去义记载的责任负责，否则票据便失去意义，应为无效。意义，应为无效。意义，应为无效。意义，应为无效。 20汇票的记载事项汇票的记载事项2.2.2.2.相对必要记载事项相对必要记载事项相对必要记载事项相对必要记载事项 相对应记载事项是指，票据法规定的，行为相对应记载事项是指，票据法规定的，行为相对应记载事项是指

39、，票据法规定的，行为相对应记载事项是指，票据法规定的，行为人为票据行为时，应该在票据上记载，如果人为票据行为时，应该在票据上记载，如果人为票据行为时，应该在票据上记载，如果人为票据行为时，应该在票据上记载，如果未记载，则依票据法的规定执行，票据并不未记载，则依票据法的规定执行，票据并不未记载，则依票据法的规定执行，票据并不未记载，则依票据法的规定执行，票据并不因此无效的记载事项。因此无效的记载事项。因此无效的记载事项。因此无效的记载事项。 各国票据法和统一法公约规定不完全相同，各国票据法和统一法公约规定不完全相同，各国票据法和统一法公约规定不完全相同，各国票据法和统一法公约规定不完全相同，通常

40、包括出票地、付款地、到期日等。通常包括出票地、付款地、到期日等。通常包括出票地、付款地、到期日等。通常包括出票地、付款地、到期日等。3.3.3.3.任意记载事项任意记载事项任意记载事项任意记载事项 是否记载由出票人决定。是否记载由出票人决定。是否记载由出票人决定。是否记载由出票人决定。 21案例思考案例思考 非洲某国非洲某国非洲某国非洲某国G G G G公司欲向中国公司欲向中国公司欲向中国公司欲向中国H H H H公司订购一批货公司订购一批货公司订购一批货公司订购一批货物，并表示愿意预付物，并表示愿意预付物，并表示愿意预付物，并表示愿意预付50505050的货款（美元）。的货款（美元）。的货款

41、（美元）。的货款（美元）。不久不久不久不久G G G G公司寄来一张汇票，金额为货款的公司寄来一张汇票，金额为货款的公司寄来一张汇票，金额为货款的公司寄来一张汇票，金额为货款的50505050。该汇票的出票人注明为美国一家注明银行，该汇票的出票人注明为美国一家注明银行，该汇票的出票人注明为美国一家注明银行，该汇票的出票人注明为美国一家注明银行，而汇票的付款人为而汇票的付款人为而汇票的付款人为而汇票的付款人为G G G G公司。该汇票同时注明公司。该汇票同时注明公司。该汇票同时注明公司。该汇票同时注明:PAYING AGAINST THIS DEMAND DRAFT UPON :PAYING A

42、GAINST THIS DEMAND DRAFT UPON :PAYING AGAINST THIS DEMAND DRAFT UPON :PAYING AGAINST THIS DEMAND DRAFT UPON MATURITYMATURITYMATURITYMATURITY。但该汇票又表明付款期限为出票。但该汇票又表明付款期限为出票。但该汇票又表明付款期限为出票。但该汇票又表明付款期限为出票日后日后日后日后3 3 3 3个月，并无个月，并无个月，并无个月，并无ATATATAT_DAYS AFTER SIGHT OF DAYS AFTER SIGHT OF DAYS AFTER SIGHT

43、 OF DAYS AFTER SIGHT OF THIS SECOND OF EXCHANGE (FISRST OF THIS SECOND OF EXCHANGE (FISRST OF THIS SECOND OF EXCHANGE (FISRST OF THIS SECOND OF EXCHANGE (FISRST OF EXCHANGE BEING UNPAID)PAY TO THE ORDER EXCHANGE BEING UNPAID)PAY TO THE ORDER EXCHANGE BEING UNPAID)PAY TO THE ORDER EXCHANGE BEING UNPA

44、ID)PAY TO THE ORDER OFOFOFOF之类的语句。之类的语句。之类的语句。之类的语句。 试分析出口商是否可以接受该汇票并与之签试分析出口商是否可以接受该汇票并与之签试分析出口商是否可以接受该汇票并与之签试分析出口商是否可以接受该汇票并与之签订贸易合同。订贸易合同。订贸易合同。订贸易合同。22 汇票的使用过程汇票的使用过程出票（出票（IssueIssue）填写，交付填写，交付提示（提示（PresentationPresentation） 付款提示付款提示 承兑提示承兑提示承兑（承兑（AcceptanceAcceptance）付款（付款（PaymentPayment）23 汇票的

45、使用过程汇票的使用过程背书（背书（背书（背书（EndorsementEndorsementEndorsementEndorsement） 转让汇票权益的法律手续转让汇票权益的法律手续转让汇票权益的法律手续转让汇票权益的法律手续 EndorsorEndorsorEndorsorEndorsor（前手），（前手），（前手），（前手），EndorseeEndorseeEndorseeEndorsee（后手）（后手）（后手）（后手） 前手对后手承担汇票必然会被承兑或付前手对后手承担汇票必然会被承兑或付前手对后手承担汇票必然会被承兑或付前手对后手承担汇票必然会被承兑或付款的责任。款的责任。款的责任。款的

46、责任。 背书转让与贴现（背书转让与贴现（背书转让与贴现（背书转让与贴现（DiscountDiscountDiscountDiscount）拒付（拒付（拒付（拒付（DishonorDishonorDishonorDishonor） 拒绝承兑、拒绝支付（退票）拒绝承兑、拒绝支付（退票）拒绝承兑、拒绝支付（退票）拒绝承兑、拒绝支付（退票）追索（追索（追索（追索（RecourseRecourseRecourseRecourse） 追索权（追索权（追索权（追索权（right of recourseright of recourseright of recourseright of recourse：向前

47、手追：向前手追：向前手追：向前手追索的权利索的权利索的权利索的权利 拒付证书（拒付证书（拒付证书（拒付证书（ProtestProtestProtestProtest）24案例思考案例思考 中国某企业收到非洲某国中国某企业收到非洲某国中国某企业收到非洲某国中国某企业收到非洲某国B B B B公司发来公司发来公司发来公司发来的一份订单及一张金额为的一份订单及一张金额为的一份订单及一张金额为的一份订单及一张金额为5000500050005000美元的汇票，美元的汇票，美元的汇票，美元的汇票，出票银行为该国一家银行，汇票的付款人出票银行为该国一家银行，汇票的付款人出票银行为该国一家银行，汇票的付款人出

48、票银行为该国一家银行，汇票的付款人为美国的为美国的为美国的为美国的C C C C银行。银行。银行。银行。B B B B公司在订单中表明，该公司在订单中表明，该公司在订单中表明，该公司在订单中表明，该金额为货款的担保，要求中国出口商先将金额为货款的担保，要求中国出口商先将金额为货款的担保，要求中国出口商先将金额为货款的担保，要求中国出口商先将样货航空发送，随后将汇票托收。于是，样货航空发送，随后将汇票托收。于是，样货航空发送，随后将汇票托收。于是，样货航空发送，随后将汇票托收。于是，出口商按照出口商按照出口商按照出口商按照B B B B公司的要求将样货发出，并公司的要求将样货发出，并公司的要求将

49、样货发出，并公司的要求将样货发出，并委托中国某银行向美国委托中国某银行向美国委托中国某银行向美国委托中国某银行向美国C C C C银行托收银行托收银行托收银行托收5000500050005000美美美美元。此后不久，美国元。此后不久，美国元。此后不久，美国元。此后不久，美国C C C C银行来电：汇票系银行来电：汇票系银行来电：汇票系银行来电：汇票系伪造，拒绝付款。伪造，拒绝付款。伪造，拒绝付款。伪造，拒绝付款。 试分析中国出口商的教训。试分析中国出口商的教训。试分析中国出口商的教训。试分析中国出口商的教训。25本本票票本票（本票（本票（本票（Promissory NotePromissory

50、 NotePromissory NotePromissory Note）债务人给债权人发出的支付承诺。债务人给债权人发出的支付承诺。债务人给债权人发出的支付承诺。债务人给债权人发出的支付承诺。“ “本票是出票人签发的，承诺自己在本票是出票人签发的，承诺自己在本票是出票人签发的，承诺自己在本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款见票时无条件支付确定的金额给收款见票时无条件支付确定的金额给收款见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据人或持票人的票据人或持票人的票据人或持票人的票据” ”（中国票据法）（中国票据法）（中国票据法）（中国票据法）“ “本票是一个人向另一个人

51、签发的，本票是一个人向另一个人签发的，本票是一个人向另一个人签发的，本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可确定的将保证于见票时或定期或在可确定的将保证于见票时或定期或在可确定的将保证于见票时或定期或在可确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票来的时间，对某人或其指定人或持票来的时间，对某人或其指定人或持票来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定人支付一定人支付一定人支付一定 金额的无条件的书面承金额的无条件的书面承金额的无条件的书面承金额的无条件的书面承诺诺诺诺” ”（英国票据法）（英国票据法）（英国票据法）（英国票据法）26本票的记载事项本票的记载事项 各国票据法对本票内容

52、的规定各不相同。各国票据法对本票内容的规定各不相同。各国票据法对本票内容的规定各不相同。各国票据法对本票内容的规定各不相同。 我国我国我国我国票据法票据法票据法票据法规定，本票必须记载如下规定，本票必须记载如下规定，本票必须记载如下规定，本票必须记载如下事项：事项：事项：事项： 表明表明表明表明“ “本票本票本票本票” ”字样；字样；字样；字样； 无条件的支付承诺；无条件的支付承诺；无条件的支付承诺；无条件的支付承诺； 确定的金额；确定的金额；确定的金额；确定的金额； 收款人的名称；收款人的名称；收款人的名称；收款人的名称； 出票日期；出票日期；出票日期；出票日期； 出票人签字。出票人签字。出

53、票人签字。出票人签字。27本票的种类本票的种类1 1 1 1按照本票的出票人不同按照本票的出票人不同按照本票的出票人不同按照本票的出票人不同（1 1 1 1）商业本票）商业本票）商业本票）商业本票 商业本票是由工商企业或个人签发的本票，商业本票是由工商企业或个人签发的本票，商业本票是由工商企业或个人签发的本票，商业本票是由工商企业或个人签发的本票，也称为一般本票。也称为一般本票。也称为一般本票。也称为一般本票。 商业本票可分为即期和远期。商业本票可分为即期和远期。商业本票可分为即期和远期。商业本票可分为即期和远期。 很难流通。很难流通。很难流通。很难流通。 （2 2 2 2）银行本票）银行本票

54、）银行本票）银行本票 银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人无条件支付确定的金额给收款人或者持票人无条件支付确定的金额给收款人或者持票人无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。的票据。的票据。的票据。 都是即期的。都是即期的。都是即期的。都是即期的。 在在在在国际贸易国际贸易国际贸易国际贸易结算结算结算结算中使用的本票大多是银行本中使用的本票大多是银行本中使用的本票大多是银行本中使用的本票大多是银行本票。票。票。票。 28本票的种类本票的

55、种类2.2.2.2.按照本票的付款期限不同按照本票的付款期限不同按照本票的付款期限不同按照本票的付款期限不同（1 1 1 1）即期本票）即期本票）即期本票）即期本票 即期本票是见票即付的本票。即期本票是见票即付的本票。即期本票是见票即付的本票。即期本票是见票即付的本票。（2 2 2 2）远期本票）远期本票）远期本票）远期本票 远期本票包括定日付款本票、出票后定期远期本票包括定日付款本票、出票后定期远期本票包括定日付款本票、出票后定期远期本票包括定日付款本票、出票后定期付款的本票和见票后定期付款的本票。付款的本票和见票后定期付款的本票。付款的本票和见票后定期付款的本票。付款的本票和见票后定期付款

56、的本票。 我国票据法第我国票据法第我国票据法第我国票据法第73737373条第条第条第条第1 1 1 1款规定款规定款规定款规定 “ “本票是出本票是出本票是出本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支票人签发的，承诺自己在见票时无条件支票人签发的，承诺自己在见票时无条件支票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据付确定的金额给收款人或者持票人的票据付确定的金额给收款人或者持票人的票据付确定的金额给收款人或者持票人的票据” ”，因此我国票据法只调整，因此我国票据法只调整，因此我国票据法只调整，因此我国票据法只调整“ “见票时无条见票时无条见票时无条见票时无条件支

57、付件支付件支付件支付” ”的即期本票，而不调整远期本票。的即期本票，而不调整远期本票。的即期本票，而不调整远期本票。的即期本票，而不调整远期本票。 29本票的种类本票的种类3.3.3.3.按照本票上是否记载收款人的名称按照本票上是否记载收款人的名称按照本票上是否记载收款人的名称按照本票上是否记载收款人的名称（1 1 1 1）记名本票）记名本票）记名本票）记名本票（2 2 2 2）无记名本票）无记名本票）无记名本票）无记名本票我国票据法第我国票据法第我国票据法第我国票据法第76767676条规定，本票必须记条规定，本票必须记条规定，本票必须记条规定，本票必须记载收款人名称，否则，本票无效。载收款

58、人名称，否则，本票无效。载收款人名称，否则，本票无效。载收款人名称，否则，本票无效。30本票与汇票的区别本票与汇票的区别出票人不同：本票为绝对债务人；汇出票人不同：本票为绝对债务人；汇出票人不同：本票为绝对债务人；汇出票人不同：本票为绝对债务人；汇票为债权人（也是背书后手的债务人）票为债权人（也是背书后手的债务人）票为债权人（也是背书后手的债务人）票为债权人（也是背书后手的债务人）当事人：本票两个；汇票三个当事人：本票两个；汇票三个当事人：本票两个；汇票三个当事人：本票两个；汇票三个使用手续：本票无需承兑；远期汇票使用手续：本票无需承兑；远期汇票使用手续：本票无需承兑；远期汇票使用手续：本票无

59、需承兑；远期汇票需承兑需承兑需承兑需承兑31支支票票支票（支票（支票（支票（CheckCheckCheckCheck，ChequeChequeChequeCheque）银行存款户向银行签发的无条件支付银行存款户向银行签发的无条件支付银行存款户向银行签发的无条件支付银行存款户向银行签发的无条件支付命令。命令。命令。命令。“ “支票是出票人签发的，委托办理支支票是出票人签发的，委托办理支支票是出票人签发的，委托办理支支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构票存款业务的银行或者其他金融机构票存款业务的银行或者其他金融机构票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额

60、给收款在见票时无条件支付确定金额给收款在见票时无条件支付确定金额给收款在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据人或持票人的票据人或持票人的票据人或持票人的票据” ”（中国票据法）（中国票据法）（中国票据法）（中国票据法）“ “支票是以银行为付款人的及其汇票，支票是以银行为付款人的及其汇票，支票是以银行为付款人的及其汇票，支票是以银行为付款人的及其汇票，即存款人对银行的无条件支付一定金即存款人对银行的无条件支付一定金即存款人对银行的无条件支付一定金即存款人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令额的委托或命令额的委托或命令额的委托或命令” ”（英国票据法）（英国票据法）（英国票据法）（英国

61、票据法）32支票的必要项目支票的必要项目（1 1 1 1）写明其为）写明其为）写明其为）写明其为“ “支票支票支票支票” ”字样；字样；字样；字样；（2 2 2 2）无条件支付命令；）无条件支付命令；）无条件支付命令；）无条件支付命令；（3 3 3 3）付款银行名称；）付款银行名称；）付款银行名称；）付款银行名称；（4 4 4 4）出票人签字；）出票人签字；）出票人签字；）出票人签字；（5 5 5 5）出票日期和地点（未载明出票地点者，出）出票日期和地点（未载明出票地点者，出）出票日期和地点（未载明出票地点者，出）出票日期和地点（未载明出票地点者，出票人名字旁的地点视为出票地）；票人名字旁的地

62、点视为出票地）；票人名字旁的地点视为出票地）；票人名字旁的地点视为出票地）；（6 6 6 6）付款地点（未载明付款地点者，付款银行）付款地点（未载明付款地点者，付款银行）付款地点（未载明付款地点者，付款银行）付款地点（未载明付款地点者，付款银行所在地视为付款地点）；所在地视为付款地点）；所在地视为付款地点）；所在地视为付款地点）；（7 7 7 7）写明）写明）写明）写明“ “即期即期即期即期” ”字样，如未写明即期者，仍字样，如未写明即期者，仍字样，如未写明即期者，仍字样，如未写明即期者，仍视为见票即付；视为见票即付；视为见票即付；视为见票即付；（8 8 8 8）一定金额；）一定金额；）一定金

63、额；）一定金额；（9 9 9 9）收款人或其指定人。）收款人或其指定人。）收款人或其指定人。）收款人或其指定人。33支票的种类支票的种类商业支票商业支票个人支票个人支票现金支票现金支票转帐支票等等转帐支票等等34支票的种类支票的种类（1 1 1 1）记名支票（）记名支票（）记名支票（）记名支票（Check payable to Check payable to Check payable to Check payable to orderorderorderorder）是在支票的收款人一栏，写明收）是在支票的收款人一栏，写明收）是在支票的收款人一栏，写明收）是在支票的收款人一栏，写明收款人姓名

64、，如款人姓名，如款人姓名，如款人姓名，如“ “限付某甲限付某甲限付某甲限付某甲” ”(Pay A Only)(Pay A Only)(Pay A Only)(Pay A Only)或或或或“ “指定人指定人指定人指定人” ”(Pay A Order),(Pay A Order),(Pay A Order),(Pay A Order),取款时须由取款时须由取款时须由取款时须由收款人签章，方可支取。收款人签章，方可支取。收款人签章，方可支取。收款人签章，方可支取。（2 2 2 2）不记名支票（）不记名支票（）不记名支票（）不记名支票（Check payable to Check payable t

65、o Check payable to Check payable to bearerbearerbearerbearer）又称空白支票，支票上不记载收）又称空白支票，支票上不记载收）又称空白支票，支票上不记载收）又称空白支票，支票上不记载收款人姓名，只写款人姓名，只写款人姓名，只写款人姓名，只写“ “付来人付来人付来人付来人” ”(Pay bearer)(Pay bearer)(Pay bearer)(Pay bearer)。取款时持票人无须在支票背后签章，即。取款时持票人无须在支票背后签章，即。取款时持票人无须在支票背后签章，即。取款时持票人无须在支票背后签章，即可支取。此项支票仅凭交付而转

66、让。可支取。此项支票仅凭交付而转让。可支取。此项支票仅凭交付而转让。可支取。此项支票仅凭交付而转让。 35支票的种类支票的种类（3 3 3 3）划线支票（）划线支票（）划线支票（）划线支票（Crossed CheckCrossed CheckCrossed CheckCrossed Check）是在支票）是在支票）是在支票）是在支票正面划两道平行线的支票。划线支票与一正面划两道平行线的支票。划线支票与一正面划两道平行线的支票。划线支票与一正面划两道平行线的支票。划线支票与一般支票不同，划线支票非由银行不得领取般支票不同，划线支票非由银行不得领取般支票不同，划线支票非由银行不得领取般支票不同，划

67、线支票非由银行不得领取票款，故只能委托银行代收票款人帐。使票款，故只能委托银行代收票款人帐。使票款，故只能委托银行代收票款人帐。使票款，故只能委托银行代收票款人帐。使用划线支票的目的是为了在支票遗失或被用划线支票的目的是为了在支票遗失或被用划线支票的目的是为了在支票遗失或被用划线支票的目的是为了在支票遗失或被人冒领时，还有可能通过银行代收的线索人冒领时，还有可能通过银行代收的线索人冒领时，还有可能通过银行代收的线索人冒领时，还有可能通过银行代收的线索追回票款。追回票款。追回票款。追回票款。（4 4 4 4）保付支票）保付支票）保付支票）保付支票(Certified Check)(Certifi

68、ed Check)(Certified Check)(Certified Check)是指为了是指为了是指为了是指为了避免出票人开出空头支票，保证支票提示避免出票人开出空头支票，保证支票提示避免出票人开出空头支票，保证支票提示避免出票人开出空头支票，保证支票提示时付款，支票的收款人或持票人可要求银时付款，支票的收款人或持票人可要求银时付款，支票的收款人或持票人可要求银时付款，支票的收款人或持票人可要求银行对支票行对支票行对支票行对支票“ “保付保付保付保付” ”。 36支票的种类支票的种类（5 5 5 5）银行支票（）银行支票（）银行支票（）银行支票（Certified CheckCertif

69、ied CheckCertified CheckCertified Check）是由银）是由银）是由银）是由银行签发，并由银行付款的支票，也是银行行签发，并由银行付款的支票，也是银行行签发，并由银行付款的支票，也是银行行签发，并由银行付款的支票，也是银行即期汇票。银行代顾客办理票汇汇款时，即期汇票。银行代顾客办理票汇汇款时，即期汇票。银行代顾客办理票汇汇款时，即期汇票。银行代顾客办理票汇汇款时，可以开立银行支票。可以开立银行支票。可以开立银行支票。可以开立银行支票。（6 6 6 6）旅行支票（）旅行支票（）旅行支票（）旅行支票（TravelerTravelerTravelerTraveler

70、s Checks Checks Checks Check）是银）是银）是银）是银行或旅行社为旅游者发行的一种固定金额行或旅行社为旅游者发行的一种固定金额行或旅行社为旅游者发行的一种固定金额行或旅行社为旅游者发行的一种固定金额的支付工具，是旅游者从出票机构用现金的支付工具，是旅游者从出票机构用现金的支付工具，是旅游者从出票机构用现金的支付工具，是旅游者从出票机构用现金购买的一种支付手段。购买的一种支付手段。购买的一种支付手段。购买的一种支付手段。37案例思考案例思考 中国中国中国中国B B B B企业与香港企业与香港企业与香港企业与香港S S S S公司签订了一笔交易合同，公司签订了一笔交易合同

71、，公司签订了一笔交易合同，公司签订了一笔交易合同，交易条件为交易条件为交易条件为交易条件为FOBFOBFOBFOB，金额为，金额为，金额为，金额为200200200200多万港币，并约定信多万港币，并约定信多万港币，并约定信多万港币，并约定信用证付款。但用证付款。但用证付款。但用证付款。但S S S S公司迟迟不开来信用证，在公司迟迟不开来信用证，在公司迟迟不开来信用证，在公司迟迟不开来信用证，在B B B B企业企业企业企业的多次催促下，港商答应改为银行支票付款，在的多次催促下，港商答应改为银行支票付款，在的多次催促下，港商答应改为银行支票付款，在的多次催促下，港商答应改为银行支票付款，在装

72、运港办理交货和付款手续。在出口商已备妥装装运港办理交货和付款手续。在出口商已备妥装装运港办理交货和付款手续。在出口商已备妥装装运港办理交货和付款手续。在出口商已备妥装运货物，准备装船时，港商却提交了一份支票复运货物，准备装船时，港商却提交了一份支票复运货物，准备装船时，港商却提交了一份支票复运货物，准备装船时，港商却提交了一份支票复印件。对此，出口商予以拒绝。同时，港商也对印件。对此，出口商予以拒绝。同时，港商也对印件。对此，出口商予以拒绝。同时，港商也对印件。对此，出口商予以拒绝。同时，港商也对货物包装提出新的要求，并要求将海运改为空运，货物包装提出新的要求，并要求将海运改为空运，货物包装提

73、出新的要求，并要求将海运改为空运，货物包装提出新的要求，并要求将海运改为空运，答应立即寄来支票原件。当出口商改换包装后并答应立即寄来支票原件。当出口商改换包装后并答应立即寄来支票原件。当出口商改换包装后并答应立即寄来支票原件。当出口商改换包装后并准备空运后，要求港商前来验货，但港商以该批准备空运后，要求港商前来验货，但港商以该批准备空运后，要求港商前来验货，但港商以该批准备空运后，要求港商前来验货，但港商以该批货物价格过高为由拒绝验货，最终导致出口商巨货物价格过高为由拒绝验货，最终导致出口商巨货物价格过高为由拒绝验货，最终导致出口商巨货物价格过高为由拒绝验货，最终导致出口商巨大损失。大损失。大

74、损失。大损失。 试分析试分析试分析试分析B B B B企业应吸取哪些教训。企业应吸取哪些教训。企业应吸取哪些教训。企业应吸取哪些教训。38II.II.出口支付方式介绍出口支付方式介绍（一）汇付（一）汇付（二）跟单托收（二）跟单托收（三）跟单信用证（三）跟单信用证（一）汇付（一）汇付汇付汇付的概念的概念 汇付意指进口方（买方）主动将货款通汇付意指进口方（买方）主动将货款通汇付意指进口方（买方）主动将货款通汇付意指进口方（买方）主动将货款通过银行或其他途径（比如过银行或其他途径（比如过银行或其他途径（比如过银行或其他途径（比如“西联汇款西联汇款西联汇款西联汇款”）支）支）支）支付给出口方（卖方）。

75、付给出口方（卖方）。付给出口方（卖方）。付给出口方（卖方）。 在这一过程中，结算资金的流转方向在这一过程中，结算资金的流转方向在这一过程中，结算资金的流转方向在这一过程中，结算资金的流转方向和业务工具的流转方向一致，属于顺汇。和业务工具的流转方向一致，属于顺汇。和业务工具的流转方向一致，属于顺汇。和业务工具的流转方向一致，属于顺汇。 汇付业务不仅适用于贸易和非贸易结算，汇付业务不仅适用于贸易和非贸易结算，汇付业务不仅适用于贸易和非贸易结算，汇付业务不仅适用于贸易和非贸易结算，凡是外汇资金的转移都可采用汇付方式。凡是外汇资金的转移都可采用汇付方式。凡是外汇资金的转移都可采用汇付方式。凡是外汇资金

76、的转移都可采用汇付方式。41 交易交易交易交易完全完全完全完全依靠商业信用，银行仅仅充当资金依靠商业信用，银行仅仅充当资金依靠商业信用，银行仅仅充当资金依靠商业信用，银行仅仅充当资金渠道。渠道。渠道。渠道。 银行手续最简便，最快捷，费用最低廉银行手续最简便，最快捷，费用最低廉银行手续最简便，最快捷，费用最低廉银行手续最简便，最快捷，费用最低廉 交易风险在进出口双方之间分布最不平衡交易风险在进出口双方之间分布最不平衡交易风险在进出口双方之间分布最不平衡交易风险在进出口双方之间分布最不平衡 当预付货款时：进口商承担当预付货款时：进口商承担当预付货款时：进口商承担当预付货款时：进口商承担“钱去货无钱

77、去货无钱去货无钱去货无”的风险的风险的风险的风险 当货到付款时：出口商承担当货到付款时：出口商承担当货到付款时：出口商承担当货到付款时：出口商承担“货去钱无货去钱无货去钱无货去钱无”的风险的风险的风险的风险 应特别注意遵守外汇管理要求应特别注意遵守外汇管理要求应特别注意遵守外汇管理要求应特别注意遵守外汇管理要求 对于预付货款的限制（对于预付货款的限制（对于预付货款的限制（对于预付货款的限制（20202020万美元）万美元）万美元）万美元） 汇出汇款需提交规定文件，银行还会通汇出汇款需提交规定文件，银行还会通汇出汇款需提交规定文件，银行还会通汇出汇款需提交规定文件，银行还会通过海关联网查询过海关

78、联网查询过海关联网查询过海关联网查询 可确定的贸易下收汇可直接入帐并获得可确定的贸易下收汇可直接入帐并获得可确定的贸易下收汇可直接入帐并获得可确定的贸易下收汇可直接入帐并获得核销联。（将出台核销联。（将出台核销联。（将出台核销联。（将出台20202020万限制）万限制）万限制）万限制） 汇付的特点汇付的特点42 汇付的当事人汇付的当事人 付款人，通常是指国际贸易中的买方，即付款人，通常是指国际贸易中的买方，即付款人，通常是指国际贸易中的买方，即付款人，通常是指国际贸易中的买方，即进口方。进口方。进口方。进口方。 收款人，通常是指国际贸易中买方，即出收款人，通常是指国际贸易中买方，即出收款人，通

79、常是指国际贸易中买方，即出收款人，通常是指国际贸易中买方，即出口方。口方。口方。口方。 汇出行，通常是指接受汇款人申请，代其汇出行，通常是指接受汇款人申请，代其汇出行，通常是指接受汇款人申请，代其汇出行，通常是指接受汇款人申请，代其汇款的银行，汇款行一般是进口地银行。汇款的银行，汇款行一般是进口地银行。汇款的银行，汇款行一般是进口地银行。汇款的银行，汇款行一般是进口地银行。 汇入行，是接受汇出行的委托，对收款人汇入行，是接受汇出行的委托，对收款人汇入行，是接受汇出行的委托，对收款人汇入行，是接受汇出行的委托，对收款人付款的银行，通常汇入行是出口地银行。付款的银行，通常汇入行是出口地银行。付款的

80、银行，通常汇入行是出口地银行。付款的银行，通常汇入行是出口地银行。43 汇付的种类汇付的种类汇付有汇付有汇付有汇付有3 3 3 3种方式：种方式：种方式：种方式：电汇、信汇、票汇电汇、信汇、票汇电汇、信汇、票汇电汇、信汇、票汇。 电汇的定义电汇的定义电汇的定义电汇的定义汇出行接受汇款人的委托后，以电传方汇出行接受汇款人的委托后，以电传方汇出行接受汇款人的委托后，以电传方汇出行接受汇款人的委托后，以电传方式将付款委托通知收款人当地的汇入行，式将付款委托通知收款人当地的汇入行，式将付款委托通知收款人当地的汇入行，式将付款委托通知收款人当地的汇入行，委托它将一定金额的款项解付给指定的收委托它将一定金

81、额的款项解付给指定的收委托它将一定金额的款项解付给指定的收委托它将一定金额的款项解付给指定的收款人款人款人款人 。44 汇付的种类汇付的种类电汇的特点：电汇的特点：电汇的特点：电汇的特点： 属于顺汇结算方式属于顺汇结算方式属于顺汇结算方式属于顺汇结算方式 收款迅速及时收款迅速及时收款迅速及时收款迅速及时 程序安全可靠程序安全可靠程序安全可靠程序安全可靠 汇款人承担的费用成本较高汇款人承担的费用成本较高汇款人承担的费用成本较高汇款人承担的费用成本较高 45 汇付的种类汇付的种类电汇（电汇（电汇（电汇（Telegraphic TransferTelegraphic TransferTelegrap

82、hic TransferTelegraphic Transfer，T/T T/T T/T T/T ）进出口合同Remitter汇款人(进口商)Payee收款人(出口商)Remitting bank汇出行Paying bank汇入行委托付款 电汇委托书解付汇款收款迅速费用较高46案例思考案例思考 国外某进口商欲进口中国一批货物，双方国外某进口商欲进口中国一批货物，双方国外某进口商欲进口中国一批货物，双方国外某进口商欲进口中国一批货物，双方对合同数量、价格、品质、规格的国内均已对合同数量、价格、品质、规格的国内均已对合同数量、价格、品质、规格的国内均已对合同数量、价格、品质、规格的国内均已谈托，当

83、谈到货款支付方式时，进口商提出谈托，当谈到货款支付方式时，进口商提出谈托，当谈到货款支付方式时，进口商提出谈托，当谈到货款支付方式时，进口商提出T/TT/TT/TT/T支付支付支付支付50505050的货款，另的货款，另的货款，另的货款，另50505050的货款使用信用的货款使用信用的货款使用信用的货款使用信用证结算，以节省开证保证金。同时，进口商证结算，以节省开证保证金。同时，进口商证结算，以节省开证保证金。同时，进口商证结算，以节省开证保证金。同时，进口商要求收到正本提单传真要求收到正本提单传真要求收到正本提单传真要求收到正本提单传真5 5 5 5天内，先使用天内，先使用天内，先使用天内，

84、先使用T/TT/TT/TT/T支支支支付付付付50505050的货款。的货款。的货款。的货款。 试分析，出口商应采取何种方式避免货款两试分析，出口商应采取何种方式避免货款两试分析，出口商应采取何种方式避免货款两试分析，出口商应采取何种方式避免货款两空的损失。空的损失。空的损失。空的损失。47汇付的种类汇付的种类信汇信汇信汇信汇(Mail Transfer, M/T)(Mail Transfer, M/T)(Mail Transfer, M/T)(Mail Transfer, M/T)是汇出行应汇款是汇出行应汇款是汇出行应汇款是汇出行应汇款人的申请，用航空信函的方式指示汇入行人的申请，用航空信函

85、的方式指示汇入行人的申请，用航空信函的方式指示汇入行人的申请，用航空信函的方式指示汇入行解付一定金额给收款人的一种汇款方式。解付一定金额给收款人的一种汇款方式。解付一定金额给收款人的一种汇款方式。解付一定金额给收款人的一种汇款方式。信汇业务的特点信汇业务的特点信汇业务的特点信汇业务的特点 银行可短期无偿利用信汇资金。银行可短期无偿利用信汇资金。银行可短期无偿利用信汇资金。银行可短期无偿利用信汇资金。 信汇费用成本相对较低。信汇费用成本相对较低。信汇费用成本相对较低。信汇费用成本相对较低。 信汇资金的转移速度较慢。信汇资金的转移速度较慢。信汇资金的转移速度较慢。信汇资金的转移速度较慢。48汇付的

86、种类汇付的种类信汇（信汇（信汇（信汇（Mail TransferMail TransferMail TransferMail Transfer，M/TM/TM/TM/T）信汇委托书Remitter汇款人(进口商)Payee收款人(出口商)Remitting bank汇出行Paying bank汇入行进出口合同委托付款解付汇款费用低廉时间较慢49汇付的种类汇付的种类票汇（票汇（票汇（票汇（Remittance by BankerRemittance by BankerRemittance by BankerRemittance by Banker s Demand Draft, s Demand

87、 Draft, s Demand Draft, s Demand Draft, D/DD/DD/DD/D）是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入）是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入）是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入）是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇

88、入行凭票取款的汇款方式。由于票汇以银行即期入行凭票取款的汇款方式。由于票汇以银行即期入行凭票取款的汇款方式。由于票汇以银行即期入行凭票取款的汇款方式。由于票汇以银行即期汇票为结算工具，其传送方向与资金流相同，所汇票为结算工具，其传送方向与资金流相同，所汇票为结算工具，其传送方向与资金流相同，所汇票为结算工具，其传送方向与资金流相同，所以票汇也属于顺汇法。以票汇也属于顺汇法。以票汇也属于顺汇法。以票汇也属于顺汇法。票汇的特点票汇的特点票汇的特点票汇的特点 银行可无偿占有资金。银行可无偿占有资金。银行可无偿占有资金。银行可无偿占有资金。 取款方便，手续简便。取款方便，手续简便。取款方便，手续简便。

89、取款方便，手续简便。 汇款人可以通过背书把票据转让他人，具有一定汇款人可以通过背书把票据转让他人，具有一定汇款人可以通过背书把票据转让他人，具有一定汇款人可以通过背书把票据转让他人，具有一定的流通性和灵活性。的流通性和灵活性。的流通性和灵活性。的流通性和灵活性。 办理票汇业务时，汇出行要出具汇票通知书或票办理票汇业务时，汇出行要出具汇票通知书或票办理票汇业务时，汇出行要出具汇票通知书或票办理票汇业务时，汇出行要出具汇票通知书或票根（根（根（根（Advice of DrawingAdvice of DrawingAdvice of DrawingAdvice of Drawing）并寄至汇入行，

90、以便汇）并寄至汇入行，以便汇）并寄至汇入行，以便汇）并寄至汇入行，以便汇入行在收款人持票向其取款时，凭票根核对汇票入行在收款人持票向其取款时，凭票根核对汇票入行在收款人持票向其取款时，凭票根核对汇票入行在收款人持票向其取款时，凭票根核对汇票的真伪，待证实汇票无误后，解付票款给收款人，的真伪，待证实汇票无误后，解付票款给收款人，的真伪，待证实汇票无误后，解付票款给收款人，的真伪，待证实汇票无误后，解付票款给收款人，并将付讫收据寄至汇出行。并将付讫收据寄至汇出行。并将付讫收据寄至汇出行。并将付讫收据寄至汇出行。 50汇付的种类汇付的种类 票汇（票汇（票汇（票汇（Remittance by Bank

91、erRemittance by BankerRemittance by BankerRemittance by Banker s Demand Draft, D/D s Demand Draft, D/D s Demand Draft, D/D s Demand Draft, D/D ）进出口合同Remitter汇款人(进口商)Payee收款人(出口商)Remitting bank汇出行Paying bank汇入行通知汇入行 购买银行汇票解付汇款提示银行汇票交付银行汇票51 汇付的种类汇付的种类n电汇与信汇的差别在于前者是银行通电汇与信汇的差别在于前者是银行通电汇与信汇的差别在于前者是银行通电

92、汇与信汇的差别在于前者是银行通过电讯方式发出付款通知，而后者则过电讯方式发出付款通知，而后者则过电讯方式发出付款通知，而后者则过电讯方式发出付款通知，而后者则是通过航空邮寄方式。是通过航空邮寄方式。是通过航空邮寄方式。是通过航空邮寄方式。n票汇则是汇款人从汇出行取得汇票后，票汇则是汇款人从汇出行取得汇票后，票汇则是汇款人从汇出行取得汇票后，票汇则是汇款人从汇出行取得汇票后，自行携带前往付款银行，直接向付款自行携带前往付款银行，直接向付款自行携带前往付款银行，直接向付款自行携带前往付款银行，直接向付款银行提示取得票款。银行提示取得票款。银行提示取得票款。银行提示取得票款。52案例思考案例思考 中

93、国某公司向香港中国某公司向香港中国某公司向香港中国某公司向香港R R R R公司出口一批大米转公司出口一批大米转公司出口一批大米转公司出口一批大米转运瑞士。港商向香港运瑞士。港商向香港运瑞士。港商向香港运瑞士。港商向香港N N N N银行购买了一张银行即银行购买了一张银行即银行购买了一张银行即银行购买了一张银行即期汇票寄给出口商作为货款，但该汇票的付期汇票寄给出口商作为货款，但该汇票的付期汇票寄给出口商作为货款，但该汇票的付期汇票寄给出口商作为货款，但该汇票的付款货币为瑞士法郎。出口商向中国银行提示，款货币为瑞士法郎。出口商向中国银行提示，款货币为瑞士法郎。出口商向中国银行提示，款货币为瑞士法

94、郎。出口商向中国银行提示，因不代垫头寸，收妥结汇及汇票的货币为瑞因不代垫头寸，收妥结汇及汇票的货币为瑞因不代垫头寸，收妥结汇及汇票的货币为瑞因不代垫头寸，收妥结汇及汇票的货币为瑞士法郎，还需要等待中国银行将汇票背书转士法郎，还需要等待中国银行将汇票背书转士法郎，还需要等待中国银行将汇票背书转士法郎，还需要等待中国银行将汇票背书转让给瑞士苏黎世某银行，除了正常的邮程，让给瑞士苏黎世某银行，除了正常的邮程，让给瑞士苏黎世某银行，除了正常的邮程，让给瑞士苏黎世某银行，除了正常的邮程，加上各银行的合理工作时间，该笔货款在约加上各银行的合理工作时间，该笔货款在约加上各银行的合理工作时间，该笔货款在约加上

95、各银行的合理工作时间，该笔货款在约2 2 2 2个多月后才到达出口商。个多月后才到达出口商。个多月后才到达出口商。个多月后才到达出口商。 试分析这种结汇方式和货币对出口商有何不妥试分析这种结汇方式和货币对出口商有何不妥试分析这种结汇方式和货币对出口商有何不妥试分析这种结汇方式和货币对出口商有何不妥53合同中的汇付条款示例：合同中的汇付条款示例：合同中的汇付条款示例：合同中的汇付条款示例：卖方应于卖方应于卖方应于卖方应于2006200620062006年年年年10101010月月月月12121212日以前将全部日以前将全部日以前将全部日以前将全部货物运抵目的地，货到货物运抵目的地，货到货物运抵目

96、的地，货到货物运抵目的地，货到15151515天内，买方天内，买方天内，买方天内，买方将全部货款用电汇方式汇付给卖方。将全部货款用电汇方式汇付给卖方。将全部货款用电汇方式汇付给卖方。将全部货款用电汇方式汇付给卖方。合同签署后合同签署后合同签署后合同签署后30303030天内，买方应以电汇方天内，买方应以电汇方天内，买方应以电汇方天内，买方应以电汇方式付给卖方合同价格式付给卖方合同价格式付给卖方合同价格式付给卖方合同价格10101010的金额。的金额。的金额。的金额。54汇付在国际贸易中的使用汇付在国际贸易中的使用1.1.1.1.货到付款货到付款货到付款货到付款（Payment after ar

97、rival Payment after arrival Payment after arrival Payment after arrival of the goods)of the goods)of the goods)of the goods)是指出口商先发货、进是指出口商先发货、进是指出口商先发货、进是指出口商先发货、进口商在货到再付款的结算方式。口商在货到再付款的结算方式。口商在货到再付款的结算方式。口商在货到再付款的结算方式。 此方式实际属于赊帐交易此方式实际属于赊帐交易此方式实际属于赊帐交易此方式实际属于赊帐交易(Open (Open (Open (Open Account Tra

98、nsaction)Account Transaction)Account Transaction)Account Transaction)，或延期付款，或延期付款，或延期付款，或延期付款(Deferred Payment)(Deferred Payment)(Deferred Payment)(Deferred Payment)结算。结算。结算。结算。 与预付货款相比，货到付款结算方式与预付货款相比，货到付款结算方式与预付货款相比，货到付款结算方式与预付货款相比，货到付款结算方式对进口商（买方）有利，对出口商对进口商（买方）有利，对出口商对进口商（买方）有利，对出口商对进口商（买方）有利，对出

99、口商（卖方）不利。（卖方）不利。（卖方）不利。（卖方）不利。55汇付在国际贸易中的使用汇付在国际贸易中的使用 货到付款在实务中有货到付款在实务中有货到付款在实务中有货到付款在实务中有售定售定售定售定和和和和寄售寄售寄售寄售两种具体两种具体两种具体两种具体结算方法结算方法结算方法结算方法 。（1 1 1 1）售定售定售定售定（Goods SoldGoods SoldGoods SoldGoods Sold）指货价已定，双方签）指货价已定，双方签）指货价已定，双方签）指货价已定，双方签订合同后，出口方先出运货，即买卖双方成订合同后，出口方先出运货，即买卖双方成订合同后，出口方先出运货，即买卖双方成

100、订合同后，出口方先出运货，即买卖双方成交条件已经谈妥并已签订了成交合同，同时交条件已经谈妥并已签订了成交合同，同时交条件已经谈妥并已签订了成交合同，同时交条件已经谈妥并已签订了成交合同，同时确定了货价和付款时间，一般是货到付款或确定了货价和付款时间，一般是货到付款或确定了货价和付款时间，一般是货到付款或确定了货价和付款时间，一般是货到付款或货到若干天付款。由进出口商用汇款方式通货到若干天付款。由进出口商用汇款方式通货到若干天付款。由进出口商用汇款方式通货到若干天付款。由进出口商用汇款方式通过银行汇交出口商。过银行汇交出口商。过银行汇交出口商。过银行汇交出口商。 这种特定的延期付款方式习惯上称为

101、这种特定的延期付款方式习惯上称为这种特定的延期付款方式习惯上称为这种特定的延期付款方式习惯上称为“ “先出先出先出先出后结后结后结后结” ”，又因价格事先已经确定，故亦称售，又因价格事先已经确定，故亦称售，又因价格事先已经确定，故亦称售，又因价格事先已经确定，故亦称售定。定。定。定。 目前，售定只适用于我国对港澳地区出口鲜目前，售定只适用于我国对港澳地区出口鲜目前，售定只适用于我国对港澳地区出口鲜目前，售定只适用于我国对港澳地区出口鲜活商品的贸易结算。活商品的贸易结算。活商品的贸易结算。活商品的贸易结算。56汇付在国际贸易中的使用汇付在国际贸易中的使用（2 2 2 2）寄售寄售寄售寄售(Con

102、signment) (Consignment) (Consignment) (Consignment) 是由出口商先将货物是由出口商先将货物是由出口商先将货物是由出口商先将货物运至国外，委托国外商人在当地市场代为销运至国外，委托国外商人在当地市场代为销运至国外，委托国外商人在当地市场代为销运至国外，委托国外商人在当地市场代为销售，货物售出后，被委托人将货款扣除佣金售，货物售出后，被委托人将货款扣除佣金售，货物售出后，被委托人将货款扣除佣金售，货物售出后，被委托人将货款扣除佣金后通过银行汇交出口商。后通过银行汇交出口商。后通过银行汇交出口商。后通过银行汇交出口商。 介绍新产品到国外市场；介绍新产

103、品到国外市场；介绍新产品到国外市场；介绍新产品到国外市场； 一时难觅买主的国内滞销商品，委托国外代一时难觅买主的国内滞销商品，委托国外代一时难觅买主的国内滞销商品，委托国外代一时难觅买主的国内滞销商品，委托国外代理商、经纪人代为销售；理商、经纪人代为销售；理商、经纪人代为销售；理商、经纪人代为销售； 剩余货物，数量过少或品质较差，买方不愿剩余货物，数量过少或品质较差，买方不愿剩余货物，数量过少或品质较差，买方不愿剩余货物，数量过少或品质较差，买方不愿意承购；意承购；意承购；意承购； 国内产品欲开拓国外市场，国外售价没有确国内产品欲开拓国外市场，国外售价没有确国内产品欲开拓国外市场，国外售价没有

104、确国内产品欲开拓国外市场，国外售价没有确定，卖方先将货物委托国外代理商销售。定，卖方先将货物委托国外代理商销售。定，卖方先将货物委托国外代理商销售。定，卖方先将货物委托国外代理商销售。57汇付在国际贸易中的使用汇付在国际贸易中的使用2.2.2.2.预付货款预付货款预付货款预付货款（Payment in advancePayment in advancePayment in advancePayment in advance）是指）是指）是指）是指进口商将货款的一部分或全部支付给出进口商将货款的一部分或全部支付给出进口商将货款的一部分或全部支付给出进口商将货款的一部分或全部支付给出口商，出口商收

105、到货款后再发货的一种口商，出口商收到货款后再发货的一种口商，出口商收到货款后再发货的一种口商，出口商收到货款后再发货的一种结算方式。结算方式。结算方式。结算方式。 预付货款对出口商有利、对进口商不利预付货款对出口商有利、对进口商不利预付货款对出口商有利、对进口商不利预付货款对出口商有利、对进口商不利 这种方式只适用于双方关系密切或货物这种方式只适用于双方关系密切或货物这种方式只适用于双方关系密切或货物这种方式只适用于双方关系密切或货物畅销、货源有限的情况。畅销、货源有限的情况。畅销、货源有限的情况。畅销、货源有限的情况。 Cash with OrderCash with OrderCash w

106、ith OrderCash with Order（订货付现）（订货付现）（订货付现）（订货付现）58汇付在国际贸易中的使用汇付在国际贸易中的使用 预付货款的使用条件：预付货款的使用条件：预付货款的使用条件：预付货款的使用条件： （1 1 1 1）卖方货物旺销，出口商与进口商初次）卖方货物旺销，出口商与进口商初次）卖方货物旺销，出口商与进口商初次）卖方货物旺销，出口商与进口商初次成交，卖方对买方资信不甚了解，顾虑买成交，卖方对买方资信不甚了解，顾虑买成交，卖方对买方资信不甚了解，顾虑买成交，卖方对买方资信不甚了解，顾虑买方收货后不按合约履行付款义务，为了收方收货后不按合约履行付款义务，为了收方收

107、货后不按合约履行付款义务，为了收方收货后不按合约履行付款义务，为了收汇安全，卖方提出预付货款作为发货的前汇安全，卖方提出预付货款作为发货的前汇安全，卖方提出预付货款作为发货的前汇安全，卖方提出预付货款作为发货的前提条件。提条件。提条件。提条件。 （2 2 2 2）进出口双方关系密切，了解对方资信）进出口双方关系密切，了解对方资信）进出口双方关系密切，了解对方资信）进出口双方关系密切，了解对方资信状况，进口商愿以预付货款购入货物。状况，进口商愿以预付货款购入货物。状况，进口商愿以预付货款购入货物。状况，进口商愿以预付货款购入货物。 （3 3 3 3）当出口商的商品是进口过市场上的抢）当出口商的商

108、品是进口过市场上的抢）当出口商的商品是进口过市场上的抢）当出口商的商品是进口过市场上的抢手货时，为取得高额利润，进口商迫切需手货时，为取得高额利润，进口商迫切需手货时，为取得高额利润，进口商迫切需手货时，为取得高额利润，进口商迫切需要购买商品，愿意预付货款。要购买商品，愿意预付货款。要购买商品，愿意预付货款。要购买商品，愿意预付货款。59汇付在国际贸易中的使用汇付在国际贸易中的使用预付货款风险的防范预付货款风险的防范预付货款风险的防范预付货款风险的防范 进口尚采用预付时，为保障自身资金的安全，进口尚采用预付时，为保障自身资金的安全，进口尚采用预付时，为保障自身资金的安全，进口尚采用预付时，为保

109、障自身资金的安全，减少预付货款的风险，一般要通过银行与出减少预付货款的风险，一般要通过银行与出减少预付货款的风险，一般要通过银行与出减少预付货款的风险，一般要通过银行与出口商达成解付的条件协议，常称为口商达成解付的条件协议，常称为口商达成解付的条件协议，常称为口商达成解付的条件协议，常称为“ “解付条解付条解付条解付条件件件件” ”。它由进口商在汇出汇款时提出，由解。它由进口商在汇出汇款时提出，由解。它由进口商在汇出汇款时提出，由解。它由进口商在汇出汇款时提出，由解付行在解付时执行。主要的解付条件是：收付行在解付时执行。主要的解付条件是：收付行在解付时执行。主要的解付条件是：收付行在解付时执行

110、。主要的解付条件是：收款人取款时，要出具个人书面担保或银行保款人取款时，要出具个人书面担保或银行保款人取款时，要出具个人书面担保或银行保款人取款时，要出具个人书面担保或银行保函，担保收到货款后如期履约交或，否则退函，担保收到货款后如期履约交或，否则退函，担保收到货款后如期履约交或，否则退函，担保收到货款后如期履约交或，否则退还已收到货款并附加利息；或保证提供全套还已收到货款并附加利息；或保证提供全套还已收到货款并附加利息；或保证提供全套还已收到货款并附加利息；或保证提供全套货运单据等。货运单据等。货运单据等。货运单据等。 除了除了除了除了“ “解付条件解付条件解付条件解付条件” ”外，进口商在

111、签合同时有外，进口商在签合同时有外，进口商在签合同时有外，进口商在签合同时有时还会向出口商提出对进口商品在价格上给时还会向出口商提出对进口商品在价格上给时还会向出口商提出对进口商品在价格上给时还会向出口商提出对进口商品在价格上给予一定的优惠或折扣，作为抵付预付货款造予一定的优惠或折扣，作为抵付预付货款造予一定的优惠或折扣，作为抵付预付货款造予一定的优惠或折扣，作为抵付预付货款造成的资金利息损失。成的资金利息损失。成的资金利息损失。成的资金利息损失。 60（二）跟单托收（二）跟单托收跟单托收的概念跟单托收的概念 英文为英文为英文为英文为DocumentaryCollectionDocumenta

112、ryCollection, , , , 系指银系指银系指银系指银行根据收到的指示处理单据（如汇票、发票、行根据收到的指示处理单据（如汇票、发票、行根据收到的指示处理单据（如汇票、发票、行根据收到的指示处理单据（如汇票、发票、提单、保险单、装箱单、检验证、产地证等），提单、保险单、装箱单、检验证、产地证等），提单、保险单、装箱单、检验证、产地证等），提单、保险单、装箱单、检验证、产地证等），以便获得付款或者承兑。换言之，银行凭付款以便获得付款或者承兑。换言之，银行凭付款以便获得付款或者承兑。换言之，银行凭付款以便获得付款或者承兑。换言之，银行凭付款/ / / /或承兑或承兑或承兑或承兑/ / /

113、 /或其他指示条件交单。或其他指示条件交单。或其他指示条件交单。或其他指示条件交单。 国际贸易中的跟单托收一般遵循国际商会国际贸易中的跟单托收一般遵循国际商会国际贸易中的跟单托收一般遵循国际商会国际贸易中的跟单托收一般遵循国际商会的的的的托收统一规则托收统一规则托收统一规则托收统一规则（ICCUniformRulesICCUniformRulesforCollections,ICCPublicationNo.522forCollections,ICCPublicationNo.522）。）。）。）。光票托收也同样适用此惯例。光票托收也同样适用此惯例。光票托收也同样适用此惯例。光票托收也同样适用

114、此惯例。62跟单托收的当事人跟单托收的当事人1 1 1 1、委托人，就是开出汇票委托银行向国外付款人收、委托人，就是开出汇票委托银行向国外付款人收、委托人，就是开出汇票委托银行向国外付款人收、委托人，就是开出汇票委托银行向国外付款人收款的出票人。通常是卖方。款的出票人。通常是卖方。款的出票人。通常是卖方。款的出票人。通常是卖方。2 2 2 2、托收行，是接受委托人的委托，转托国外银行向、托收行，是接受委托人的委托，转托国外银行向、托收行，是接受委托人的委托，转托国外银行向、托收行，是接受委托人的委托，转托国外银行向国外付款人代为收款的银行称为托收行。托收行国外付款人代为收款的银行称为托收行。托

115、收行国外付款人代为收款的银行称为托收行。托收行国外付款人代为收款的银行称为托收行。托收行通常是出口地银行。通常是出口地银行。通常是出口地银行。通常是出口地银行。3 3 3 3、代收行，是接受委托行的委托，代为付款人收款、代收行，是接受委托行的委托，代为付款人收款、代收行，是接受委托行的委托，代为付款人收款、代收行，是接受委托行的委托，代为付款人收款的银行称为代收行。代收行通常是进口地银行。的银行称为代收行。代收行通常是进口地银行。的银行称为代收行。代收行通常是进口地银行。的银行称为代收行。代收行通常是进口地银行。4 4 4 4、付款人，是汇票的受票人。通常是买方。、付款人，是汇票的受票人。通常

116、是买方。、付款人，是汇票的受票人。通常是买方。、付款人，是汇票的受票人。通常是买方。5 5 5 5、提示行，是向付款人提示汇票和、提示行，是向付款人提示汇票和、提示行，是向付款人提示汇票和、提示行，是向付款人提示汇票和/ / / /或其他单据的或其他单据的或其他单据的或其他单据的银行，在一般情况下，可由代收行兼任。如果代银行，在一般情况下，可由代收行兼任。如果代银行，在一般情况下，可由代收行兼任。如果代银行，在一般情况下，可由代收行兼任。如果代收行与付款人之间无往来关系，为了便利收款，收行与付款人之间无往来关系，为了便利收款，收行与付款人之间无往来关系，为了便利收款，收行与付款人之间无往来关系

117、，为了便利收款，代收行可应付款人或主动委托付款人的往来银行代收行可应付款人或主动委托付款人的往来银行代收行可应付款人或主动委托付款人的往来银行代收行可应付款人或主动委托付款人的往来银行充当提示行。充当提示行。充当提示行。充当提示行。6 6 6 6、需要时代理，是在托收业务中发生了拒付情况，、需要时代理，是在托收业务中发生了拒付情况，、需要时代理，是在托收业务中发生了拒付情况，、需要时代理，是在托收业务中发生了拒付情况，委托人可指定在付款当地代理人代为料理货物存委托人可指定在付款当地代理人代为料理货物存委托人可指定在付款当地代理人代为料理货物存委托人可指定在付款当地代理人代为料理货物存仓、转售、

118、运回等事宜。仓、转售、运回等事宜。仓、转售、运回等事宜。仓、转售、运回等事宜。 63跟单托收的交易特点跟单托收的交易特点 基本依靠商业信用，银行承担的责任是根据基本依靠商业信用，银行承担的责任是根据基本依靠商业信用，银行承担的责任是根据基本依靠商业信用，银行承担的责任是根据委托人的指示处理单据：付款委托人的指示处理单据：付款委托人的指示处理单据：付款委托人的指示处理单据：付款/ / / /或承兑交单，或承兑交单，或承兑交单，或承兑交单，以保证在进口商不付款或不承兑的情况下，以保证在进口商不付款或不承兑的情况下，以保证在进口商不付款或不承兑的情况下，以保证在进口商不付款或不承兑的情况下，出口商仍

119、能够保住货权。出口商仍能够保住货权。出口商仍能够保住货权。出口商仍能够保住货权。 银行手续的简便性、快捷性不如汇款，但比银行手续的简便性、快捷性不如汇款，但比银行手续的简便性、快捷性不如汇款，但比银行手续的简便性、快捷性不如汇款，但比信用证方式简单；费用水平高于汇款，低于信用证方式简单；费用水平高于汇款，低于信用证方式简单；费用水平高于汇款，低于信用证方式简单；费用水平高于汇款，低于信用证。信用证。信用证。信用证。 交易风险在进出口双方之间分布达到一定平交易风险在进出口双方之间分布达到一定平交易风险在进出口双方之间分布达到一定平交易风险在进出口双方之间分布达到一定平衡。衡。衡。衡。64思考：托

120、收对卖方和买方谁的风险大？思考：托收对卖方和买方谁的风险大？ 卖方的信用风险主要体现在：卖方的信用风险主要体现在：卖方的信用风险主要体现在：卖方的信用风险主要体现在：买方倒闭，丧失付款能力；买方倒闭，丧失付款能力；买方倒闭，丧失付款能力；买方倒闭，丧失付款能力；行情下跌，买方故意不履行合同，拒不行情下跌，买方故意不履行合同，拒不行情下跌，买方故意不履行合同，拒不行情下跌，买方故意不履行合同，拒不付款；付款；付款；付款；买方资信较差，财务状况恶化，特别是买方资信较差，财务状况恶化，特别是买方资信较差，财务状况恶化，特别是买方资信较差，财务状况恶化，特别是在在在在D/AD/AD/AD/A的方式下，

121、汇票承兑后货物便被提的方式下，汇票承兑后货物便被提的方式下，汇票承兑后货物便被提的方式下，汇票承兑后货物便被提走，而到期买方拒付货款，导致卖方货走，而到期买方拒付货款，导致卖方货走，而到期买方拒付货款，导致卖方货走，而到期买方拒付货款，导致卖方货款两空；款两空；款两空；款两空；交易期间汇率、利率、物价等因素波动交易期间汇率、利率、物价等因素波动交易期间汇率、利率、物价等因素波动交易期间汇率、利率、物价等因素波动造成出口商盈利减少，甚至货款不能收造成出口商盈利减少，甚至货款不能收造成出口商盈利减少，甚至货款不能收造成出口商盈利减少，甚至货款不能收妥。妥。妥。妥。买方的信用风险主要体现在：买方的信

122、用风险主要体现在：买方的信用风险主要体现在：买方的信用风险主要体现在：买方付款赎单后，发现货物与合同及单买方付款赎单后，发现货物与合同及单买方付款赎单后，发现货物与合同及单买方付款赎单后，发现货物与合同及单据不符；据不符；据不符；据不符；卖方伪造单据骗取买方钱财。卖方伪造单据骗取买方钱财。卖方伪造单据骗取买方钱财。卖方伪造单据骗取买方钱财。 65进出口合同 Principal 委托人（出口商）Drawee付款人(进口商)Remitting bank托收行collecting bank代收行/提示行Presenting bank委托收款传递单据 托收申请书交付单据提示付款交付单据支付货款交付货物

123、支付货款转移货款跟单托收的处理流程图跟单托收的处理流程图66跟单托收的种类跟单托收的种类承兑交单光票托收跟单托收付款交单即期付款交单远期付款交单67跟单托收的种类跟单托收的种类即期交易即期交易即期交易即期交易：付款交单，俗称：付款交单，俗称：付款交单，俗称：付款交单，俗称“ “D/PD/P” ”（DocumentsagainstDocumentsagainstPaymentPayment）, ,意为银行凭进口商付款向意为银行凭进口商付款向意为银行凭进口商付款向意为银行凭进口商付款向其提交单据。其提交单据。其提交单据。其提交单据。远期交易远期交易远期交易远期交易：承兑交单，俗称：承兑交单，俗称：

124、承兑交单，俗称：承兑交单，俗称“ “D/AD/A” ”(Documentsagainst(DocumentsagainstAcceptance),Acceptance),意为银行凭进口商的承意为银行凭进口商的承意为银行凭进口商的承意为银行凭进口商的承兑向其提交单据。兑向其提交单据。兑向其提交单据。兑向其提交单据。远期交易变形远期交易变形远期交易变形远期交易变形：远期付款交单，俗称：远期付款交单，俗称：远期付款交单，俗称：远期付款交单，俗称“ “D/PD/P远期远期远期远期” ”，意为银行即期向进口商，意为银行即期向进口商，意为银行即期向进口商，意为银行即期向进口商提示单据，进口商做出承付，在确

125、定的提示单据，进口商做出承付，在确定的提示单据，进口商做出承付，在确定的提示单据，进口商做出承付，在确定的远期到期日银行凭进口商付款向其提交远期到期日银行凭进口商付款向其提交远期到期日银行凭进口商付款向其提交远期到期日银行凭进口商付款向其提交单据。该做法没有现实意义。单据。该做法没有现实意义。单据。该做法没有现实意义。单据。该做法没有现实意义。68即期付款交单即期付款交单vs.vs.远期付款交单远期付款交单托收委托书委托收款传递单据进出口合同Principal委托人（出口商）Drawee付款人(进口商)Remitting bank托收行collecting bank代收行/提示行Present

126、ing bank承兑提示 支付货款 交付单据交付货物支付货款转移货款付款交单（D/P at sight）：出口商开立即期汇票，要求进口商即期付款，从而交付单据远 期 付 款 交 单（D/A after sight）：出口商开立远期汇票，要求进口商承兑远期汇票，并于付款时交付单据承兑付款提示69付款交单付款交单vs.vs.承兑交单承兑交单 托收申请书交付单据进出口合同 Principal 委托人（出口商）Drawee付款人(进口商)Remitting bank托收行collecting bank代收行/提示行Presenting bank委托收款传递单据提示付款交付单据 支付货款交付货物支付货款

127、转移货款付款交单（D/P）：进口商支付货款为代收行交付单据的条件承兑交单（D/A）：进口商承兑远期汇票为代收行交付单据的条件70远期付款交单凭信托收据借单（远期付款交单凭信托收据借单（D/P,T/RD/P,T/R）托收委托书委托收款传递单据进出口合同Principal委托人（出口商）Drawee付款人(进口商)Remitting bank托收行collecting bank代收行/提示行Presenting bank承兑提示 支付货款 交付单据交付货物支付货款转移货款付款交单（D/P after sight）：出口商开立即期汇票，要求进口商即期付款，从而交付单据,但是为解决货物先到情况信托收据

128、（Trust Receipt）:进口商的书面信用担保承兑付款提示71案例思考案例思考 中国某公司向欧洲出口一批货物，中国某公司向欧洲出口一批货物，中国某公司向欧洲出口一批货物，中国某公司向欧洲出口一批货物，D/P60D/P60D/P60D/P60天托收。出口商的汇票和货运单据天托收。出口商的汇票和货运单据天托收。出口商的汇票和货运单据天托收。出口商的汇票和货运单据由托收行寄送国外代收行，进口商如期承由托收行寄送国外代收行，进口商如期承由托收行寄送国外代收行，进口商如期承由托收行寄送国外代收行，进口商如期承兑了汇票。但货物抵达目的港后，适逢行兑了汇票。但货物抵达目的港后，适逢行兑了汇票。但货物抵

129、达目的港后，适逢行兑了汇票。但货物抵达目的港后，适逢行市上涨，在进口商出具信托收据（市上涨，在进口商出具信托收据（市上涨，在进口商出具信托收据（市上涨，在进口商出具信托收据（T/RT/RT/RT/R）后，向代收行借单提货。此后不久，该进后，向代收行借单提货。此后不久，该进后，向代收行借单提货。此后不久，该进后，向代收行借单提货。此后不久，该进口商破产。口商破产。口商破产。口商破产。试分析出口商在汇票到期时向谁索取货款。试分析出口商在汇票到期时向谁索取货款。试分析出口商在汇票到期时向谁索取货款。试分析出口商在汇票到期时向谁索取货款。72合同中的托收条款示例合同中的托收条款示例1 1 1 1、即期

130、付款交单范例：、即期付款交单范例：、即期付款交单范例：、即期付款交单范例：买方应凭卖方开具的即期跟单汇票，买方应凭卖方开具的即期跟单汇票，买方应凭卖方开具的即期跟单汇票，买方应凭卖方开具的即期跟单汇票，于见票时立即付款，付款后交单。于见票时立即付款，付款后交单。于见票时立即付款，付款后交单。于见票时立即付款，付款后交单。Upon first presentation, the Upon first presentation, the Upon first presentation, the Upon first presentation, the buyers shall pay agains

131、t buyers shall pay against buyers shall pay against buyers shall pay against documentary draft drawn by the documentary draft drawn by the documentary draft drawn by the documentary draft drawn by the sellers at sight. The shipping sellers at sight. The shipping sellers at sight. The shipping seller

132、s at sight. The shipping documents are to be delivered documents are to be delivered documents are to be delivered documents are to be delivered against payment only.against payment only.against payment only.against payment only.73合同中的托收条款示例合同中的托收条款示例2.2.2.2.远期付款交单范例：远期付款交单范例：远期付款交单范例：远期付款交单范例： 买方对卖

133、方开具的见票后买方对卖方开具的见票后买方对卖方开具的见票后买方对卖方开具的见票后60606060天付款的跟单天付款的跟单天付款的跟单天付款的跟单汇票，于提示时即予承兑，并应于汇票到汇票，于提示时即予承兑，并应于汇票到汇票，于提示时即予承兑，并应于汇票到汇票，于提示时即予承兑，并应于汇票到期日即予付款，付款后交单。期日即予付款，付款后交单。期日即予付款，付款后交单。期日即予付款，付款后交单。 The buyers shall duly accept the The buyers shall duly accept the The buyers shall duly accept the The

134、buyers shall duly accept the documentary draft by the sellers at documentary draft by the sellers at documentary draft by the sellers at documentary draft by the sellers at 60 days sight upon first 60 days sight upon first 60 days sight upon first 60 days sight upon first presentation and make payme

135、nt on its presentation and make payment on its presentation and make payment on its presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are maturity. The shipping documents are maturity. The shipping documents are maturity. The shipping documents are to be delivered against accepta

136、nce.to be delivered against acceptance.to be delivered against acceptance.to be delivered against acceptance.74合同中的托收条款示例合同中的托收条款示例3.3.3.3.承兑交单范例：承兑交单范例：承兑交单范例：承兑交单范例：凭到期日为提单装船日后凭到期日为提单装船日后凭到期日为提单装船日后凭到期日为提单装船日后60606060天的汇票天的汇票天的汇票天的汇票付款，承兑交单。付款，承兑交单。付款，承兑交单。付款，承兑交单。Payment by draft payable 60 days

137、Payment by draft payable 60 days Payment by draft payable 60 days Payment by draft payable 60 days after on board B/L date, after on board B/L date, after on board B/L date, after on board B/L date, documents against acceptance.documents against acceptance.documents against acceptance.documents agai

138、nst acceptance.75跟单托收的注意事项跟单托收的注意事项对进口商进行有效的资信管理对进口商进行有效的资信管理对贸易管理和外汇管制较严的国家对贸易管理和外汇管制较严的国家慎用慎用对银行信用不确定的国家慎用对银行信用不确定的国家慎用尽量用尽量用CIF/CIF/投保出口信用险投保出口信用险/ /投保投保卖方利益险卖方利益险加强应收款管理加强应收款管理76案例思考案例思考 山东某贸易公司与巴商签订了价值山东某贸易公司与巴商签订了价值山东某贸易公司与巴商签订了价值山东某贸易公司与巴商签订了价值23236232362323623236美元的电子产品出口合同。货物到港后，美元的电子产品出口合同

139、。货物到港后，美元的电子产品出口合同。货物到港后，美元的电子产品出口合同。货物到港后，客户提出由于资金问题暂时无法尽快到银行客户提出由于资金问题暂时无法尽快到银行客户提出由于资金问题暂时无法尽快到银行客户提出由于资金问题暂时无法尽快到银行赎单提货，要求中资公司更改赎单提货，要求中资公司更改赎单提货，要求中资公司更改赎单提货，要求中资公司更改D/P at sightD/P at sightD/P at sightD/P at sight付款方式为付款方式为付款方式为付款方式为D/A 30D/A 30D/A 30D/A 30天。为配合好客户尽快提天。为配合好客户尽快提天。为配合好客户尽快提天。为配

140、合好客户尽快提到货，中方同意并通过银行更改了付款方式。到货，中方同意并通过银行更改了付款方式。到货，中方同意并通过银行更改了付款方式。到货，中方同意并通过银行更改了付款方式。后经银行查询，巴商已经承兑并且提到货物，后经银行查询，巴商已经承兑并且提到货物，后经银行查询，巴商已经承兑并且提到货物，后经银行查询，巴商已经承兑并且提到货物，但至今没有付款，并在提货但至今没有付款，并在提货但至今没有付款，并在提货但至今没有付款，并在提货3 3 3 3个月后告诉中方个月后告诉中方个月后告诉中方个月后告诉中方仓库失火造成很大损失。经有关机构协助调仓库失火造成很大损失。经有关机构协助调仓库失火造成很大损失。经

141、有关机构协助调仓库失火造成很大损失。经有关机构协助调查，巴方目前所有联系方式无效。查，巴方目前所有联系方式无效。查，巴方目前所有联系方式无效。查，巴方目前所有联系方式无效。 试分析出口商应接受的教训。试分析出口商应接受的教训。试分析出口商应接受的教训。试分析出口商应接受的教训。77案例思考案例思考 中国某银行受理了一笔付款条件为中国某银行受理了一笔付款条件为中国某银行受理了一笔付款条件为中国某银行受理了一笔付款条件为D/P at D/P at D/P at D/P at sight sight sight sight 的出托收业务，金额为的出托收业务，金额为的出托收业务，金额为的出托收业务，金

142、额为USD300000USD300000USD300000USD300000。托收。托收。托收。托收银行按出口商的要求将全套单据整理后，制作银行按出口商的要求将全套单据整理后，制作银行按出口商的要求将全套单据整理后，制作银行按出口商的要求将全套单据整理后，制作了托收面函一起寄给德国的一家代收行。单据了托收面函一起寄给德国的一家代收行。单据了托收面函一起寄给德国的一家代收行。单据了托收面函一起寄给德国的一家代收行。单据寄出约寄出约寄出约寄出约10101010天，进口商电告出口商要求将天，进口商电告出口商要求将天，进口商电告出口商要求将天，进口商电告出口商要求将“ “D/P D/P D/P D/P

143、 at sightat sightat sightat sight” ”修改为修改为修改为修改为“ “D/A at 60 days sightD/A at 60 days sightD/A at 60 days sightD/A at 60 days sight” ”。出口商按照进口商的要求将。出口商按照进口商的要求将。出口商按照进口商的要求将。出口商按照进口商的要求将D/PD/PD/PD/P修改为修改为修改为修改为D/AD/AD/AD/A，托收行按出口商要求发出了修改指示。此后，托收行按出口商要求发出了修改指示。此后，托收行按出口商要求发出了修改指示。此后，托收行按出口商要求发出了修改指示。

144、此后，一直没有收到代收行发出承兑的通知。两个月一直没有收到代收行发出承兑的通知。两个月一直没有收到代收行发出承兑的通知。两个月一直没有收到代收行发出承兑的通知。两个月后，出口商要求代收行要么退回全套单据，要后，出口商要求代收行要么退回全套单据，要后，出口商要求代收行要么退回全套单据，要后，出口商要求代收行要么退回全套单据，要么请求进口商承兑汇票，但是代收行始终不予么请求进口商承兑汇票，但是代收行始终不予么请求进口商承兑汇票，但是代收行始终不予么请求进口商承兑汇票，但是代收行始终不予理睬，货款也始终没有要回。理睬，货款也始终没有要回。理睬，货款也始终没有要回。理睬，货款也始终没有要回。 试分析，

145、出口商应接受的教训。试分析，出口商应接受的教训。试分析，出口商应接受的教训。试分析，出口商应接受的教训。78案例思考案例思考 中国某企业向南美出口一批农产品，采用中国某企业向南美出口一批农产品，采用中国某企业向南美出口一批农产品，采用中国某企业向南美出口一批农产品，采用D/P40D/P40D/P40D/P40天天天天付款，同时合同规定：进口商应在第一次提示时承兑付款，同时合同规定：进口商应在第一次提示时承兑付款，同时合同规定：进口商应在第一次提示时承兑付款，同时合同规定：进口商应在第一次提示时承兑汇票，并于汇票到期日予以付款，付款后赎单。出口汇票，并于汇票到期日予以付款，付款后赎单。出口汇票，

146、并于汇票到期日予以付款，付款后赎单。出口汇票，并于汇票到期日予以付款，付款后赎单。出口企业按合同规定的时间发货，制单后向托收行办理企业按合同规定的时间发货，制单后向托收行办理企业按合同规定的时间发货，制单后向托收行办理企业按合同规定的时间发货，制单后向托收行办理40404040天远期付款交单托收。约一个多月后，出口企业接到天远期付款交单托收。约一个多月后，出口企业接到天远期付款交单托收。约一个多月后，出口企业接到天远期付款交单托收。约一个多月后，出口企业接到托收行转来代收行电，称进口商已承兑汇票，在汇票托收行转来代收行电，称进口商已承兑汇票，在汇票托收行转来代收行电，称进口商已承兑汇票，在汇票

147、托收行转来代收行电，称进口商已承兑汇票，在汇票到期日向进口商要求提示付款时，遭到拒绝。其理由到期日向进口商要求提示付款时，遭到拒绝。其理由到期日向进口商要求提示付款时，遭到拒绝。其理由到期日向进口商要求提示付款时，遭到拒绝。其理由是货物不符合合同规定的品质要求。于是出口商通过是货物不符合合同规定的品质要求。于是出口商通过是货物不符合合同规定的品质要求。于是出口商通过是货物不符合合同规定的品质要求。于是出口商通过银行询问代收行，进口商为何未付款就得到提单提货银行询问代收行，进口商为何未付款就得到提单提货银行询问代收行，进口商为何未付款就得到提单提货银行询问代收行，进口商为何未付款就得到提单提货？

148、代收行答复：依据当地惯例，在远期？代收行答复：依据当地惯例，在远期？代收行答复：依据当地惯例，在远期？代收行答复：依据当地惯例，在远期D/PD/PD/PD/P下，付款人下，付款人下，付款人下，付款人只要承兑了汇票，即可取得单据提货，在汇票到期日只要承兑了汇票，即可取得单据提货，在汇票到期日只要承兑了汇票，即可取得单据提货，在汇票到期日只要承兑了汇票，即可取得单据提货，在汇票到期日再付款。后经了解，当地银行对远期付款交单托收全再付款。后经了解，当地银行对远期付款交单托收全再付款。后经了解，当地银行对远期付款交单托收全再付款。后经了解，当地银行对远期付款交单托收全部按承兑交单托收处理。该案最后以降

149、价部按承兑交单托收处理。该案最后以降价部按承兑交单托收处理。该案最后以降价部按承兑交单托收处理。该案最后以降价10101010收汇部收汇部收汇部收汇部分货款而结案。分货款而结案。分货款而结案。分货款而结案。试分析出口商应接受的教训。试分析出口商应接受的教训。试分析出口商应接受的教训。试分析出口商应接受的教训。79（三）跟单信用证（三）跟单信用证跟单信用证的概念跟单信用证的概念 英文为英文为英文为英文为DocumentaryLetterofCreditDocumentaryLetterofCredit, , , , 系系系系指开证银行根据申请人的请求和指示向受益人指开证银行根据申请人的请求和指示

150、向受益人指开证银行根据申请人的请求和指示向受益人指开证银行根据申请人的请求和指示向受益人发出约定：凭受益人提交的满足信用证要求的发出约定：凭受益人提交的满足信用证要求的发出约定：凭受益人提交的满足信用证要求的发出约定：凭受益人提交的满足信用证要求的单据予以付款。单据予以付款。单据予以付款。单据予以付款。 国际贸易中的跟单信用证一般遵循国际商国际贸易中的跟单信用证一般遵循国际商国际贸易中的跟单信用证一般遵循国际商国际贸易中的跟单信用证一般遵循国际商会的会的会的会的信用证统一惯例信用证统一惯例信用证统一惯例信用证统一惯例（UniformCustomsUniformCustomsandPractic

151、eforDocumentaryLetterofandPracticeforDocumentaryLetterofCredit,ICCPublicationNo.500Credit,ICCPublicationNo.500）。81跟单信用证的基本当事人跟单信用证的基本当事人开证申请人开证申请人开证申请人开证申请人开证行开证行开证行开证行通知行通知行通知行通知行受益人受益人受益人受益人付款行付款行付款行付款行议付行议付行议付行议付行保兑行保兑行保兑行保兑行偿付行偿付行偿付行偿付行82跟单信用证的处理流程图跟单信用证的处理流程图83跟单信用证的交易特点跟单信用证的交易特点 开证银行以自身信用替代进口

152、商的商人信用，开证银行以自身信用替代进口商的商人信用，开证银行以自身信用替代进口商的商人信用，开证银行以自身信用替代进口商的商人信用，独立向出口商（受益人）发出有条件付款独立向出口商（受益人）发出有条件付款独立向出口商（受益人）发出有条件付款独立向出口商（受益人）发出有条件付款保证保证保证保证 信用证的独立性：独立于合同；独立于货物信用证的独立性：独立于合同；独立于货物信用证的独立性：独立于合同；独立于货物信用证的独立性：独立于合同；独立于货物 自足性：单据交易自足性：单据交易自足性：单据交易自足性：单据交易 交易风险在进出口双方之间分布更加平衡交易风险在进出口双方之间分布更加平衡交易风险在进

153、出口双方之间分布更加平衡交易风险在进出口双方之间分布更加平衡 银行手续较汇款、托收为复杂；运作流程慢银行手续较汇款、托收为复杂；运作流程慢银行手续较汇款、托收为复杂；运作流程慢银行手续较汇款、托收为复杂；运作流程慢于前于前于前于前2 2 2 2者；费用水平也高于汇款、及托收方者；费用水平也高于汇款、及托收方者；费用水平也高于汇款、及托收方者；费用水平也高于汇款、及托收方式式式式 进、出口双方均可在信用证流程的不同阶段进、出口双方均可在信用证流程的不同阶段进、出口双方均可在信用证流程的不同阶段进、出口双方均可在信用证流程的不同阶段获得银行的信用或资金融通获得银行的信用或资金融通获得银行的信用或资

154、金融通获得银行的信用或资金融通 易产生欺诈易产生欺诈易产生欺诈易产生欺诈84信用证的内容信用证的内容无统一格式，内容因信用证种类不同而有无统一格式，内容因信用证种类不同而有无统一格式，内容因信用证种类不同而有无统一格式，内容因信用证种类不同而有所区别。所区别。所区别。所区别。但基本内容包括：但基本内容包括：但基本内容包括：但基本内容包括： 信用证本身的说明（信用证种类、性质、信用证本身的说明（信用证种类、性质、信用证本身的说明（信用证种类、性质、信用证本身的说明（信用证种类、性质、信用证号码、开证日期、有效期、付款地信用证号码、开证日期、有效期、付款地信用证号码、开证日期、有效期、付款地信用证

155、号码、开证日期、有效期、付款地点等）；点等）；点等）；点等）； 对受益人提交的单据的描述（发票、装箱对受益人提交的单据的描述（发票、装箱对受益人提交的单据的描述（发票、装箱对受益人提交的单据的描述（发票、装箱单、货运单据、保险单、使用汇票的说明单、货运单据、保险单、使用汇票的说明单、货运单据、保险单、使用汇票的说明单、货运单据、保险单、使用汇票的说明等）；等）；等）；等）； 其他事项（特殊指示）。如：限制性议付其他事项（特殊指示）。如：限制性议付其他事项（特殊指示）。如：限制性议付其他事项（特殊指示）。如：限制性议付条款、限制性运输条款等，包含软条款。条款、限制性运输条款等，包含软条款。条款、

156、限制性运输条款等，包含软条款。条款、限制性运输条款等，包含软条款。85信用证的种类信用证的种类1.1.1.1.是否要求随附货运单据是否要求随附货运单据是否要求随附货运单据是否要求随附货运单据 跟单信用证（跟单信用证（跟单信用证（跟单信用证（Documentary L/CDocumentary L/CDocumentary L/CDocumentary L/C）是指凭跟单）是指凭跟单）是指凭跟单）是指凭跟单汇票或规定的单据付款的信用证，国际结算汇票或规定的单据付款的信用证，国际结算汇票或规定的单据付款的信用证，国际结算汇票或规定的单据付款的信用证，国际结算中使用的信用证一般都是跟单信用证。单据中

157、使用的信用证一般都是跟单信用证。单据中使用的信用证一般都是跟单信用证。单据中使用的信用证一般都是跟单信用证。单据在国际贸易结算中一般是不可缺少的，付款在国际贸易结算中一般是不可缺少的，付款在国际贸易结算中一般是不可缺少的，付款在国际贸易结算中一般是不可缺少的，付款条件通常包括出口商提供一定的单据。条件通常包括出口商提供一定的单据。条件通常包括出口商提供一定的单据。条件通常包括出口商提供一定的单据。 光票信用证（光票信用证（光票信用证（光票信用证（Clean L/CClean L/CClean L/CClean L/C）是指凭不附有单据）是指凭不附有单据）是指凭不附有单据）是指凭不附有单据的汇票

158、付款的信用证。有时，信用证也要求的汇票付款的信用证。有时，信用证也要求的汇票付款的信用证。有时，信用证也要求的汇票付款的信用证。有时，信用证也要求提供发票、垫款清单等非货运性质的票据，提供发票、垫款清单等非货运性质的票据，提供发票、垫款清单等非货运性质的票据，提供发票、垫款清单等非货运性质的票据，此也属于光票信用证。贸易结算中的预支信此也属于光票信用证。贸易结算中的预支信此也属于光票信用证。贸易结算中的预支信此也属于光票信用证。贸易结算中的预支信用证和非贸易结算中的旅行信用证都属于光用证和非贸易结算中的旅行信用证都属于光用证和非贸易结算中的旅行信用证都属于光用证和非贸易结算中的旅行信用证都属于

159、光票信用证。票信用证。票信用证。票信用证。86信用证的种类信用证的种类2.2.2.2.信用证的付款责任信用证的付款责任信用证的付款责任信用证的付款责任 可撤销信用证（可撤销信用证（可撤销信用证（可撤销信用证（Revocable L/CRevocable L/CRevocable L/CRevocable L/C）是指开）是指开）是指开）是指开证行有权在信用证开出之后，不征求受证行有权在信用证开出之后，不征求受证行有权在信用证开出之后，不征求受证行有权在信用证开出之后，不征求受益人的同意甚至不通知受益人随时撤销益人的同意甚至不通知受益人随时撤销益人的同意甚至不通知受益人随时撤销益人的同意甚至不通

160、知受益人随时撤销的信用证。的信用证。的信用证。的信用证。 不可撤销信用证（不可撤销信用证（不可撤销信用证（不可撤销信用证（Irrevocable L/CIrrevocable L/CIrrevocable L/CIrrevocable L/C）是）是）是）是指信用证一经开出，在其有效期内，如指信用证一经开出，在其有效期内，如指信用证一经开出，在其有效期内，如指信用证一经开出，在其有效期内，如果未得到信用证的有关当事人的同意，果未得到信用证的有关当事人的同意，果未得到信用证的有关当事人的同意，果未得到信用证的有关当事人的同意，开证行不能单方面撤销或修改信用证的开证行不能单方面撤销或修改信用证的开

161、证行不能单方面撤销或修改信用证的开证行不能单方面撤销或修改信用证的条款的信用证。条款的信用证。条款的信用证。条款的信用证。87信用证的种类信用证的种类开证申请书进出口合同Applicant开证申请人（进口商）Beneficiary受益人（出口商）Issuing Bank开证行/付款行Paying Bank BankNotifying Bank通知行/议付行Negotiating Bank委托通知 交付单据议付信用证交付货物交付单据传递单据通知信用证88信用证的种类信用证的种类3.3.按照信用证有无开证行以外的其他银按照信用证有无开证行以外的其他银按照信用证有无开证行以外的其他银按照信用证有无开

162、证行以外的其他银行加以保兑行加以保兑行加以保兑行加以保兑 保兑信用证（保兑信用证（保兑信用证（保兑信用证（Confirmed L/CConfirmed L/CConfirmed L/CConfirmed L/C）是指另外）是指另外）是指另外）是指另外一家银行接受开证行的要求，对其开立的一家银行接受开证行的要求，对其开立的一家银行接受开证行的要求，对其开立的一家银行接受开证行的要求，对其开立的信用证承担兑付责任的信用证。信用证一信用证承担兑付责任的信用证。信用证一信用证承担兑付责任的信用证。信用证一信用证承担兑付责任的信用证。信用证一经保兑，便有开证行和保兑行的双重付款经保兑，便有开证行和保兑行

163、的双重付款经保兑，便有开证行和保兑行的双重付款经保兑，便有开证行和保兑行的双重付款保证。保证。保证。保证。 非保兑信用证（非保兑信用证（非保兑信用证（非保兑信用证（Unconfirmed L/CUnconfirmed L/CUnconfirmed L/CUnconfirmed L/C）是指）是指）是指）是指不经过另一家银行加以保兑的信用证。不经过另一家银行加以保兑的信用证。不经过另一家银行加以保兑的信用证。不经过另一家银行加以保兑的信用证。89信用证的种类信用证的种类 保兑信用证（保兑信用证（保兑信用证（保兑信用证（Confirmed L/CConfirmed L/CConfirmed L/C

164、Confirmed L/C）委托通知开证申请书进出口合同Applicant开证申请人（进口商）Beneficiary受益人（出口商）Issuing Bank开证行/付款行Paying Bank BankNotifying Bank通知行/议付行Negotiating Bank 交付单据议付信用证交付货物交付单据传递单据通知信用证保兑行Confirming bank90信用证的种类信用证的种类4.4.4.4.按照交单结算方式按照交单结算方式按照交单结算方式按照交单结算方式 即期付款信用证（即期付款信用证（即期付款信用证（即期付款信用证（Sight Payment L/CSight Payment

165、 L/CSight Payment L/CSight Payment L/C）是指受）是指受）是指受）是指受益人根据开证行的指示开立即期汇票，或无须汇益人根据开证行的指示开立即期汇票，或无须汇益人根据开证行的指示开立即期汇票，或无须汇益人根据开证行的指示开立即期汇票，或无须汇票仅凭运输单据即可向指定银行提示请求付款的票仅凭运输单据即可向指定银行提示请求付款的票仅凭运输单据即可向指定银行提示请求付款的票仅凭运输单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。信用证。信用证。信用证。 议付信用证（议付信用证（议付信用证（议付信用证（Negotiation L/CNegotiation L/CNegotia

166、tion L/CNegotiation L/C）是指指定某一）是指指定某一）是指指定某一）是指指定某一银行议付或任何银行都可议付的信用证。如果信银行议付或任何银行都可议付的信用证。如果信银行议付或任何银行都可议付的信用证。如果信银行议付或任何银行都可议付的信用证。如果信用证不限制由某一银行议付，可由受益人选择任用证不限制由某一银行议付，可由受益人选择任用证不限制由某一银行议付，可由受益人选择任用证不限制由某一银行议付，可由受益人选择任何愿意议付的银行，提交汇票、单据给所选银行何愿意议付的银行，提交汇票、单据给所选银行何愿意议付的银行，提交汇票、单据给所选银行何愿意议付的银行，提交汇票、单据给所

167、选银行请求议付，则称为自由议付信用证，反之为限制请求议付，则称为自由议付信用证，反之为限制请求议付，则称为自由议付信用证，反之为限制请求议付，则称为自由议付信用证，反之为限制性议付信用证。性议付信用证。性议付信用证。性议付信用证。 承兑信用证承兑信用证承兑信用证承兑信用证(Acceptance L/C)(Acceptance L/C)(Acceptance L/C)(Acceptance L/C)是指开证行或付款是指开证行或付款是指开证行或付款是指开证行或付款行在收到符合信用证条款的汇票和单据后，先办行在收到符合信用证条款的汇票和单据后，先办行在收到符合信用证条款的汇票和单据后，先办行在收到符

168、合信用证条款的汇票和单据后，先办承兑手续，等汇票到期时才履行付款的信用证。承兑手续，等汇票到期时才履行付款的信用证。承兑手续，等汇票到期时才履行付款的信用证。承兑手续，等汇票到期时才履行付款的信用证。91信用证的种类信用证的种类 延期付款信用证延期付款信用证延期付款信用证延期付款信用证(Deferred Payment L/C)(Deferred Payment L/C)(Deferred Payment L/C)(Deferred Payment L/C)是是是是指不需汇票，仅凭受益人交来的单据，指定指不需汇票，仅凭受益人交来的单据，指定指不需汇票，仅凭受益人交来的单据，指定指不需汇票，仅凭

169、受益人交来的单据，指定银行审核相符后即承担延期付款责任，但直银行审核相符后即承担延期付款责任，但直银行审核相符后即承担延期付款责任，但直银行审核相符后即承担延期付款责任，但直至到期日才付款的信用证。该信用证不要求至到期日才付款的信用证。该信用证不要求至到期日才付款的信用证。该信用证不要求至到期日才付款的信用证。该信用证不要求开具能够使欧洲地区进口商避免向政府缴纳开具能够使欧洲地区进口商避免向政府缴纳开具能够使欧洲地区进口商避免向政府缴纳开具能够使欧洲地区进口商避免向政府缴纳印花税，其他都类似于远期信用证。印花税，其他都类似于远期信用证。印花税，其他都类似于远期信用证。印花税，其他都类似于远期信

170、用证。 假远期信用证（假远期信用证（假远期信用证（假远期信用证（UsanceUsanceUsanceUsance Credit Payable at Credit Payable at Credit Payable at Credit Payable at sightsightsightsight）又称买方远期信用证，这种信用证是）又称买方远期信用证，这种信用证是）又称买方远期信用证，这种信用证是）又称买方远期信用证，这种信用证是指买方为了获得票据贴现市场的资金融通，指买方为了获得票据贴现市场的资金融通，指买方为了获得票据贴现市场的资金融通，指买方为了获得票据贴现市场的资金融通，以即期交易价格

171、报价，开立远期汇票并申请以即期交易价格报价，开立远期汇票并申请以即期交易价格报价，开立远期汇票并申请以即期交易价格报价，开立远期汇票并申请开立以票据贴现市场所在地银行为汇票付款开立以票据贴现市场所在地银行为汇票付款开立以票据贴现市场所在地银行为汇票付款开立以票据贴现市场所在地银行为汇票付款人的信用证。人的信用证。人的信用证。人的信用证。92案例讨论：真假案例讨论：真假“假远期信用证假远期信用证”？ 中国某出口公司与外商成交一批出口货物，中国某出口公司与外商成交一批出口货物，中国某出口公司与外商成交一批出口货物，中国某出口公司与外商成交一批出口货物，合同约定买方申请开立由买方承担贴现息合同约定买

172、方申请开立由买方承担贴现息合同约定买方申请开立由买方承担贴现息合同约定买方申请开立由买方承担贴现息和有关费用，由开证行或其他指定银行负和有关费用，由开证行或其他指定银行负和有关费用，由开证行或其他指定银行负和有关费用，由开证行或其他指定银行负责贴现的远期信用证。但来证中规定：责贴现的远期信用证。但来证中规定：责贴现的远期信用证。但来证中规定：责贴现的远期信用证。但来证中规定：“ “Discount charges for payment at 60 Discount charges for payment at 60 Discount charges for payment at 60 Dis

173、count charges for payment at 60 days are born by the buyers and days are born by the buyers and days are born by the buyers and days are born by the buyers and payable at maturity in the scope of payable at maturity in the scope of payable at maturity in the scope of payable at maturity in the scope

174、 of this Credit.this Credit.this Credit.this Credit.” ”。 试分析该信用证是否是假远期信用证？出试分析该信用证是否是假远期信用证？出试分析该信用证是否是假远期信用证？出试分析该信用证是否是假远期信用证？出口商能否接受？若接受会有什么后果？口商能否接受？若接受会有什么后果？口商能否接受？若接受会有什么后果？口商能否接受？若接受会有什么后果？93信用证的种类信用证的种类5.5.5.5.信用证权利是否可以转让信用证权利是否可以转让信用证权利是否可以转让信用证权利是否可以转让 可转让信用证（可转让信用证（可转让信用证（可转让信用证（Transfer

175、able L/CTransferable L/CTransferable L/CTransferable L/C）是开证行向）是开证行向）是开证行向）是开证行向中间商（受益人）提供对信用证条款权利履行转中间商（受益人）提供对信用证条款权利履行转中间商（受益人）提供对信用证条款权利履行转中间商（受益人）提供对信用证条款权利履行转让便利的一种结算方式。根据让便利的一种结算方式。根据让便利的一种结算方式。根据让便利的一种结算方式。根据UCP600UCP600UCP600UCP600的规定，在的规定，在的规定，在的规定，在信用证中明确标明信用证中明确标明信用证中明确标明信用证中明确标明“ “可转让可转

176、让可转让可转让” ”（TransferableTransferableTransferableTransferable）字样时，信用证方可转让。字样时，信用证方可转让。字样时，信用证方可转让。字样时，信用证方可转让。 将信用证的全部或部分一次性转让给一个或多个将信用证的全部或部分一次性转让给一个或多个将信用证的全部或部分一次性转让给一个或多个将信用证的全部或部分一次性转让给一个或多个受益人（第二受益人）使用的信用证。受益人（第二受益人）使用的信用证。受益人（第二受益人）使用的信用证。受益人（第二受益人）使用的信用证。 可转让信用证只能转让一次。可转让信用证只能转让一次。可转让信用证只能转让一次

177、。可转让信用证只能转让一次。 按照按照按照按照UCP600UCP600UCP600UCP600的规定，可转让信用证在转让时只能的规定，可转让信用证在转让时只能的规定，可转让信用证在转让时只能的规定，可转让信用证在转让时只能按照原证转让，但信用证金额、任何单价、到期按照原证转让，但信用证金额、任何单价、到期按照原证转让，但信用证金额、任何单价、到期按照原证转让，但信用证金额、任何单价、到期日、交单最后日期以及装运期可以减少或缩短，日、交单最后日期以及装运期可以减少或缩短，日、交单最后日期以及装运期可以减少或缩短，日、交单最后日期以及装运期可以减少或缩短，保险加成比率可以增加。保险加成比率可以增加

178、。保险加成比率可以增加。保险加成比率可以增加。 94信用证的种类信用证的种类 不可转让信用证（不可转让信用证（不可转让信用证（不可转让信用证（NonNonNonNontransferable transferable transferable transferable L/CL/CL/CL/C）是指受益人不能将信用证权利转让）是指受益人不能将信用证权利转让）是指受益人不能将信用证权利转让）是指受益人不能将信用证权利转让给他人的信用证。一般的信用证都是不可给他人的信用证。一般的信用证都是不可给他人的信用证。一般的信用证都是不可给他人的信用证。一般的信用证都是不可转让的。转让的。转让的。转让的。9

179、5信用证的种类信用证的种类6 6. . . .按照进出口业务及国际贸易方式按照进出口业务及国际贸易方式按照进出口业务及国际贸易方式按照进出口业务及国际贸易方式 对背信用证（对背信用证（对背信用证（对背信用证（Back to Back L/CBack to Back L/CBack to Back L/CBack to Back L/C）又称转）又称转）又称转）又称转开信用证，是指受益人要求原证的通知行开信用证，是指受益人要求原证的通知行开信用证，是指受益人要求原证的通知行开信用证，是指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为寄出，另开一张内容或其他银行以原证为寄出，另开一张内容或其他银行以原证

180、为寄出，另开一张内容或其他银行以原证为寄出，另开一张内容相似的新信用证。对背信用证的开立通常相似的新信用证。对背信用证的开立通常相似的新信用证。对背信用证的开立通常相似的新信用证。对背信用证的开立通常是中间商转售他人货物，从中图利，或两是中间商转售他人货物，从中图利，或两是中间商转售他人货物，从中图利，或两是中间商转售他人货物，从中图利，或两国不能直接办理进出口贸易时，通过第三国不能直接办理进出口贸易时，通过第三国不能直接办理进出口贸易时，通过第三国不能直接办理进出口贸易时，通过第三者以此种方法来沟通贸易。者以此种方法来沟通贸易。者以此种方法来沟通贸易。者以此种方法来沟通贸易。96信用证的种类

181、信用证的种类 预支信用证（预支信用证（预支信用证（预支信用证（Anticipatory L/CAnticipatory L/CAnticipatory L/CAnticipatory L/C）是指）是指）是指）是指允许受益人在货物装运和交单前预支全允许受益人在货物装运和交单前预支全允许受益人在货物装运和交单前预支全允许受益人在货物装运和交单前预支全部或部分货款的信用证。部或部分货款的信用证。部或部分货款的信用证。部或部分货款的信用证。 这种信用证通常用红字标明预支货款的这种信用证通常用红字标明预支货款的这种信用证通常用红字标明预支货款的这种信用证通常用红字标明预支货款的条款，故习惯称之为条款，

182、故习惯称之为条款，故习惯称之为条款，故习惯称之为“ “红色条款信用证红色条款信用证红色条款信用证红色条款信用证” ”（Red Clause L/CRed Clause L/CRed Clause L/CRed Clause L/C）。）。）。）。97信用证的种类信用证的种类 循环信用证（循环信用证（循环信用证（循环信用证（Revolving L/CRevolving L/CRevolving L/CRevolving L/C）是指信用）是指信用）是指信用）是指信用证金额被全部或部分使用后，无须经过信证金额被全部或部分使用后，无须经过信证金额被全部或部分使用后，无须经过信证金额被全部或部分使用后

183、，无须经过信用证修改，根据一定条件就可以自动、半用证修改，根据一定条件就可以自动、半用证修改，根据一定条件就可以自动、半用证修改，根据一定条件就可以自动、半自动或非自动地更新或还原再被使用，直自动或非自动地更新或还原再被使用，直自动或非自动地更新或还原再被使用，直自动或非自动地更新或还原再被使用，直至达到规定的使用次数、期限或规定的金至达到规定的使用次数、期限或规定的金至达到规定的使用次数、期限或规定的金至达到规定的使用次数、期限或规定的金额用完为止的信用证。额用完为止的信用证。额用完为止的信用证。额用完为止的信用证。 循环信用证可以分为按时间循环的信用证循环信用证可以分为按时间循环的信用证循

184、环信用证可以分为按时间循环的信用证循环信用证可以分为按时间循环的信用证和按金额循环的信用证两种。和按金额循环的信用证两种。和按金额循环的信用证两种。和按金额循环的信用证两种。 这类信用证通常适用于分批交货的情况。这类信用证通常适用于分批交货的情况。这类信用证通常适用于分批交货的情况。这类信用证通常适用于分批交货的情况。98信用证的种类信用证的种类 对开信用证（对开信用证（对开信用证（对开信用证（Reciprocal L/CReciprocal L/CReciprocal L/CReciprocal L/C）是指两张）是指两张）是指两张）是指两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而信用证的开证申

185、请人互以对方为受益人而信用证的开证申请人互以对方为受益人而信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。开立的信用证。开立的信用证。开立的信用证。 多用于易货贸易或加工贸易的情况。多用于易货贸易或加工贸易的情况。多用于易货贸易或加工贸易的情况。多用于易货贸易或加工贸易的情况。 两张信用证的金额大致相等。两张信用证的金额大致相等。两张信用证的金额大致相等。两张信用证的金额大致相等。 99信用证的种类信用证的种类 对开信用证（对开信用证（对开信用证（对开信用证（Reciprocal L/CReciprocal L/CReciprocal L/CReciprocal L/C）开证申请书进出口合同

186、Applicant开证申请人（进口商）Beneficiary受益人（出口商）Issuing Bank开证行/付款行Paying Bank BankNotifying Bank通知行/议付行Negotiating Bank委托通知 交付单据议付信用证交付货物交付单据传递单据通知信用证相同的当事人不同的角色100信用证的种类信用证的种类 对背信用证（对背信用证（对背信用证（对背信用证（Back to Back L/CBack to Back L/CBack to Back L/CBack to Back L/C）开证申请书进出口合同Applicant开证申请人（中间商）Beneficiary受益人

187、（出口商）Issuing Bank开证行/付款行Paying Bank BankNotifying Bank通知行/议付行Negotiating Bank委托通知 交付单据议付信用证交付货物交付单据传递单据通知信用证Applicant开证申请人（进口商）Issuing Bank开证行/付款行Paying Bank101信用证的种类信用证的种类 预支信用证（预支信用证（预支信用证（预支信用证（Anticipatory L/CAnticipatory L/CAnticipatory L/CAnticipatory L/C）委托通知开证申请书进出口合同Applicant开证申请人（进口商）Benef

188、iciary受益人（出口商）Issuing Bank开证行/付款行Paying Bank BankNotifying Bank通知行/议付行Negotiating Bank 交付单据议付信用证交付货物交付单据传递单据通知信用证预支部分金额102合同中的信用证条款范例合同中的信用证条款范例即期信用证支付条款即期信用证支付条款即期信用证支付条款即期信用证支付条款 买方应于装运月份前买方应于装运月份前买方应于装运月份前买方应于装运月份前天通过卖方可接受的银天通过卖方可接受的银天通过卖方可接受的银天通过卖方可接受的银行开立并送达卖方不可撤销的即期信用证，有行开立并送达卖方不可撤销的即期信用证，有行开立

189、并送达卖方不可撤销的即期信用证，有行开立并送达卖方不可撤销的即期信用证，有效期至装运月份后第效期至装运月份后第效期至装运月份后第效期至装运月份后第15151515天在中国议付。天在中国议付。天在中国议付。天在中国议付。 The buyers shall open through a bank The buyers shall open through a bank The buyers shall open through a bank The buyers shall open through a bank acceptable to the sellers an Irrevocable a

190、cceptable to the sellers an Irrevocable acceptable to the sellers an Irrevocable acceptable to the sellers an Irrevocable Sight L/C to reach the sellers Sight L/C to reach the sellers Sight L/C to reach the sellers Sight L/C to reach the sellers days days days days before the month of shipment, vali

191、d for before the month of shipment, valid for before the month of shipment, valid for before the month of shipment, valid for negotiation in China until the 15th day negotiation in China until the 15th day negotiation in China until the 15th day negotiation in China until the 15th day after the mont

192、h of shipment.after the month of shipment.after the month of shipment.after the month of shipment.103合同中的信用证条款范例合同中的信用证条款范例远期信用证支付条款远期信用证支付条款远期信用证支付条款远期信用证支付条款 买方应于买方应于买方应于买方应于年年年年月月月月日前（或接到卖方通知后日前（或接到卖方通知后日前（或接到卖方通知后日前（或接到卖方通知后天内或签约后天内或签约后天内或签约后天内或签约后天内）通过天内）通过天内）通过天内）通过银行开立的以卖方银行开立的以卖方银行开立的以卖方银行开立

193、的以卖方为受益人的不可撤销（可转让）信用证的见票后为受益人的不可撤销（可转让）信用证的见票后为受益人的不可撤销（可转让）信用证的见票后为受益人的不可撤销（可转让）信用证的见票后的的的的天（或装船日后天（或装船日后天（或装船日后天（或装船日后天）付款的银行承兑信用天）付款的银行承兑信用天）付款的银行承兑信用天）付款的银行承兑信用证，信用证议付有效期延至上述装运期后第证，信用证议付有效期延至上述装运期后第证，信用证议付有效期延至上述装运期后第证，信用证议付有效期延至上述装运期后第15151515天天天天在中国到期。在中国到期。在中国到期。在中国到期。 The buyers shall arrang

194、e with The buyers shall arrange with The buyers shall arrange with The buyers shall arrange with bank for bank for bank for bank for opening an Irrevocable (Transferable) opening an Irrevocable (Transferable) opening an Irrevocable (Transferable) opening an Irrevocable (Transferable) bankerbankerban

195、kerbanker s acceptance L/C in favor of the s acceptance L/C in favor of the s acceptance L/C in favor of the s acceptance L/C in favor of the sellers beforesellers beforesellers beforesellers before(or within (or within (or within (or within days after days after days after days after receipt of sel

196、lerreceipt of sellerreceipt of sellerreceipt of seller s advice; or within s advice; or within s advice; or within s advice; or within days after signing of this contract. The days after signing of this contract. The days after signing of this contract. The days after signing of this contract. The s

197、aid L/C shall be available by said L/C shall be available by said L/C shall be available by said L/C shall be available by draft(sdraft(sdraft(sdraft(s) at ) at ) at ) at sight (or after date of shipment) and sight (or after date of shipment) and sight (or after date of shipment) and sight (or after

198、 date of shipment) and remain valid for negotiation in China until remain valid for negotiation in China until remain valid for negotiation in China until remain valid for negotiation in China until the 15th day after the aforesaid time of the 15th day after the aforesaid time of the 15th day after

199、the aforesaid time of the 15th day after the aforesaid time of shipment.shipment.shipment.shipment. 104信用证的使用信用证的使用信用证的开证申请及开立信用证的开证申请及开立信用证的接收信用证的接收信用证的审核信用证的审核信用证的修改信用证的修改信用证的延期信用证的延期信用证的交单提示信用证的交单提示105信用证的开立信用证的开立两种开立方式两种开立方式信开本（信开本（Open by Airmail)Open by Airmail)电开本（电开本（Open by CableOpen by Cab

200、le） 1.1.简电开（简电开（Brief CableBrief Cable） 2.2.全电开（全电开（Full CableFull Cable） 3.SWIFT3.SWIFT信用证（信用证（Society for Society for Worldwide Worldwide InterbankFinancialInterbankFinancial TelecommunicationTelecommunication）106案例思考案例思考中国向美国出口冷冻产品，出口商收中国向美国出口冷冻产品，出口商收中国向美国出口冷冻产品，出口商收中国向美国出口冷冻产品，出口商收到经证实得电讯传递的到经证

201、实得电讯传递的到经证实得电讯传递的到经证实得电讯传递的L/CL/CL/CL/C，规定货物，规定货物，规定货物，规定货物数量数量数量数量105105105105公吨，纸箱包装，每箱公吨，纸箱包装，每箱公吨，纸箱包装，每箱公吨，纸箱包装，每箱30303030包。包。包。包。出口商照办，此后，开证行又发来载出口商照办，此后，开证行又发来载出口商照办，此后，开证行又发来载出口商照办，此后，开证行又发来载有商品详细规格的有商品详细规格的有商品详细规格的有商品详细规格的L/CL/CL/CL/C证实书，与合同证实书，与合同证实书，与合同证实书，与合同相符。此时，议付行已将全套单据寄相符。此时，议付行已将全套

202、单据寄相符。此时，议付行已将全套单据寄相符。此时，议付行已将全套单据寄往开证行。往开证行。往开证行。往开证行。6 6 6 6天后，开证行提出拒付理天后，开证行提出拒付理天后，开证行提出拒付理天后，开证行提出拒付理由：发票没有注明货物具体规格。经由：发票没有注明货物具体规格。经由：发票没有注明货物具体规格。经由：发票没有注明货物具体规格。经与申请人联系也不同意接受，单据暂与申请人联系也不同意接受，单据暂与申请人联系也不同意接受，单据暂与申请人联系也不同意接受，单据暂时保管，速告处理意见。试分析开证时保管，速告处理意见。试分析开证时保管，速告处理意见。试分析开证时保管，速告处理意见。试分析开证行的

203、拒付是否合理？行的拒付是否合理？行的拒付是否合理？行的拒付是否合理？107信用证的接收信用证的接收卖方接收信用证的途径有三种：卖方接收信用证的途径有三种：卖方接收信用证的途径有三种：卖方接收信用证的途径有三种： 由开证行直接寄送给受益人（卖方）。由开证行直接寄送给受益人（卖方）。由开证行直接寄送给受益人（卖方）。由开证行直接寄送给受益人（卖方）。 开证行将信用证交给开证申请人，再由开开证行将信用证交给开证申请人，再由开开证行将信用证交给开证申请人，再由开开证行将信用证交给开证申请人，再由开证申请人寄送给受益人。证申请人寄送给受益人。证申请人寄送给受益人。证申请人寄送给受益人。 由开证行以电讯方

204、式或邮寄方式寄交给卖由开证行以电讯方式或邮寄方式寄交给卖由开证行以电讯方式或邮寄方式寄交给卖由开证行以电讯方式或邮寄方式寄交给卖方所在地的通知行，由通知行转交给受益方所在地的通知行，由通知行转交给受益方所在地的通知行，由通知行转交给受益方所在地的通知行，由通知行转交给受益人。人。人。人。108信用证的审核信用证的审核（1 1）确认信用证的真伪）确认信用证的真伪（2 2）确认开证行的信用）确认开证行的信用（3 3）审核信用证的内容）审核信用证的内容109信用证的审核信用证的审核1)1)1)1)信用证是否为不可撤销信用证？信用证是否为不可撤销信用证？信用证是否为不可撤销信用证？信用证是否为不可撤销

205、信用证？UCP600UCP600UCP600UCP600规定，所规定，所规定，所规定，所有信用证均为不可撤销信用证；有信用证均为不可撤销信用证；有信用证均为不可撤销信用证；有信用证均为不可撤销信用证；2)2)2)2)信用证是即期还是远期？如果是远期信用证，利信用证是即期还是远期？如果是远期信用证，利信用证是即期还是远期？如果是远期信用证，利信用证是即期还是远期？如果是远期信用证，利息由谁承担？能否请求贴现？息由谁承担？能否请求贴现？息由谁承担？能否请求贴现？息由谁承担？能否请求贴现？3)3)3)3)信用证中使用何种货币？其汇兑风险由谁承担？信用证中使用何种货币？其汇兑风险由谁承担？信用证中使用

206、何种货币？其汇兑风险由谁承担？信用证中使用何种货币？其汇兑风险由谁承担？4)4)4)4)信用证的受益人、申请人的名称与地址是否正确信用证的受益人、申请人的名称与地址是否正确信用证的受益人、申请人的名称与地址是否正确信用证的受益人、申请人的名称与地址是否正确完整？完整？完整？完整？5)5)5)5)信用证单价、总金额是否与合同规定相符？是否信用证单价、总金额是否与合同规定相符？是否信用证单价、总金额是否与合同规定相符？是否信用证单价、总金额是否与合同规定相符？是否有有有有aboutaboutaboutabout或或或或approximatelyapproximatelyapproximatelya

207、pproximately等字样？金额与数量是等字样？金额与数量是等字样？金额与数量是等字样？金额与数量是否成比例？否成比例？否成比例？否成比例？6)6)6)6)信用证的号码是否前后一致？信用证的号码是否前后一致？信用证的号码是否前后一致？信用证的号码是否前后一致？7)7)7)7)信用证的有效期是何时？以何地为准？其规定是信用证的有效期是何时？以何地为准？其规定是信用证的有效期是何时？以何地为准？其规定是信用证的有效期是何时？以何地为准？其规定是否合理？能否有足够的时间发货并交单？否合理？能否有足够的时间发货并交单？否合理？能否有足够的时间发货并交单？否合理？能否有足够的时间发货并交单？8)8)

208、8)8)信用证规定的装运港和卸货港是否与合同一致？信用证规定的装运港和卸货港是否与合同一致？信用证规定的装运港和卸货港是否与合同一致？信用证规定的装运港和卸货港是否与合同一致？9)9)9)9)信用证规定的装运期是否合理？能否及时租船订信用证规定的装运期是否合理？能否及时租船订信用证规定的装运期是否合理？能否及时租船订信用证规定的装运期是否合理？能否及时租船订仓？是否存在双到期？仓？是否存在双到期？仓？是否存在双到期？仓？是否存在双到期？ 110信用证的审核信用证的审核10101010）信用证对船舶是否有限制？（在）信用证对船舶是否有限制？（在）信用证对船舶是否有限制？（在）信用证对船舶是否有限

209、制？（在CIFCIFCIFCIF或或或或CFRCFRCFRCFR条条条条件下）件下）件下）件下）11)11)11)11)信用证是否允许转船、分批装运？信用证是否允许转船、分批装运？信用证是否允许转船、分批装运？信用证是否允许转船、分批装运？12)12)12)12)信用证是否规定要使用汇票？汇票金额是多信用证是否规定要使用汇票？汇票金额是多信用证是否规定要使用汇票？汇票金额是多信用证是否规定要使用汇票？汇票金额是多少？是否以卖方为出票人？少？是否以卖方为出票人？少？是否以卖方为出票人？少？是否以卖方为出票人？13131313）押汇时需要提交哪些单据？单据的份数？取）押汇时需要提交哪些单据？单据的

210、份数？取）押汇时需要提交哪些单据？单据的份数？取）押汇时需要提交哪些单据？单据的份数？取得这些单据是否有难？其规定是否与合同相符得这些单据是否有难？其规定是否与合同相符得这些单据是否有难？其规定是否与合同相符得这些单据是否有难？其规定是否与合同相符？14)14)14)14)信用证关于装船的要求及保险条件有何规定信用证关于装船的要求及保险条件有何规定信用证关于装船的要求及保险条件有何规定信用证关于装船的要求及保险条件有何规定？是否能够做到？是否能够做到？是否能够做到？是否能够做到？15151515）信用证是否允许货物装到甲板上？）信用证是否允许货物装到甲板上？）信用证是否允许货物装到甲板上？）信

211、用证是否允许货物装到甲板上？16)16)16)16)信用证以何种方式通知？邮寄、简电还是全信用证以何种方式通知？邮寄、简电还是全信用证以何种方式通知？邮寄、简电还是全信用证以何种方式通知？邮寄、简电还是全文电讯？是通过通知行还是其它方式？文电讯？是通过通知行还是其它方式？文电讯？是通过通知行还是其它方式？文电讯？是通过通知行还是其它方式？17171717）信用证中关于货物的描述、品质、数量、规）信用证中关于货物的描述、品质、数量、规）信用证中关于货物的描述、品质、数量、规）信用证中关于货物的描述、品质、数量、规格、包装等是否与合同规定一致？格、包装等是否与合同规定一致？格、包装等是否与合同规定

212、一致？格、包装等是否与合同规定一致？18181818）信用证中是否存在难以履行的）信用证中是否存在难以履行的）信用证中是否存在难以履行的）信用证中是否存在难以履行的“ “软条款软条款软条款软条款” ”？ 111信用证的审核信用证的审核19)19)19)19)信用证中是否存在语意不清或条款内容前后信用证中是否存在语意不清或条款内容前后信用证中是否存在语意不清或条款内容前后信用证中是否存在语意不清或条款内容前后矛盾？矛盾？矛盾？矛盾？20202020）开证行与通知行是否存在通汇关系？）开证行与通知行是否存在通汇关系？）开证行与通知行是否存在通汇关系？）开证行与通知行是否存在通汇关系？21)21)2

213、1)21)信用证的付款地点在出口国还是进口国？信用证的付款地点在出口国还是进口国？信用证的付款地点在出口国还是进口国？信用证的付款地点在出口国还是进口国？22222222）信用证的签字或密押是否已证实？）信用证的签字或密押是否已证实？）信用证的签字或密押是否已证实？）信用证的签字或密押是否已证实？23232323）信用证是否载明适用）信用证是否载明适用）信用证是否载明适用）信用证是否载明适用UCP600UCP600UCP600UCP600及保证付款的及保证付款的及保证付款的及保证付款的条文？条文？条文？条文？24242424）信用证的其它内容是否与合同规定一致？）信用证的其它内容是否与合同规定

214、一致？）信用证的其它内容是否与合同规定一致？）信用证的其它内容是否与合同规定一致？25252525）通知行是否在信用证上加有批注？）通知行是否在信用证上加有批注？）通知行是否在信用证上加有批注？）通知行是否在信用证上加有批注？ 112信用证的修改信用证的修改 修改有关的期限修改有关的期限修改有关的期限修改有关的期限 Shipment and validity extended to Shipment and validity extended to Shipment and validity extended to Shipment and validity extended to July

215、31, 2006 and Sep 15, 2006 July 31, 2006 and Sep 15, 2006 July 31, 2006 and Sep 15, 2006 July 31, 2006 and Sep 15, 2006 respectively.respectively.respectively.respectively. 修改交易金额或单价修改交易金额或单价修改交易金额或单价修改交易金额或单价 This credit increased (decreased) This credit increased (decreased) This credit increased (

216、decreased) This credit increased (decreased) by USD by USD by USD by USD to to to to and quantity of and quantity of and quantity of and quantity of commodities increased (decreased) by commodities increased (decreased) by commodities increased (decreased) by commodities increased (decreased) by USD

217、 USD USD USD to to to to . . . . 改变出口商的名称或地址改变出口商的名称或地址改变出口商的名称或地址改变出口商的名称或地址 BeneficiaryBeneficiaryBeneficiaryBeneficiary s name and address s name and address s name and address s name and address change to read change to read change to read change to read instead of instead of instead of instead

218、of previously stipulated.previously stipulated.previously stipulated.previously stipulated. 起运地或卸货地的变更起运地或卸货地的变更起运地或卸货地的变更起运地或卸货地的变更 Shipment from Shipment from Shipment from Shipment from to to to to instead instead instead instead of previously stipulated.of previously stipulated.of previously sti

219、pulated.of previously stipulated.113信用证的修改信用证的修改 转运或分批转运的变更转运或分批转运的变更转运或分批转运的变更转运或分批转运的变更 Partial shipments and transshipment Partial shipments and transshipment Partial shipments and transshipment Partial shipments and transshipment are allowed.are allowed.are allowed.are allowed. 改变保险险别改变保险险别改变保险险

220、别改变保险险别 Insurance covering All Risks instead Insurance covering All Risks instead Insurance covering All Risks instead Insurance covering All Risks instead of FPA.of FPA.of FPA.of FPA. 修改货运单据修改货运单据修改货运单据修改货运单据 Documents to be presented within 20 Documents to be presented within 20 Documents to be pr

221、esented within 20 Documents to be presented within 20 days after the date of issuance of days after the date of issuance of days after the date of issuance of days after the date of issuance of shipping documents instead of shipping documents instead of shipping documents instead of shipping documen

222、ts instead of previously stipulated.previously stipulated.previously stipulated.previously stipulated. 改变贸易条件改变贸易条件改变贸易条件改变贸易条件 Trade term amended to be on CIF basis Trade term amended to be on CIF basis Trade term amended to be on CIF basis Trade term amended to be on CIF basis instead of FOB.inste

223、ad of FOB.instead of FOB.instead of FOB. 114信用证的修改信用证的修改修改信用证时各有关方应该注意以下问题：修改信用证时各有关方应该注意以下问题：修改信用证时各有关方应该注意以下问题：修改信用证时各有关方应该注意以下问题： 信用证的修改必须使用原通知银行予以通知。信用证的修改必须使用原通知银行予以通知。信用证的修改必须使用原通知银行予以通知。信用证的修改必须使用原通知银行予以通知。 延长信用证的有效期时，应同时延长装运期，延长信用证的有效期时，应同时延长装运期，延长信用证的有效期时，应同时延长装运期，延长信用证的有效期时，应同时延长装运期，最终装运期并

224、于因信用证有效期的延长而最终装运期并于因信用证有效期的延长而最终装运期并于因信用证有效期的延长而最终装运期并于因信用证有效期的延长而顺延。顺延。顺延。顺延。 改变贸易条件时，有关单据和条件也随之变改变贸易条件时，有关单据和条件也随之变改变贸易条件时，有关单据和条件也随之变改变贸易条件时，有关单据和条件也随之变更，如更，如更，如更，如CIFCIFCIFCIF改为改为改为改为FOBFOBFOBFOB，就需要考虑是否需要，就需要考虑是否需要，就需要考虑是否需要，就需要考虑是否需要删除保险条款以及提单上的删除保险条款以及提单上的删除保险条款以及提单上的删除保险条款以及提单上的“ “运费预付运费预付运费

225、预付运费预付” ”条款等。条款等。条款等。条款等。 修改后的条款与原来的条款是否存在矛盾，修改后的条款与原来的条款是否存在矛盾，修改后的条款与原来的条款是否存在矛盾，修改后的条款与原来的条款是否存在矛盾，是否对银行造成不利影响。是否对银行造成不利影响。是否对银行造成不利影响。是否对银行造成不利影响。 信用证的修改不能违反信用证的修改不能违反信用证的修改不能违反信用证的修改不能违反UCP600UCP600UCP600UCP600。 115案例思考案例思考中国某出口公司向中东某国中国某出口公司向中东某国中国某出口公司向中东某国中国某出口公司向中东某国E E E E进口商出进口商出进口商出进口商出口

226、化工原料，合同约定使用信用证支口化工原料，合同约定使用信用证支口化工原料，合同约定使用信用证支口化工原料，合同约定使用信用证支付货款。进口商按合同规定的时间申付货款。进口商按合同规定的时间申付货款。进口商按合同规定的时间申付货款。进口商按合同规定的时间申请开来信用证，其条款基本符合合同请开来信用证，其条款基本符合合同请开来信用证，其条款基本符合合同请开来信用证，其条款基本符合合同规定，但关于货物品质除载明合同的规定，但关于货物品质除载明合同的规定，但关于货物品质除载明合同的规定，但关于货物品质除载明合同的规定外，另加有：规定外，另加有：规定外，另加有：规定外，另加有：“ “货物质量应符合货物质

227、量应符合货物质量应符合货物质量应符合国际标准国际标准国际标准国际标准” ”字样。但出口商对此并未字样。但出口商对此并未字样。但出口商对此并未字样。但出口商对此并未提出异议，按信用证规定的时间发货、提出异议，按信用证规定的时间发货、提出异议，按信用证规定的时间发货、提出异议，按信用证规定的时间发货、制单。当单据转寄开证行时，开证行制单。当单据转寄开证行时，开证行制单。当单据转寄开证行时，开证行制单。当单据转寄开证行时，开证行回电称：申请人以未提交证明货物符回电称：申请人以未提交证明货物符回电称：申请人以未提交证明货物符回电称：申请人以未提交证明货物符合国际标准的单据为由拒绝付款赎单。合国际标准的

228、单据为由拒绝付款赎单。合国际标准的单据为由拒绝付款赎单。合国际标准的单据为由拒绝付款赎单。试分析出口商的失误。试分析出口商的失误。试分析出口商的失误。试分析出口商的失误。116案例思考案例思考中国某企业以中国某企业以中国某企业以中国某企业以CIFCIFCIFCIF条件与国外一进口商条件与国外一进口商条件与国外一进口商条件与国外一进口商达成交易，使用信用证支付货款。出达成交易，使用信用证支付货款。出达成交易，使用信用证支付货款。出达成交易，使用信用证支付货款。出口商收到信用证后按期装运发货，并口商收到信用证后按期装运发货，并口商收到信用证后按期装运发货，并口商收到信用证后按期装运发货，并在交单期

229、的最后一天的下午向银行交在交单期的最后一天的下午向银行交在交单期的最后一天的下午向银行交在交单期的最后一天的下午向银行交单，当单据提交银行时，银行以没有单，当单据提交银行时，银行以没有单，当单据提交银行时，银行以没有单，当单据提交银行时，银行以没有提交提交提交提交“ “船舶规范证明船舶规范证明船舶规范证明船舶规范证明” ”为由拒付。此为由拒付。此为由拒付。此为由拒付。此时，出口商才发现信用证要求时，出口商才发现信用证要求时，出口商才发现信用证要求时，出口商才发现信用证要求“ “载货载货载货载货船舶的船龄不得超过船舶的船龄不得超过船舶的船龄不得超过船舶的船龄不得超过10101010年年年年” ”

230、。由于交。由于交。由于交。由于交单太晚，来不及向船公司索取单太晚，来不及向船公司索取单太晚，来不及向船公司索取单太晚，来不及向船公司索取“ “船舶船舶船舶船舶规范证明规范证明规范证明规范证明” ”，导致交单期已过无法使，导致交单期已过无法使，导致交单期已过无法使，导致交单期已过无法使用信用证。用信用证。用信用证。用信用证。试分析出口商的教训。试分析出口商的教训。试分析出口商的教训。试分析出口商的教训。117案例思考案例思考中国某贸易公司与菲律宾一家公司达中国某贸易公司与菲律宾一家公司达中国某贸易公司与菲律宾一家公司达中国某贸易公司与菲律宾一家公司达成一笔出口交易，信用证规定成一笔出口交易，信用

231、证规定成一笔出口交易，信用证规定成一笔出口交易，信用证规定“ “Shipment from XIAMEN or Shipment from XIAMEN or Shipment from XIAMEN or Shipment from XIAMEN or HUANGPUHUANGPUHUANGPUHUANGPU” ”; ; ; ; “ “Goods must be packed Goods must be packed Goods must be packed Goods must be packed in cartons which effect to be in cartons which

232、 effect to be in cartons which effect to be in cartons which effect to be indicated in the invoiceindicated in the invoiceindicated in the invoiceindicated in the invoice”。出口。出口。出口。出口商在提单的商在提单的商在提单的商在提单的“ “port of loadingport of loadingport of loadingport of loading” ”一栏一栏一栏一栏照填了照填了照填了照填了“ “XIAMEN o

233、r HUANGPUXIAMEN or HUANGPUXIAMEN or HUANGPUXIAMEN or HUANGPU” ”，发票，发票，发票，发票也仍然填写也仍然填写也仍然填写也仍然填写“ “goods must be packed goods must be packed goods must be packed goods must be packed in cartonsin cartonsin cartonsin cartons” ”。当出口商向银行交单。当出口商向银行交单。当出口商向银行交单。当出口商向银行交单时，银行以提单和发票不符为由拒付。时，银行以提单和发票不符为由拒付。时

234、，银行以提单和发票不符为由拒付。时，银行以提单和发票不符为由拒付。试分析银行拒付是否有理。试分析银行拒付是否有理。试分析银行拒付是否有理。试分析银行拒付是否有理。118信用证的延期信用证的延期 在信用证中都会有装运期和有效期的规在信用证中都会有装运期和有效期的规在信用证中都会有装运期和有效期的规在信用证中都会有装运期和有效期的规定。定。定。定。 卖方必须在装运期内发运货物，并在信卖方必须在装运期内发运货物，并在信卖方必须在装运期内发运货物，并在信卖方必须在装运期内发运货物，并在信用证的有效期内到银行办理交单结汇的用证的有效期内到银行办理交单结汇的用证的有效期内到银行办理交单结汇的用证的有效期内

235、到银行办理交单结汇的手续，以便及时取得货款。手续，以便及时取得货款。手续，以便及时取得货款。手续，以便及时取得货款。 如果卖方没有在规定的期限内发货和结如果卖方没有在规定的期限内发货和结如果卖方没有在规定的期限内发货和结如果卖方没有在规定的期限内发货和结汇，则该信用证将失去效力。汇，则该信用证将失去效力。汇，则该信用证将失去效力。汇，则该信用证将失去效力。 如果在操作过程中，发生了卖方无法按如果在操作过程中，发生了卖方无法按如果在操作过程中，发生了卖方无法按如果在操作过程中，发生了卖方无法按信用证规定的装运期发货，或无法在有信用证规定的装运期发货，或无法在有信用证规定的装运期发货，或无法在有信

236、用证规定的装运期发货，或无法在有效期内办理结汇的情况，卖方需要同买效期内办理结汇的情况，卖方需要同买效期内办理结汇的情况，卖方需要同买效期内办理结汇的情况，卖方需要同买方协商，要求延长信用证的装运期和有方协商，要求延长信用证的装运期和有方协商，要求延长信用证的装运期和有方协商，要求延长信用证的装运期和有效期，并相应修改有关条款效期，并相应修改有关条款效期，并相应修改有关条款效期，并相应修改有关条款。 119信用证的延期信用证的延期 遭遇不可抗力，有效期不得顺延，装运期遭遇不可抗力，有效期不得顺延，装运期遭遇不可抗力，有效期不得顺延，装运期遭遇不可抗力，有效期不得顺延，装运期不得顺延，交单期不得

237、顺延；不得顺延，交单期不得顺延；不得顺延，交单期不得顺延；不得顺延，交单期不得顺延； 适逢节假日，有效期可顺延至下一个营业适逢节假日，有效期可顺延至下一个营业适逢节假日，有效期可顺延至下一个营业适逢节假日，有效期可顺延至下一个营业日，装运期不可顺延，交单期可顺延至下日，装运期不可顺延，交单期可顺延至下日，装运期不可顺延，交单期可顺延至下日，装运期不可顺延，交单期可顺延至下一个营业日；一个营业日；一个营业日；一个营业日； 延长延长延长延长L/CL/CL/CL/C的有效期，有效期顺延，装运期的有效期，有效期顺延，装运期的有效期，有效期顺延，装运期的有效期，有效期顺延，装运期不可顺延，交单期不可顺延

238、；不可顺延，交单期不可顺延；不可顺延，交单期不可顺延；不可顺延，交单期不可顺延； 延长延长延长延长L/CL/CL/CL/C的有效期和装运期，有效期、装的有效期和装运期，有效期、装的有效期和装运期，有效期、装的有效期和装运期，有效期、装运期和交单期都可顺延。运期和交单期都可顺延。运期和交单期都可顺延。运期和交单期都可顺延。120案例思考案例思考中国某出口企业向美国出口一批玩具，中国某出口企业向美国出口一批玩具，中国某出口企业向美国出口一批玩具，中国某出口企业向美国出口一批玩具，国外开来的信用证规定：国外开来的信用证规定：国外开来的信用证规定：国外开来的信用证规定：“ “Expiry Expiry

239、 Expiry Expiry date,30th April,2005 in china. date,30th April,2005 in china. date,30th April,2005 in china. date,30th April,2005 in china. Shipment latest date 8th April, Shipment latest date 8th April, Shipment latest date 8th April, Shipment latest date 8th April, 2005. All documents must reach us

240、 2005. All documents must reach us 2005. All documents must reach us 2005. All documents must reach us within 21 days after the date of within 21 days after the date of within 21 days after the date of within 21 days after the date of shipment.shipment.shipment.shipment.” ”出口商在出口商在出口商在出口商在4 4 4 4月月月

241、月7 7 7 7日装船完毕，日装船完毕，日装船完毕，日装船完毕，并于当天取得单据。但因并于当天取得单据。但因并于当天取得单据。但因并于当天取得单据。但因3 3 3 3天后才收到天后才收到天后才收到天后才收到货物检验报告（货物检验报告（货物检验报告（货物检验报告（4 4 4 4月月月月6 6 6 6日完成检验），日完成检验），日完成检验），日完成检验），因此出口商于因此出口商于因此出口商于因此出口商于4 4 4 4月月月月11111111日才将所有单据寄日才将所有单据寄日才将所有单据寄日才将所有单据寄往美国开证行。当开证行接到单据时往美国开证行。当开证行接到单据时往美国开证行。当开证行接到单据时

242、往美国开证行。当开证行接到单据时已经时已经时已经时已经时4 4 4 4月月月月30303030日。于是银行以所有单据日。于是银行以所有单据日。于是银行以所有单据日。于是银行以所有单据已超过运输单据已超过运输单据已超过运输单据已超过运输单据21212121天为由拒付。天为由拒付。天为由拒付。天为由拒付。试分析出口商的教训。试分析出口商的教训。试分析出口商的教训。试分析出口商的教训。121案例思考案例思考中国某公司向美国出口一批货物，合中国某公司向美国出口一批货物，合中国某公司向美国出口一批货物，合中国某公司向美国出口一批货物，合同约定同约定同约定同约定8 8 8 8月份装船，国外来证规定装船月份

243、装船，国外来证规定装船月份装船，国外来证规定装船月份装船，国外来证规定装船期不得晚于期不得晚于期不得晚于期不得晚于8 8 8 8月月月月15151515日，信用证有效期至日，信用证有效期至日，信用证有效期至日，信用证有效期至8 8 8 8月底。由于月底。由于月底。由于月底。由于8 8 8 8月月月月15151515日前无船去美国，日前无船去美国，日前无船去美国，日前无船去美国，中方随即要求美商将船期延至中方随即要求美商将船期延至中方随即要求美商将船期延至中方随即要求美商将船期延至9 9 9 9月月月月15151515日日日日前装运。来证同意船期延长至前装运。来证同意船期延长至前装运。来证同意船

244、期延长至前装运。来证同意船期延长至9 9 9 9月月月月15151515日。日。日。日。出口商于出口商于出口商于出口商于9 9 9 9月月月月10101010日装船完毕，日装船完毕，日装船完毕，日装船完毕，11111111日持全日持全日持全日持全套合格单据向银行议付，但银行拒受套合格单据向银行议付，但银行拒受套合格单据向银行议付，但银行拒受套合格单据向银行议付，但银行拒受单据。单据。单据。单据。试问银行拒受单据有无道理？试问银行拒受单据有无道理？试问银行拒受单据有无道理？试问银行拒受单据有无道理？122信用证的交单提示信用证的交单提示 所谓信用证的交单提示是指，受益人向被所谓信用证的交单提示是

245、指，受益人向被所谓信用证的交单提示是指，受益人向被所谓信用证的交单提示是指，受益人向被指定的银行、开证行或保兑行提交信用证指定的银行、开证行或保兑行提交信用证指定的银行、开证行或保兑行提交信用证指定的银行、开证行或保兑行提交信用证规定的单据和被指定银行向开证行或保兑规定的单据和被指定银行向开证行或保兑规定的单据和被指定银行向开证行或保兑规定的单据和被指定银行向开证行或保兑行交单。行交单。行交单。行交单。 包括兑用方式，交单截止日，交单地点。包括兑用方式，交单截止日，交单地点。包括兑用方式，交单截止日，交单地点。包括兑用方式，交单截止日，交单地点。123信用证的交单提示信用证的交单提示 交单到期

246、日交单到期日交单到期日交单到期日 UCP600 UCP600 UCP600 UCP600第第第第6 6 6 6条规定：信用证必须规定一个条规定：信用证必须规定一个条规定：信用证必须规定一个条规定：信用证必须规定一个提交单据的日期；规定用以承付或议付的到提交单据的日期；规定用以承付或议付的到提交单据的日期；规定用以承付或议付的到提交单据的日期；规定用以承付或议付的到期日将被解释为提交单据的期满日期；单据期日将被解释为提交单据的期满日期；单据期日将被解释为提交单据的期满日期；单据期日将被解释为提交单据的期满日期；单据必须在到期日或到期日之前提交。必须在到期日或到期日之前提交。必须在到期日或到期日之

247、前提交。必须在到期日或到期日之前提交。 交单到期日的规定交单到期日的规定交单到期日的规定交单到期日的规定 UCP600 UCP600 UCP600 UCP600第第第第14141414条条条条 c c c c款规定：若信用证要求提款规定：若信用证要求提款规定：若信用证要求提款规定：若信用证要求提交的单据中包括运输单据，则该信用证不仅交的单据中包括运输单据，则该信用证不仅交的单据中包括运输单据，则该信用证不仅交的单据中包括运输单据，则该信用证不仅应规定交单到期日，还应规定装运日期后应规定交单到期日，还应规定装运日期后应规定交单到期日，还应规定装运日期后应规定交单到期日，还应规定装运日期后2121

248、2121天必须提交单据，但无论如何，单据必须不天必须提交单据，但无论如何，单据必须不天必须提交单据，但无论如何，单据必须不天必须提交单据，但无论如何，单据必须不晚于信用证到期日提交。晚于信用证到期日提交。晚于信用证到期日提交。晚于信用证到期日提交。124信用证的交单提示信用证的交单提示受益人直接交单给开证行的风险受益人直接交单给开证行的风险受益人直接交单给开证行的风险受益人直接交单给开证行的风险 UCP600 UCP600 UCP600 UCP600第第第第6 6 6 6条规定，若信用证已授条规定，若信用证已授条规定，若信用证已授条规定，若信用证已授权另一银行作为被指定银行时，受益权另一银行作

249、为被指定银行时，受益权另一银行作为被指定银行时，受益权另一银行作为被指定银行时，受益人有权既可向被指定银行交单，也可人有权既可向被指定银行交单，也可人有权既可向被指定银行交单，也可人有权既可向被指定银行交单，也可直接向开证行提交单据请求付款，只直接向开证行提交单据请求付款，只直接向开证行提交单据请求付款，只直接向开证行提交单据请求付款，只要其交单符合信用证的规定即可。要其交单符合信用证的规定即可。要其交单符合信用证的规定即可。要其交单符合信用证的规定即可。125信用证的交单提示信用证的交单提示交单地点交单地点交单地点交单地点 UCP600 UCP600 UCP600 UCP600第第第第6 6

250、 6 6条条条条d d d d款规定：信用证在某款规定：信用证在某款规定：信用证在某款规定：信用证在某银行使用，该银行所在地就时提示的银行使用，该银行所在地就时提示的银行使用，该银行所在地就时提示的银行使用，该银行所在地就时提示的地点。信用证在任何银行使用，则提地点。信用证在任何银行使用，则提地点。信用证在任何银行使用，则提地点。信用证在任何银行使用，则提示地点就是任何银行所在地。不以开示地点就是任何银行所在地。不以开示地点就是任何银行所在地。不以开示地点就是任何银行所在地。不以开证行所在地作为提示地点，开证银行证行所在地作为提示地点，开证银行证行所在地作为提示地点，开证银行证行所在地作为提示

251、地点，开证银行所在地也是提示地点。所在地也是提示地点。所在地也是提示地点。所在地也是提示地点。 思考：思考：思考：思考： 以开证行为交单地点给受益人带来的以开证行为交单地点给受益人带来的以开证行为交单地点给受益人带来的以开证行为交单地点给受益人带来的不利之处？不利之处？不利之处？不利之处？126信用证的交单提示信用证的交单提示信用证的有效期和交单期限相对缩短。信用证的有效期和交单期限相对缩短。信用证的有效期和交单期限相对缩短。信用证的有效期和交单期限相对缩短。因为受益人要承担单据的在途时间，因为受益人要承担单据的在途时间，因为受益人要承担单据的在途时间，因为受益人要承担单据的在途时间，即以开证

252、行收到单据为计算有效期和即以开证行收到单据为计算有效期和即以开证行收到单据为计算有效期和即以开证行收到单据为计算有效期和交单期限的依据。交单期限的依据。交单期限的依据。交单期限的依据。受益人需要承担单据寄送开证行的在受益人需要承担单据寄送开证行的在受益人需要承担单据寄送开证行的在受益人需要承担单据寄送开证行的在途风险。途风险。途风险。途风险。受益人需要承担单据不符的风险。受益人需要承担单据不符的风险。受益人需要承担单据不符的风险。受益人需要承担单据不符的风险。127 信用证的结算风险信用证的结算风险使用伪造的信用证或随附的单据、使用伪造的信用证或随附的单据、文件欺诈。文件欺诈。 使用作废的信用

253、证欺诈。使用作废的信用证欺诈。 骗取信用证。骗取信用证。 加列软条款。加列软条款。 利用假远期信用证进行诈骗。利用假远期信用证进行诈骗。128信用证结算风险的防范信用证结算风险的防范 在订立合同时进行深入的资信调查在订立合同时进行深入的资信调查在订立合同时进行深入的资信调查在订立合同时进行深入的资信调查 ； 认真缮制买卖合同认真缮制买卖合同认真缮制买卖合同认真缮制买卖合同 ； 我国出口企业订立合同时，要力争让客我国出口企业订立合同时，要力争让客我国出口企业订立合同时，要力争让客我国出口企业订立合同时，要力争让客户同意在我国的商检机构进行商品检验，户同意在我国的商检机构进行商品检验，户同意在我国

254、的商检机构进行商品检验，户同意在我国的商检机构进行商品检验，可争取一定的主动权。；可争取一定的主动权。；可争取一定的主动权。；可争取一定的主动权。； 认真审核信用证认真审核信用证认真审核信用证认真审核信用证 ； 要与银行保持密切联系，内部建立一套要与银行保持密切联系，内部建立一套要与银行保持密切联系，内部建立一套要与银行保持密切联系，内部建立一套完整的业务操作规则完整的业务操作规则完整的业务操作规则完整的业务操作规则 ； 尽量要求买方从一些大的、信誉较好的尽量要求买方从一些大的、信誉较好的尽量要求买方从一些大的、信誉较好的尽量要求买方从一些大的、信誉较好的银行开证银行开证银行开证银行开证 。1

255、29 银行保函银行保函（银行保函（银行保函（银行保函（Letter of GuaranteeLetter of GuaranteeLetter of GuaranteeLetter of Guarantee）银行应申请人的请求向第三方受益人银行应申请人的请求向第三方受益人银行应申请人的请求向第三方受益人银行应申请人的请求向第三方受益人开出的书面信用担保凭证。开出的书面信用担保凭证。开出的书面信用担保凭证。开出的书面信用担保凭证。银行保函的当事银行保函的当事银行保函的当事银行保函的当事 人有委托人人有委托人人有委托人人有委托人( ( ( (要求银要求银要求银要求银行开立保证书的一方行开立保证书的

256、一方行开立保证书的一方行开立保证书的一方) ) ) )、受益人、受益人、受益人、受益人( ( ( (收到收到收到收到保证书并凭以向保证书并凭以向保证书并凭以向保证书并凭以向 银行索偿的一方银行索偿的一方银行索偿的一方银行索偿的一方) ) ) )、担保人担保人担保人担保人( ( ( (保函的开立人保函的开立人保函的开立人保函的开立人) ) ) )。130 银行保函银行保函的作用银行保函的作用银行保函的作用银行保函的作用 （1 1 1 1）可作为支付工具，担保受益人）可作为支付工具，担保受益人）可作为支付工具，担保受益人）可作为支付工具，担保受益人在履行合同义务后获得合同价款的支在履行合同义务后获

257、得合同价款的支在履行合同义务后获得合同价款的支在履行合同义务后获得合同价款的支付；付；付；付； （2 2 2 2）可作为补偿工具和惩罚手段，）可作为补偿工具和惩罚手段，）可作为补偿工具和惩罚手段，）可作为补偿工具和惩罚手段，担保申请人履行合同义务，并在申请担保申请人履行合同义务，并在申请担保申请人履行合同义务，并在申请担保申请人履行合同义务，并在申请人违约时对受益作出赔偿。人违约时对受益作出赔偿。人违约时对受益作出赔偿。人违约时对受益作出赔偿。131 银行保函 银行保函的工作流程银行保函的工作流程银行保函的工作流程银行保函的工作流程（1 1 1 1）申请人向担保人提出开立保函的申请；）申请人向

258、担保人提出开立保函的申请；）申请人向担保人提出开立保函的申请；）申请人向担保人提出开立保函的申请；（2 2 2 2）申请人寻找反担保人，提供银行可以接受的反担保；）申请人寻找反担保人，提供银行可以接受的反担保；）申请人寻找反担保人，提供银行可以接受的反担保；）申请人寻找反担保人，提供银行可以接受的反担保；（3 3 3 3）反担保人向担保人出具不可撤销的反担保；）反担保人向担保人出具不可撤销的反担保；）反担保人向担保人出具不可撤销的反担保；）反担保人向担保人出具不可撤销的反担保；（4 4 4 4）如果受益人提出要求，担保人须出具由国际公认的大）如果受益人提出要求，担保人须出具由国际公认的大）如果

259、受益人提出要求，担保人须出具由国际公认的大）如果受益人提出要求，担保人须出具由国际公认的大银行加以保兑的保函。担保人将其保函寄给通知行银行加以保兑的保函。担保人将其保函寄给通知行银行加以保兑的保函。担保人将其保函寄给通知行银行加以保兑的保函。担保人将其保函寄给通知行/ / / /转转转转开行，请其通知受益人或重新开立以受益人为抬头的保开行，请其通知受益人或重新开立以受益人为抬头的保开行，请其通知受益人或重新开立以受益人为抬头的保开行，请其通知受益人或重新开立以受益人为抬头的保函；函；函；函；（5 5 5 5）通知行）通知行）通知行）通知行/ / / /转开行、保兑行将保函通知转开行、保兑行将保

260、函通知转开行、保兑行将保函通知转开行、保兑行将保函通知/ / / /转开给受益人；转开给受益人；转开给受益人；转开给受益人；（6 6 6 6）受益人在发现保函申请人违约时，向担保人）受益人在发现保函申请人违约时，向担保人）受益人在发现保函申请人违约时，向担保人）受益人在发现保函申请人违约时，向担保人/ / / /保兑行保兑行保兑行保兑行或转开行（担保人）索偿，保兑行或转开行（担保人）索偿，保兑行或转开行（担保人）索偿，保兑行或转开行（担保人）索偿，保兑行/ / / /担保人赔付；担保人赔付；担保人赔付；担保人赔付；（7 7 7 7）保兑行赔付后，向担保人索偿，担保人再赔付给保兑）保兑行赔付后，

261、向担保人索偿，担保人再赔付给保兑）保兑行赔付后，向担保人索偿，担保人再赔付给保兑）保兑行赔付后，向担保人索偿，担保人再赔付给保兑行；行；行；行；（8 8 8 8）担保人赔付后向反担保人索偿，反担保人赔付；）担保人赔付后向反担保人索偿，反担保人赔付；）担保人赔付后向反担保人索偿，反担保人赔付；）担保人赔付后向反担保人索偿，反担保人赔付；（9 9 9 9）反担保人赔付后向申请人索偿，申请人赔付。）反担保人赔付后向申请人索偿，申请人赔付。）反担保人赔付后向申请人索偿，申请人赔付。）反担保人赔付后向申请人索偿，申请人赔付。132银行保函的当事人银行保函的当事人申请书合同关系Applicant开证申请人

262、（进口商）Beneficiary受益人（出口商）Guarantor/Bank担保行/付款行Paying Bank信用担保133 银行保函的种类申请书合同关系Applicant开证申请人（进口商）Beneficiary受益人（出口商）Guarantor/Bank担保行/付款行Paying Bank有条件的保函Conditional见索即付保函Demand134 银行保函的种类（1 1 1 1）借款保函）借款保函）借款保函）借款保函 借款保函指银行应借款人要求向贷款借款保函指银行应借款人要求向贷款借款保函指银行应借款人要求向贷款借款保函指银行应借款人要求向贷款行所作出的一种旨在保证借款人按照行所作

263、出的一种旨在保证借款人按照行所作出的一种旨在保证借款人按照行所作出的一种旨在保证借款人按照借款合约的规定按期向贷款方归还所借款合约的规定按期向贷款方归还所借款合约的规定按期向贷款方归还所借款合约的规定按期向贷款方归还所借款项本息的付款保证承诺。借款项本息的付款保证承诺。借款项本息的付款保证承诺。借款项本息的付款保证承诺。（2 2 2 2）融资租赁保函）融资租赁保函）融资租赁保函）融资租赁保函融资租赁保指承租人根据租赁协议的融资租赁保指承租人根据租赁协议的融资租赁保指承租人根据租赁协议的融资租赁保指承租人根据租赁协议的规定，请求银行向出租人所出具的一规定，请求银行向出租人所出具的一规定，请求银行

264、向出租人所出具的一规定，请求银行向出租人所出具的一种旨在保证承租人按期向出租人支付种旨在保证承租人按期向出租人支付种旨在保证承租人按期向出租人支付种旨在保证承租人按期向出租人支付租金的付款保证承诺。租金的付款保证承诺。租金的付款保证承诺。租金的付款保证承诺。 135 银行保函的种类（3 3 3 3）补偿贸易保函）补偿贸易保函）补偿贸易保函）补偿贸易保函 补偿贸易保函指在补偿贸易合同项下，银行补偿贸易保函指在补偿贸易合同项下，银行补偿贸易保函指在补偿贸易合同项下，银行补偿贸易保函指在补偿贸易合同项下，银行应设备或技术的引进方申请，向设备或技术应设备或技术的引进方申请，向设备或技术应设备或技术的引

265、进方申请，向设备或技术应设备或技术的引进方申请，向设备或技术的提供方所作出的一种旨在保证引进方在引的提供方所作出的一种旨在保证引进方在引的提供方所作出的一种旨在保证引进方在引的提供方所作出的一种旨在保证引进方在引进后的一定时期内，以其所生产的产成品或进后的一定时期内，以其所生产的产成品或进后的一定时期内，以其所生产的产成品或进后的一定时期内，以其所生产的产成品或以产成品外销所得款项，来抵偿所引进之设以产成品外销所得款项，来抵偿所引进之设以产成品外销所得款项，来抵偿所引进之设以产成品外销所得款项，来抵偿所引进之设备和技术的价款及利息的保证承诺。备和技术的价款及利息的保证承诺。备和技术的价款及利息

266、的保证承诺。备和技术的价款及利息的保证承诺。 （4 4 4 4）投标保函）投标保函）投标保函）投标保函 投标保函指银行应投标人申请向招标人作出投标保函指银行应投标人申请向招标人作出投标保函指银行应投标人申请向招标人作出投标保函指银行应投标人申请向招标人作出的保证承诺，保证在投标人报价的有效期内的保证承诺，保证在投标人报价的有效期内的保证承诺，保证在投标人报价的有效期内的保证承诺，保证在投标人报价的有效期内投标人将遵守其诺言，不撤标、不改标，不投标人将遵守其诺言，不撤标、不改标，不投标人将遵守其诺言，不撤标、不改标，不投标人将遵守其诺言，不撤标、不改标，不更改原报价条件，并且在其一旦中标后，将更

267、改原报价条件，并且在其一旦中标后，将更改原报价条件，并且在其一旦中标后，将更改原报价条件，并且在其一旦中标后，将按照招标文件的规定在一定时间内与招标人按照招标文件的规定在一定时间内与招标人按照招标文件的规定在一定时间内与招标人按照招标文件的规定在一定时间内与招标人签订合同。签订合同。签订合同。签订合同。 136 银行保函的种类（5 5 5 5）履约保函）履约保函）履约保函）履约保函 履约保函指银行应供货方或劳务承包方的履约保函指银行应供货方或劳务承包方的履约保函指银行应供货方或劳务承包方的履约保函指银行应供货方或劳务承包方的请求而向买方或业主方作出的一种履约保请求而向买方或业主方作出的一种履约

268、保请求而向买方或业主方作出的一种履约保请求而向买方或业主方作出的一种履约保证承诺。证承诺。证承诺。证承诺。 （6 6 6 6）预付款保函）预付款保函）预付款保函）预付款保函 预付款保函又称还款保函或定金保函，是预付款保函又称还款保函或定金保函，是预付款保函又称还款保函或定金保函，是预付款保函又称还款保函或定金保函，是指银行应供货方或劳务承包方申请向买方指银行应供货方或劳务承包方申请向买方指银行应供货方或劳务承包方申请向买方指银行应供货方或劳务承包方申请向买方或业主方保证，如申请人未能履约或未能或业主方保证，如申请人未能履约或未能或业主方保证，如申请人未能履约或未能或业主方保证，如申请人未能履约

269、或未能全部按合同规定使用预付款时，则银行负全部按合同规定使用预付款时，则银行负全部按合同规定使用预付款时，则银行负全部按合同规定使用预付款时，则银行负责返还保函规定金额的预付款。责返还保函规定金额的预付款。责返还保函规定金额的预付款。责返还保函规定金额的预付款。 137 银行保函的种类（7 7 7 7）付款保函）付款保函）付款保函）付款保函 付款保函是指银行应买方或业主申请，向付款保函是指银行应买方或业主申请，向付款保函是指银行应买方或业主申请，向付款保函是指银行应买方或业主申请，向卖方或承包方所出具的一种旨在保证贷款卖方或承包方所出具的一种旨在保证贷款卖方或承包方所出具的一种旨在保证贷款卖方

270、或承包方所出具的一种旨在保证贷款支付或承包工程进度款支付的付款保证承支付或承包工程进度款支付的付款保证承支付或承包工程进度款支付的付款保证承支付或承包工程进度款支付的付款保证承诺。诺。诺。诺。 其他的保函品种还有来料或来件加工保函、其他的保函品种还有来料或来件加工保函、其他的保函品种还有来料或来件加工保函、其他的保函品种还有来料或来件加工保函、质量保函、预留金保函、延期付款保函、质量保函、预留金保函、延期付款保函、质量保函、预留金保函、延期付款保函、质量保函、预留金保函、延期付款保函、票据或费用保付保函、提货担保、保释金票据或费用保付保函、提货担保、保释金票据或费用保付保函、提货担保、保释金票

271、据或费用保付保函、提货担保、保释金保函及海关免税保函等。保函及海关免税保函等。保函及海关免税保函等。保函及海关免税保函等。138 备用信用证 备用信用证（备用信用证（备用信用证（备用信用证（Standby Letter of CreditStandby Letter of CreditStandby Letter of CreditStandby Letter of Credit）是一种跟单信用证或安排，不论其如何命名是一种跟单信用证或安排，不论其如何命名是一种跟单信用证或安排，不论其如何命名是一种跟单信用证或安排，不论其如何命名或描述。或描述。或描述。或描述。 它代表了开证人对受益人的以下责

272、任它代表了开证人对受益人的以下责任它代表了开证人对受益人的以下责任它代表了开证人对受益人的以下责任 a.a.a.a.偿还开证申请人的借款，或偿还开证申请人的借款，或偿还开证申请人的借款，或偿还开证申请人的借款，或 b.b.b.b.支付由开证申请人承担的任何债务，或支付由开证申请人承担的任何债务，或支付由开证申请人承担的任何债务，或支付由开证申请人承担的任何债务，或 c.c.c.c.支付由开证申请人违约所造成的任何损失。支付由开证申请人违约所造成的任何损失。支付由开证申请人违约所造成的任何损失。支付由开证申请人违约所造成的任何损失。 在备用信用证下，只要受益人向指定银行提在备用信用证下，只要受益

273、人向指定银行提在备用信用证下，只要受益人向指定银行提在备用信用证下，只要受益人向指定银行提交备用信用证规定的汇票及交备用信用证规定的汇票及交备用信用证规定的汇票及交备用信用证规定的汇票及/ / / /或开证申请人未或开证申请人未或开证申请人未或开证申请人未履约的声明或证明文件，即可取得开证人的履约的声明或证明文件，即可取得开证人的履约的声明或证明文件，即可取得开证人的履约的声明或证明文件，即可取得开证人的偿付。偿付。偿付。偿付。 139备用信用证的当事人备用信用证的当事人申请书合同关系Applicant开证申请人（进口商）Beneficiary受益人（出口商）Issuing Bank开证行/付

274、款行Paying Bank偿付条件：声明或客观凭证140备用信用证的种类备用信用证的种类（1 1 1 1）履约备用信用证（）履约备用信用证（）履约备用信用证（）履约备用信用证（Performance Standby Performance Standby Performance Standby Performance Standby L/CL/CL/CL/C）, , , ,用于担保履行责任而非担保付款，包用于担保履行责任而非担保付款，包用于担保履行责任而非担保付款，包用于担保履行责任而非担保付款，包括对申请人在基础交易中违约所造成的损失括对申请人在基础交易中违约所造成的损失括对申请人在基础交易

275、中违约所造成的损失括对申请人在基础交易中违约所造成的损失进行赔偿的保证。在履约备用信用证有效期进行赔偿的保证。在履约备用信用证有效期进行赔偿的保证。在履约备用信用证有效期进行赔偿的保证。在履约备用信用证有效期内如发生申请人违反合同的情况，开证人将内如发生申请人违反合同的情况，开证人将内如发生申请人违反合同的情况，开证人将内如发生申请人违反合同的情况，开证人将根据受益人提交的符合备用信用证的单据根据受益人提交的符合备用信用证的单据根据受益人提交的符合备用信用证的单据根据受益人提交的符合备用信用证的单据（如索款要求书、违约声明等）代申请人赔（如索款要求书、违约声明等）代申请人赔（如索款要求书、违约

276、声明等）代申请人赔（如索款要求书、违约声明等）代申请人赔偿保函规定的金额。偿保函规定的金额。偿保函规定的金额。偿保函规定的金额。（2 2 2 2）投标备用信用证（）投标备用信用证（）投标备用信用证（）投标备用信用证（Tender Bond Standby Tender Bond Standby Tender Bond Standby Tender Bond Standby L/CL/CL/CL/C）, , , ,用于担保申请人中标后执行合同的责用于担保申请人中标后执行合同的责用于担保申请人中标后执行合同的责用于担保申请人中标后执行合同的责任和义务。若投标人未能履行合同，开证人任和义务。若投标人

277、未能履行合同，开证人任和义务。若投标人未能履行合同，开证人任和义务。若投标人未能履行合同，开证人须按备用信用证的规定向受益人履行赔款义须按备用信用证的规定向受益人履行赔款义须按备用信用证的规定向受益人履行赔款义须按备用信用证的规定向受益人履行赔款义务。投标备用信用证的金额一般为投保报价务。投标备用信用证的金额一般为投保报价务。投标备用信用证的金额一般为投保报价务。投标备用信用证的金额一般为投保报价的的的的1-5%1-5%1-5%1-5%（具体比例视招标文件规定而定）。（具体比例视招标文件规定而定）。（具体比例视招标文件规定而定）。（具体比例视招标文件规定而定）。 141备用信用证的种类备用信用

278、证的种类（3 3 3 3）预付款备用信用证（）预付款备用信用证（）预付款备用信用证（）预付款备用信用证（Advance Payment Advance Payment Advance Payment Advance Payment Standby L/CStandby L/CStandby L/CStandby L/C）, , , ,用于担保申请人对受益人用于担保申请人对受益人用于担保申请人对受益人用于担保申请人对受益人的预付款所应承担的责任和义务。常用于的预付款所应承担的责任和义务。常用于的预付款所应承担的责任和义务。常用于的预付款所应承担的责任和义务。常用于国际工程承包项目中业主向承包人支

279、付的国际工程承包项目中业主向承包人支付的国际工程承包项目中业主向承包人支付的国际工程承包项目中业主向承包人支付的合同总价合同总价合同总价合同总价10-25%10-25%10-25%10-25%的工程预付款，以及进出的工程预付款，以及进出的工程预付款，以及进出的工程预付款，以及进出口贸易中进口商向出口商的预付款。口贸易中进口商向出口商的预付款。口贸易中进口商向出口商的预付款。口贸易中进口商向出口商的预付款。（4 4 4 4）直接付款备用信用证（）直接付款备用信用证（）直接付款备用信用证（）直接付款备用信用证（Direct Direct Direct Direct Payment Standby

280、L/CPayment Standby L/CPayment Standby L/CPayment Standby L/C）, , , ,用于担保到期付用于担保到期付用于担保到期付用于担保到期付款，尤指到期没有任何违约时支付本金和款，尤指到期没有任何违约时支付本金和款，尤指到期没有任何违约时支付本金和款，尤指到期没有任何违约时支付本金和利息。主要用于担保企业发行债券或订立利息。主要用于担保企业发行债券或订立利息。主要用于担保企业发行债券或订立利息。主要用于担保企业发行债券或订立债务契约时的到期支付本息义务。直接付债务契约时的到期支付本息义务。直接付债务契约时的到期支付本息义务。直接付债务契约时的

281、到期支付本息义务。直接付款备用信用证已经突破了备用信用证款备用信用证已经突破了备用信用证款备用信用证已经突破了备用信用证款备用信用证已经突破了备用信用证“ “备备备备而不用而不用而不用而不用” ”的传统担保性质。的传统担保性质。的传统担保性质。的传统担保性质。142备用信用证与跟单信用证的区别备用信用证与跟单信用证的区别功能不同功能不同功能不同功能不同 适用范围不同适用范围不同适用范围不同适用范围不同 付款责任不同付款责任不同付款责任不同付款责任不同 二者所要求的单据不同二者所要求的单据不同二者所要求的单据不同二者所要求的单据不同二者的转让要求不同二者的转让要求不同二者的转让要求不同二者的转让

282、要求不同 开立的主体要求不同开立的主体要求不同开立的主体要求不同开立的主体要求不同 143银行保函与备用信用证的比较分析银行保函与备用信用证的比较分析 银行保函与备用信用证的相同之处：银行保函与备用信用证的相同之处：银行保函与备用信用证的相同之处：银行保函与备用信用证的相同之处：（1 1 1 1）定义和法律当事人基本相同）定义和法律当事人基本相同）定义和法律当事人基本相同）定义和法律当事人基本相同（2 2 2 2）使用目的相同）使用目的相同）使用目的相同）使用目的相同 （3 3 3 3）性质相同）性质相同）性质相同）性质相同 银行保函与备用信用证的不同之处：银行保函与备用信用证的不同之处：银行

283、保函与备用信用证的不同之处：银行保函与备用信用证的不同之处：（1 1 1 1）银行保函有从属性保函和独立性保函之分，）银行保函有从属性保函和独立性保函之分，）银行保函有从属性保函和独立性保函之分，）银行保函有从属性保函和独立性保函之分，备用信用证无此区分。备用信用证无此区分。备用信用证无此区分。备用信用证无此区分。（2 2 2 2）适用的法律规范和国际惯例不同）适用的法律规范和国际惯例不同）适用的法律规范和国际惯例不同）适用的法律规范和国际惯例不同 。（3 3 3 3）开立方式不同。）开立方式不同。）开立方式不同。）开立方式不同。（4 4 4 4）生效条件不同。）生效条件不同。）生效条件不同。

284、）生效条件不同。（5 5 5 5）兑付方式不同。）兑付方式不同。）兑付方式不同。）兑付方式不同。（6 6 6 6）融资作用不同。）融资作用不同。）融资作用不同。）融资作用不同。（7 7 7 7）单据要求不同。）单据要求不同。）单据要求不同。）单据要求不同。144小结：三大支付方式在国际贸易中的比较小结：三大支付方式在国际贸易中的比较145各种支付方式的选用各种支付方式的选用信用证与汇付相结合信用证与汇付相结合信用证与托收相结合信用证与托收相结合托收与备用信用证或银行保函相结合托收与备用信用证或银行保函相结合汇付、托收、信用证三者结合汇付、托收、信用证三者结合分期付款（分期付款（Payment

285、by Payment by InstallmentsInstallments）延期付款（延期付款（Deferred PaymentDeferred Payment）146影响结算方式选择的因素影响结算方式选择的因素1 1客户资信客户资信2 2经营意图经营意图3 3贸易术语贸易术语4 4运输单据运输单据147案例思考案例思考 中国某食品公司与中东中国某食品公司与中东中国某食品公司与中东中国某食品公司与中东M M M M公司签订进口砂糖公司签订进口砂糖公司签订进口砂糖公司签订进口砂糖5000500050005000公吨，合同约定使用即期信用证付款。公吨，合同约定使用即期信用证付款。公吨，合同约定使

286、用即期信用证付款。公吨，合同约定使用即期信用证付款。同时，出口商要求在即期信用证中加列两天同时，出口商要求在即期信用证中加列两天同时，出口商要求在即期信用证中加列两天同时，出口商要求在即期信用证中加列两天内电索（内电索（内电索（内电索（T/TT/TT/TT/T），中国进口商对此没有反对并），中国进口商对此没有反对并），中国进口商对此没有反对并），中国进口商对此没有反对并按时向按时向按时向按时向M M M M公司开出信用证。此后不久，中国开公司开出信用证。此后不久，中国开公司开出信用证。此后不久，中国开公司开出信用证。此后不久，中国开证行收到议付行的索偿电讯通知，立即向证行收到议付行的索偿电讯通

287、知，立即向证行收到议付行的索偿电讯通知，立即向证行收到议付行的索偿电讯通知，立即向M M M M公公公公司电汇了该批货款。当开证行收到议付单据司电汇了该批货款。当开证行收到议付单据司电汇了该批货款。当开证行收到议付单据司电汇了该批货款。当开证行收到议付单据后发现多处不符点，银行立即征求进口商意后发现多处不符点，银行立即征求进口商意后发现多处不符点，银行立即征求进口商意后发现多处不符点，银行立即征求进口商意见，该公司也认为不符点成立。但议付行与见，该公司也认为不符点成立。但议付行与见，该公司也认为不符点成立。但议付行与见，该公司也认为不符点成立。但议付行与M M M M公司均不予答复。在卸货时，

288、食品公司又发公司均不予答复。在卸货时，食品公司又发公司均不予答复。在卸货时，食品公司又发公司均不予答复。在卸货时，食品公司又发现货物包装严重破损，且重量还有短量现象。现货物包装严重破损，且重量还有短量现象。现货物包装严重破损，且重量还有短量现象。现货物包装严重破损，且重量还有短量现象。于是食品公司由向于是食品公司由向于是食品公司由向于是食品公司由向M M M M公司提出索赔，公司提出索赔，公司提出索赔，公司提出索赔，M M M M公司仍公司仍公司仍公司仍不予答复。不予答复。不予答复。不予答复。 试分析中国食品公司在交易中有何失误？试分析中国食品公司在交易中有何失误？试分析中国食品公司在交易中有

289、何失误？试分析中国食品公司在交易中有何失误？148案例思考案例思考 韩国某银行按照当地客户的要求开立了一份韩国某银行按照当地客户的要求开立了一份韩国某银行按照当地客户的要求开立了一份韩国某银行按照当地客户的要求开立了一份自由议付信用证，出口地为中国青岛。信用自由议付信用证，出口地为中国青岛。信用自由议付信用证，出口地为中国青岛。信用自由议付信用证，出口地为中国青岛。信用证中规定，单据相符后，议付行可以向韩国证中规定，单据相符后，议付行可以向韩国证中规定，单据相符后，议付行可以向韩国证中规定，单据相符后，议付行可以向韩国银行的香港分行索偿。青岛某银行议付了该银行的香港分行索偿。青岛某银行议付了该

290、银行的香港分行索偿。青岛某银行议付了该银行的香港分行索偿。青岛某银行议付了该笔货款，并在信用证的有效期内将单据寄交笔货款，并在信用证的有效期内将单据寄交笔货款，并在信用证的有效期内将单据寄交笔货款，并在信用证的有效期内将单据寄交韩国开证行，同时向香港分行索汇。韩国开证行，同时向香港分行索汇。韩国开证行，同时向香港分行索汇。韩国开证行，同时向香港分行索汇。2 2 2 2天后议天后议天后议天后议付行收到款项，但收款后第二天开证行来电付行收到款项，但收款后第二天开证行来电付行收到款项，但收款后第二天开证行来电付行收到款项，但收款后第二天开证行来电提出单据有不符点，要求退款。议付行经查提出单据有不符点

291、，要求退款。议付行经查提出单据有不符点，要求退款。议付行经查提出单据有不符点，要求退款。议付行经查实，该不符点成立，但又从受益人处得知开实，该不符点成立，但又从受益人处得知开实，该不符点成立，但又从受益人处得知开实，该不符点成立，但又从受益人处得知开证申请人已经通过其他途径（未使用提单）证申请人已经通过其他途径（未使用提单）证申请人已经通过其他途径（未使用提单）证申请人已经通过其他途径（未使用提单）将货物提走。将货物提走。将货物提走。将货物提走。 试分析议付行是否可以拒绝退款？试分析议付行是否可以拒绝退款？试分析议付行是否可以拒绝退款？试分析议付行是否可以拒绝退款？申请人提货，开证行是否有过错？申请人提货，开证行是否有过错？申请人提货，开证行是否有过错？申请人提货，开证行是否有过错？受益人应如何处理此案？受益人应如何处理此案？受益人应如何处理此案？受益人应如何处理此案？149