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1、第四节 出纳管理 出纳管理功能是出纳人员进行管理的一套工具，它包括现金出纳管理功能是出纳人员进行管理的一套工具，它包括现金和银行存款日记账的输出、支票登记簿的管理以及银行对账和银行存款日记账的输出、支票登记簿的管理以及银行对账功能，并可对长期未达账提供审计报告。功能，并可对长期未达账提供审计报告。成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲日记账的作用是用于查询和输出。只要在设置会计科目时打上“日记账”标记，即表明该科目要登记日记账。这里的日记账是指现金和银行存款日记账日记账是指现金和银行存款日记账。1、日记账与资金日报表
2、、日记账与资金日报表成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲资金日报表用于查询输出现金、银行存款科目某日的发生额及余额情况。成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲2、支票登记簿、支票登记簿用于详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。只有在只有在“会计科目会计科目”中设置银行账的科目中设置银行账的科目才能使用支票登
3、记簿才能使用支票登记簿。如果要求领用人亲笔签字等，最好不启用支票登记簿，这会增加录入的工作量。成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲3、银行对账、银行对账总账系统要求银行对账的科目是在科目设总账系统要求银行对账的科目是在科目设置时定义为置时定义为“银行账银行账”辅助账类的科目辅助账类的科目。P127实务录入银行对账期初录入银行对账期初录入银行对账单录入银行对账单银行对账银行对账银行余额调节表银行余额调节
4、表对账结果查询对账结果查询核销银行账核销银行账成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲录入银行对账期初录入银行对账期初单击系统主菜单中【出纳出纳】下【银行对账银行对账】中的【银行对账期初银行对账期初】；在弹出的“银行科目选择”对话框中，选取银行科目后按确定按钮，屏幕显示银行期初录入窗。在启用日期处录入该银行账户的启用日期。录入单位日记账及银行对账单的调整前余额录入单位日记账及银行对账单的调整前余额。录入银行对账单及单位日记账期初未达项录入银行对账单及单位日记账期初未达项，系统系统将根据调整前余额及期初未达项自动计算出银
5、行对账自动计算出银行对账单与单位日记账的调整后余额单与单位日记账的调整后余额。P128-129实务成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲录入银行对账单录入银行对账单单击【出纳出纳】菜单下【银行对账银行对账】中的【银行对账单银行对账单】，系统要求指定账户（银行科目）、月份范围，注意终止月份必须大于等于起始月份，确定后，显示指定范围内的银行对账单列表。按增加按钮，在对账单列表最后一行增加一空行，可增加一笔银
6、行对账单，手工录入或参照日历输入银行对账单日期，选择结算方式，注意在此输入的结算方式同制单时所使用的结算方式可相同也可不同。录入票号和借、贷方金额，系统自动计算余额，并按对账单日期顺序显示。在此输入的票号应同制单时输的票号位长相同。当继续增加下一条记录时，自动将上一条记录的日期携带下来，并处于输入状态。按删除按钮可删除一笔银行对账单。P129-130实务成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲银行对账银行
7、对账自动对账自动对账是计算机根据对账依据自动进行核对、勾销，对账依据由用户根据需要选择，方向、金额相同是必选条件，其他可选条件为票号相同、结算方式相同、日期在多少天之内。对于已核对上的银行业务，系统将自动在银行存款日记账和银行对账单双方写上两清标志， 并视为已达账项，对于在两清栏未写上两清符号的记录，系统则视其为未达账项。手工对账手工对账是对自动对账的补充，用户使用完自动对账后，可能还有一些特殊的已达账没有对出来，而被视为未达账项，为了保证对账更彻底正确，用户可用手工对账来进行调整。成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰
8、庆莲单击【出纳出纳】菜单下【银行对账银行对账】下的【银行对银行对账账】，用户选择要进行对账银行科目（账户）。若选择“显示已达账”选项则显示已两清勾对的单位日记账和银行对账单（系统默认为不显示已达账）。按确认按钮，屏幕显示对账界面，左边为单位日记账，右边为银行对账单。用鼠标单击对账对账按钮，进行自动银行对账。如果已进行过自动对账，可直接进行手工调整如果已进行过自动对账，可直接进行手工调整。用鼠标单击检查按钮检查对账是否有错， 如果有错误， 应进行调整。P131-134实务成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲成都信息工
9、程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲银行余额调节表银行余额调节表用户在对银行账进行两清勾对后，便可调用此功能查询打印银行存款余额调节表，以检查对账是否正确。单击【出纳出纳】菜单下【银行对账银行对账】下的【余额调节表查询余额调节表查询】，进入此项操作，屏幕显示所有银行科目的账面余额及调整余额。如要查看某科目的调节表， 则将光标移到该科目上， 然后用鼠标单击查看按钮或双击该行，则可查看该银行账户的银行存款余额调节表。P134实务成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院
10、 兰庆莲兰庆莲成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲对账结果查询对账结果查询进入【银行对账银行对账】下的【查询对账勾对情查询对账勾对情况况】，屏幕提示输入查询条件: 输入要查找的银行科目，然后选择查询方式。即：显示全部、显示未达账、显示已达账显示全部、显示未达账、显示已达账，系统默认显示全部。输入查询条件后，按确定，屏幕显示查询结果。用户可以通过单击银行对账单、单位日记账页签切换显示对账情况。P135实务成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆
11、莲成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲核销银行账核销银行账用户在检查无误后，可通过核销已达账项，核销后不再参与勾对。进入系统主菜单【出纳出纳】下的【银行对账银行对账】下的【核销银行账核销银行账】功能，选择要核销选择要核销的银行科目，按的银行科目，按确定确定按钮按钮即可。如果银行对账不平衡时，不能使用核销功银行对账不平衡时，不能使用核销功能，核销不影响银行日记账的查询和打印能，核销不影响银行日记账的查询和打印。按【ALT+UALT+U】 可以进行反核销可以进行反核销。P135实务成都信息工程学院商学院成都信息工程学院
12、商学院 兰庆莲兰庆莲成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲第五节 账簿管理 账簿管理包括基本会计核算账簿的查询输出，以及各种辅助核算账簿的查询输出。基本会计核算账薄管理包括总账及余额表、明细总账及余额表、明细账及序时账、多栏账、日记账和日报表的查询及账及序时账、多栏账、日记账和日报表的查询及打印输出打印输出。系统不仅可输出任一总账科目（一级科目）的总账，而且可输出任一非总账科目的“总账”。整个系统实现总账-明细账-凭证联查功能，对业务单据还可以追踪到原始单据。P105-126实务成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲成都信息工程学院商学院成都信息工程学院商学院 兰庆莲兰庆莲
