《对洗钱犯罪的金融研究》由会员分享，可在线阅读，更多相关《对洗钱犯罪的金融研究（25页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、对洗钱犯罪的金融研究洗钱的由来及洗钱的由来及其界定其界定时间：时间：20世纪世纪20年代年代地点：芝加哥地点：芝加哥运作人：一名黑手党成员运作人：一名黑手党成员 运作手段：将非法收入混到运作手段：将非法收入混到 洗衣收入中洗衣收入中 洗洗钱钱的的含含义义俗称俗称“洗黑钱洗黑钱”，是由英文，是由英文“ ”直译而来的。直译而来的。一般认为，洗钱是指：一般认为，洗钱是指：l明知是犯罪所得（个别称违法所得）明知是犯罪所得（个别称违法所得）而转移或转换之行为，并籍于此隐匿其而转移或转换之行为，并籍于此隐匿其不法来源，或规避法律责任；不法来源，或规避法律责任；l明知是犯罪收益而意图掩饰、隐匿其明知是犯罪收
2、益而意图掩饰、隐匿其不法收益的性质、来源、所在地、支配不法收益的性质、来源、所在地、支配权或所有权；权或所有权；l明知是犯罪不法收益而取得、持明知是犯罪不法收益而取得、持 有或使用之行为。有或使用之行为。 洗钱这一黑色产业，已成为仅次于外汇洗钱这一黑色产业，已成为仅次于外汇和石油的世界第三大商业活动。和石油的世界第三大商业活动。20012001年年6 6月月5 5日，联合国副秘书长兼禁毒执行日，联合国副秘书长兼禁毒执行主任皮诺主任皮诺阿拉基在俄罗斯圣彼得堡打击非阿拉基在俄罗斯圣彼得堡打击非法洗钱和灰色经济国际会议上指出，法洗钱和灰色经济国际会议上指出，全世界全世界全世界全世界非法洗钱的数额高达
3、非法洗钱的数额高达非法洗钱的数额高达非法洗钱的数额高达1 1 1 1万至万至万至万至3 3 3 3万亿美元，比万亿美元，比万亿美元，比万亿美元，比13131313亿中国人的储蓄存款总额还多。亿中国人的储蓄存款总额还多。亿中国人的储蓄存款总额还多。亿中国人的储蓄存款总额还多。根据国际货币基金组织的估计，全球非法洗根据国际货币基金组织的估计，全球非法洗钱的数额相当于全球贸易总额的钱的数额相当于全球贸易总额的8%8%，国内总，国内总产值的产值的2%5%2%5%，并且每年以，并且每年以10001000亿美元的速度亿美元的速度在增长。（范金定在增长。（范金定、杨富伟，杨富伟，20022002）19901
4、990年由全国人大常委会通过的年由全国人大常委会通过的关于禁毒的决关于禁毒的决定定第四条规定：掩饰、隐瞒毒品犯罪所得的非第四条规定：掩饰、隐瞒毒品犯罪所得的非法性质和来源罪是我国反洗钱立法的起步，法性质和来源罪是我国反洗钱立法的起步，19971997年修订的刑法正式将洗钱罪列为一项罪名。年修订的刑法正式将洗钱罪列为一项罪名。我国于我国于20012001年第三次修正的年第三次修正的刑法刑法第第191191条明条明确，洗钱罪是指单位或个人明知是毒品犯罪、黑确，洗钱罪是指单位或个人明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生
5、的收益，为掩饰、隐瞒其来的违法所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，提供资金账户、协助将财产转换为现源和性质，提供资金账户、协助将财产转换为现金或者金融票据、通过转账或者其他结算方式协金或者金融票据、通过转账或者其他结算方式协助资金转移的、协助将资金汇往境外的及以其他助资金转移的、协助将资金汇往境外的及以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益性质和方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益性质和来源的行为。来源的行为。洗钱交易的具体过程洗钱交易的具体过程三过程三过程一放置，即通过初加工把非法收入和其他合一放置，即通过初加工把非法收入和其他合法收入混合（又叫入账）法收入混合（又叫入账）; ;
6、二培植，即通过复杂的金融操作进行加工，二培植，即通过复杂的金融操作进行加工，模糊非法收入的来龙去脉（又叫分账）；模糊非法收入的来龙去脉（又叫分账）；最后融合，即将洗白了的非法收入转移至个最后融合，即将洗白了的非法收入转移至个人或合法组织名下人或合法组织名下 通过银行等金融机构进行洗钱通过银行等金融机构进行洗钱是最经典、最普遍、损耗最少的洗是最经典、最普遍、损耗最少的洗钱方式，在我国现阶段，洗钱犯罪钱方式，在我国现阶段，洗钱犯罪随着时代的进步、科技手段的发展，随着时代的进步、科技手段的发展，又产生了其他两种洗钱途径：非金又产生了其他两种洗钱途径：非金融机构的洗钱和融机构的洗钱和“地下钱庄地下钱庄
7、”的洗的洗钱。钱。 金融系统成为洗钱犯罪的金融系统成为洗钱犯罪的“绿色通道绿色通道”遍布全球的金融系统提供的方便和快捷的遍布全球的金融系统提供的方便和快捷的服务使洗钱者将金融系统作为主要通道；服务使洗钱者将金融系统作为主要通道；金融系统是一个金融系统是一个“保密天堂保密天堂”，各国，各国金融系统都有严格的银行保密法，擅自金融系统都有严格的银行保密法，擅自泄露客户的账户等机密将构成刑事犯罪泄露客户的账户等机密将构成刑事犯罪 ；各金融机构和非金融机构为营利各金融机构和非金融机构为营利的违规操作；的违规操作； 洗钱者通过化名存款、违规转账或购置金洗钱者通过化名存款、违规转账或购置金融票证（支票、汇票
8、和信用卡等）等方式洗融票证（支票、汇票和信用卡等）等方式洗钱。钱。 利用发达的金融市场，洗钱者将非法收利用发达的金融市场，洗钱者将非法收入用于购买国库券、债券、股票等各种有价入用于购买国库券、债券、股票等各种有价证券。在我国的司法实践中，经常发现被查证券。在我国的司法实践中，经常发现被查处的参与洗钱犯罪的政府官员家中或其亲属处的参与洗钱犯罪的政府官员家中或其亲属家中藏有大量的存单或有价证券（史振郭，家中藏有大量的存单或有价证券（史振郭，20002000）。）。案例案例：贪官马德（原牡丹江副市贪官马德（原牡丹江副市长）和其妻田雅芝转移其非法受长）和其妻田雅芝转移其非法受贿所得。贿所得。 洗钱者还
9、可以通过购买保单然后再以洗钱者还可以通过购买保单然后再以退费或退保等合法形式洗钱。我国江苏盐城市退费或退保等合法形式洗钱。我国江苏盐城市两家保险公司涉嫌为企业洗钱而受到保险监管两家保险公司涉嫌为企业洗钱而受到保险监管部门的严厉处罚。除了上述几种利用金融系统部门的严厉处罚。除了上述几种利用金融系统的合法手段洗钱犯罪，在我国利用地下钱庄等的合法手段洗钱犯罪，在我国利用地下钱庄等非法金融渠道洗钱的比例也非常高。据统计，非法金融渠道洗钱的比例也非常高。据统计，中国内地每年通过地下钱庄洗出的黑钱高达中国内地每年通过地下钱庄洗出的黑钱高达20002000亿元人民币，相当于亿元人民币，相当于20012001
10、年国内生产总值年国内生产总值2%2%，实际利用外资的，实际利用外资的51%51%。厦门远华主犯赖昌星。厦门远华主犯赖昌星涉嫌走私的涉嫌走私的120120亿元就是通过地下钱庄洗到了国亿元就是通过地下钱庄洗到了国外（王进城、赵晓红、陈好孟，外（王进城、赵晓红、陈好孟，20022002）。）。 通过公司的形式洗钱通过公司的形式洗钱l成立空壳公司洗钱。成立空壳公司洗钱。l利用进出口贸易洗钱。利用进出口贸易洗钱。l成立外资公司或利用外汇黑市跨国洗钱。成立外资公司或利用外汇黑市跨国洗钱。l成立假企业，骗税洗钱。成立假企业，骗税洗钱。利用国有企业改制洗钱利用国有企业改制洗钱利用地下钱庄洗钱利用地下钱庄洗钱监
11、管薄弱：我国金融系统反洗钱的现监管薄弱：我国金融系统反洗钱的现实考察实考察反洗钱监管组织不健全反洗钱监管组织不健全我国反洗钱的金融监管组织体系尚没有完全建立，具我国反洗钱的金融监管组织体系尚没有完全建立，具体表现在以下几个方面：体表现在以下几个方面：证券业、保险业反洗钱监管存在漏洞。虽然，中国人证券业、保险业反洗钱监管存在漏洞。虽然，中国人民银行于民银行于20022002年年7 7月成立了反洗钱工作处、支付交易月成立了反洗钱工作处、支付交易监测处，专门负责人民银行的反洗钱具体工作。在人监测处，专门负责人民银行的反洗钱具体工作。在人行的督促下，我国各银行机构也着手建立相应的反洗行的督促下，我国各
12、银行机构也着手建立相应的反洗钱机构。但是在我国非银行金融系统内部，如钱机构。但是在我国非银行金融系统内部，如“证券证券会会”、“保监会保监会”及各个证券和保险机构仍没有成立及各个证券和保险机构仍没有成立相应的反洗钱机构。洗钱者在国际上四处游动，任何相应的反洗钱机构。洗钱者在国际上四处游动，任何一个国家只要存在管理漏洞，他们就会乘虚而入。一个国家只要存在管理漏洞，他们就会乘虚而入。“黑钱黑钱”的大量涌入，会冲击股票、债券等市场，正常的大量涌入，会冲击股票、债券等市场，正常的金融秩序遭到破坏，助长了金融风险和金融危机。的金融秩序遭到破坏，助长了金融风险和金融危机。这种金融监管的漏洞将会给洗钱者的洗
13、钱活动打开方这种金融监管的漏洞将会给洗钱者的洗钱活动打开方便之门。便之门。缺乏反洗钱国际监管的合作。全球每年被清缺乏反洗钱国际监管的合作。全球每年被清洗的洗的3000030000亿美元的黑钱中，至少有亿美元的黑钱中，至少有50%50%是跨是跨国进行的，即资金的非法外逃。单个国家不国进行的，即资金的非法外逃。单个国家不可能有效地打击非法洗钱以及制止洗钱犯罪可能有效地打击非法洗钱以及制止洗钱犯罪向国际金融体系渗透，国际社会必须联手打向国际金融体系渗透，国际社会必须联手打击非法洗钱活动。由于我国反洗钱刚刚处于击非法洗钱活动。由于我国反洗钱刚刚处于起步阶段，我国金融监管部门还没有加入任起步阶段，我国金
14、融监管部门还没有加入任何国际反洗钱组织，这不仅与我国的大国地何国际反洗钱组织，这不仅与我国的大国地位不相称，也使我国在反洗钱领域中处于被位不相称，也使我国在反洗钱领域中处于被动地位，不利于与他国合作，共同打击跨国动地位，不利于与他国合作，共同打击跨国洗钱。洗钱。 金融从业人员没有反洗钱意识和经验，不能及金融从业人员没有反洗钱意识和经验，不能及时识别和防范洗钱活动。一是洗钱犯罪是一种智时识别和防范洗钱活动。一是洗钱犯罪是一种智力型、知识型犯罪，防范和遏制洗钱，不仅要求力型、知识型犯罪，防范和遏制洗钱，不仅要求建立健全反洗钱制度、规章，还必须培养金融工建立健全反洗钱制度、规章，还必须培养金融工作人
15、员懂法律，熟悉业务，有反洗钱经验。但目作人员懂法律，熟悉业务，有反洗钱经验。但目前我国对金融工作人员的反洗钱教育还不深入，前我国对金融工作人员的反洗钱教育还不深入，金融工作人员的综合素质普遍偏低。与反洗钱工金融工作人员的综合素质普遍偏低。与反洗钱工作的要求差距很大，很容易被洗钱犯罪利用。作的要求差距很大，很容易被洗钱犯罪利用。二是缺乏反洗钱的意识，对金融业务不求甚解，知二是缺乏反洗钱的意识，对金融业务不求甚解，知其然不知其所以然，对建立完善金融机构内部控制其然不知其所以然，对建立完善金融机构内部控制措施的意义认识不深入，对具体金融运作的机理不措施的意义认识不深入，对具体金融运作的机理不明了，对
16、反洗钱的迫切性和必要性更是缺乏起码的明了，对反洗钱的迫切性和必要性更是缺乏起码的认识。三是没有一套科学严密的用工考核制度，岗认识。三是没有一套科学严密的用工考核制度，岗位分工不合理。四是政策水平、法制观念较低，多位分工不合理。四是政策水平、法制观念较低，多数工作人员不熟知与其业务相关的金融法规和行业数工作人员不熟知与其业务相关的金融法规和行业制度规范，凭感觉、凭经验工作，业务处理随意性制度规范，凭感觉、凭经验工作，业务处理随意性较强，顾此失彼，往往为业务竞争，饥不择食，违较强，顾此失彼，往往为业务竞争，饥不择食，违规甚至违法开展业务，使洗钱犯罪大有可乘之机。规甚至违法开展业务，使洗钱犯罪大有可
17、乘之机。反洗钱监管执法不严反洗钱监管执法不严在我国，长期以来反洗钱没有引起国内金融监管部门在我国，长期以来反洗钱没有引起国内金融监管部门的足够重视，我国金融监管的重点主要放在金融系统的足够重视，我国金融监管的重点主要放在金融系统运作的资金风险、财务风险和支付风险以及对日常的运作的资金风险、财务风险和支付风险以及对日常的合规性经营的监管。从我国打击洗钱的实际情况来看，合规性经营的监管。从我国打击洗钱的实际情况来看，金融系统仍处于一种较为被动滞后的状态。在经侦查金融系统仍处于一种较为被动滞后的状态。在经侦查部门经手的大案中，由金融机构主动发现线索或在案部门经手的大案中，由金融机构主动发现线索或在案
18、犯作案过程中予以查获的寥寥无己。而且，大量案件犯作案过程中予以查获的寥寥无己。而且，大量案件的事后调查表明，巨款都是通过各种金融机构，在不的事后调查表明，巨款都是通过各种金融机构，在不受任何监控的情况下被转移到境外的。受任何监控的情况下被转移到境外的。由于对银行保密制度认识的局限造成了我国反洗钱由于对银行保密制度认识的局限造成了我国反洗钱监管执法不力。银行为客户保密的制度既是金融机监管执法不力。银行为客户保密的制度既是金融机构应当恪守的职业道德，又是法律规定的银行应该构应当恪守的职业道德，又是法律规定的银行应该承担的职责和义务。事实证明一切洗钱活动无不与承担的职责和义务。事实证明一切洗钱活动无
19、不与银行保密制度直接或间接相关，银行保密制度直接或间接相关，“保密法保密法”越严格越严格对洗钱犯罪越有利。过分地强调保密制度，会使洗对洗钱犯罪越有利。过分地强调保密制度，会使洗钱轻易得逞，并严重阻碍司法机关对洗钱活动的有钱轻易得逞，并严重阻碍司法机关对洗钱活动的有效调查和取证，使银行在反洗钱活动中处于消极被效调查和取证，使银行在反洗钱活动中处于消极被动的地位。如何协调银行保密制度与反洗钱要求的动的地位。如何协调银行保密制度与反洗钱要求的可疑报告制度之间的关系是我国反洗钱监管能否继可疑报告制度之间的关系是我国反洗钱监管能否继续深入的关键。续深入的关键。金融系统的反洗钱是典型的具有正的外部效应的活
20、动。金融系统的反洗钱是典型的具有正的外部效应的活动。从业务经营的角度，反洗钱措施不仅可能造成金融机从业务经营的角度，反洗钱措施不仅可能造成金融机构短期内业务量的下降，资金来源的萎缩，影响业务构短期内业务量的下降，资金来源的萎缩，影响业务经营的短期收益；而且，金融机构作为反洗钱的积极经营的短期收益；而且，金融机构作为反洗钱的积极参与者，在反洗钱活动中付出的额外成本无法得到补参与者，在反洗钱活动中付出的额外成本无法得到补偿。这种正的外部效应造成了金融机构在反洗钱活动偿。这种正的外部效应造成了金融机构在反洗钱活动中处于消极和被动的地位，缺乏金融机构的积极支持中处于消极和被动的地位，缺乏金融机构的积极
21、支持和配合，反洗钱金融监管的措施也难以发挥成效。和配合，反洗钱金融监管的措施也难以发挥成效。2.2.3反洗钱监管法律保障不力反洗钱监管法律保障不力由于对这类新型犯罪特别是跨国洗钱犯罪的预见由于对这类新型犯罪特别是跨国洗钱犯罪的预见性不足，性不足，刑法刑法条文规定的范围过窄，且不便条文规定的范围过窄，且不便操作，使得洗钱罪的规定未能真正起到打击和惩操作，使得洗钱罪的规定未能真正起到打击和惩治作用，这也是我国至今未有一名犯罪分子被正治作用，这也是我国至今未有一名犯罪分子被正式以洗钱罪量刑的主要原因之一。式以洗钱罪量刑的主要原因之一。“反洗钱反洗钱”的的立法不足主要表现在以下几方面：立法不足主要表现
22、在以下几方面：一是缺乏反洗钱的专项法规。我国目前除一是缺乏反洗钱的专项法规。我国目前除刑法刑法对洗钱罪进行认定外，金融业还没有制订专门对洗钱罪进行认定外，金融业还没有制订专门的反洗钱的规则和条例。的反洗钱的规则和条例。二是法规不匹配，影响反洗钱效果。我国二是法规不匹配，影响反洗钱效果。我国2000年年4月月1日起实行个人存款实名制，但对单位账户中的交易，日起实行个人存款实名制，但对单位账户中的交易，尚没有金融交易报告要求，尚没有金融交易报告要求，储蓄管理条例储蓄管理条例中则规中则规定仍可有无记名式存单，单项措施间还缺乏配套和互定仍可有无记名式存单，单项措施间还缺乏配套和互补。补。三是银行反洗钱
23、法定义务有缺项。目前我国的存款制三是银行反洗钱法定义务有缺项。目前我国的存款制度可以称为开放式存款，根据度可以称为开放式存款，根据支付结算办法支付结算办法、银行账户管理办法银行账户管理办法等规定，只要存款人持有工商等规定，只要存款人持有工商行政管理部门颁发的营业执照、居民身份证或有权部行政管理部门颁发的营业执照、居民身份证或有权部门的审批文件，银行即必须为其办理开户；只要符合门的审批文件，银行即必须为其办理开户；只要符合结算法规，银行就必须按客户的委托办理支付或签发结算法规，银行就必须按客户的委托办理支付或签发票据，而没有法定义务审查客户交易。实际工作中，票据，而没有法定义务审查客户交易。实际
24、工作中，经常有银行机构因执行对交易的审查而被控越权的现经常有银行机构因执行对交易的审查而被控越权的现象。象。建立健全反洗钱组织体系反洗钱的监管组织体系，应涵盖金融、司法、海关等多个部门。在我国目前金融业分业经营、分业监管的模式下，为了提高反洗钱工作的效率，取得显著的成效，建议建立一个混业模式下的反洗钱金融监管机构，即由银监会、保监会和证券会共同组成的“反洗钱金融监管小组”。打击洗钱犯罪是一个系统工程，需要社会各界的协调与配合，因此，我国应该建立一个包括金融系统、司法机构、税务部门、海关、财政部在内的联合金融监管网。反洗钱金融监管网络基本构反洗钱金融监管网络基本构架架银监会银监会证监会证监会保监
25、会保监会外汇管理局外汇管理局反洗钱金融监管领导小组反洗钱金融监管领导小组国际反洗钱组国际反洗钱组织织反洗钱外联部反洗钱外联部反洗钱金融情报小反洗钱金融情报小组组联席会议联席会议公检法等部门公检法等部门银行内部反洗钱小组银行内部反洗钱小组证券机构内部反洗钱小组证券机构内部反洗钱小组保险机构内部反洗钱小组保险机构内部反洗钱小组健全银行账户实名制，完善客户身份核实程序健全银行账户实名制，完善客户身份核实程序建议进一步健全金融账户实名制，增加金融机构执行实名制规定建议进一步健全金融账户实名制，增加金融机构执行实名制规定的可操作性、便利性和经济性，完善客户身份核实程序。的可操作性、便利性和经济性，完善客
26、户身份核实程序。第一，确保金融机构在创新业务领域和提供保管箱服务等可能产第一，确保金融机构在创新业务领域和提供保管箱服务等可能产生洗钱行为的中介服务时，也要实行生洗钱行为的中介服务时，也要实行“了解你的客户的原则了解你的客户的原则”，执行严格的身份核实制度。执行严格的身份核实制度。第二，加强中国人民银行、金融机构同工商行政管理、税务、公第二，加强中国人民银行、金融机构同工商行政管理、税务、公安等执法部门的联系，确保银行账户申请人身份资料的真实有效，安等执法部门的联系，确保银行账户申请人身份资料的真实有效，并及时了解账户开立单位的变化情况。并及时了解账户开立单位的变化情况。第三，当前对居民个人身
27、份的核实中存在的主要问题是，只登记第三，当前对居民个人身份的核实中存在的主要问题是，只登记姓名和身份证件号码，对非常重要的长期有效地址、电话号码等姓名和身份证件号码，对非常重要的长期有效地址、电话号码等联系方式未予特别是身份核实主要由临柜人员根据常识和工作经联系方式未予特别是身份核实主要由临柜人员根据常识和工作经验判断身份证件的真实性，主观性过大，缺乏监督检查。建议有验判断身份证件的真实性，主观性过大，缺乏监督检查。建议有关部门考虑将身份证件进行技术升级，采取电子技术等适合于网关部门考虑将身份证件进行技术升级，采取电子技术等适合于网上审核的新技术。上审核的新技术。第四，对单位账户，要增加对有权进行账户操作的人员的身第四，对单位账户，要增加对有权进行账户操作的人员的身份核实手续。此外，还要定期询问、核实公司结构、所有者份核实手续。此外，还要定期询问、核实公司结构、所有者权益、公司董事和股东的构成、公司经营活动的性质变化等权益、公司董事和股东的构成、公司经营活动的性质变化等情况，提交个人书面签名也是一个很重要的项目。情况，提交个人书面签名也是一个很重要的项目。
