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1、 商业银行负债管理商业银行负债管理 第第3 3章章学习目标学习目标了解存款的种类和构成了解存款的种类和构成掌握存款定价掌握存款定价了解非存款性资金来源了解非存款性资金来源银行负债成本管理银行负债成本管理我国商业银行负债结构我国商业银行负债结构 3.1 3.1 存款的种类和构成存款的种类和构成 一、存款的种类一、存款的种类以西方商业银行提供的存款服务为例以西方商业银行提供的存款服务为例 活期存款（传统）活期存款（传统） 交易账户交易账户 可转让支付命令可转让支付命令 货币市场存款帐户货币市场存款帐户 自动转帐制度自动转帐制度 非交易账户非交易账户 储蓄存款（传统）储蓄存款（传统）（储蓄账户储蓄账
2、户） 定期存款（传统）定期存款（传统）（一）传统的存款业务（一）传统的存款业务 1 1、活期存款、活期存款 活期存款是指客户不需预先通知，活期存款是指客户不需预先通知，可随时提取或支付的存款。开立这可随时提取或支付的存款。开立这种存款账户是为了通过银行进行各种存款账户是为了通过银行进行各种支付结算，存户可以随时开出支种支付结算，存户可以随时开出支票对第三者进行支付而不用事先通票对第三者进行支付而不用事先通知银行，因此，活期存款又被称为知银行，因此，活期存款又被称为支票存款。支票存款。 2 2定期存款定期存款 定期存款是相对于活期存款而言的，定期存款是相对于活期存款而言的，它是一种由存户预先约定
3、存储期限的存款。它是一种由存户预先约定存储期限的存款。存款期限在美国最短为存款期限在美国最短为7 7天，在我国通常天，在我国通常为为3 3个月、个月、6 6个月和个月和1 1年不等，期限长的则年不等，期限长的则可达可达5 5年和年和1010年。年。 定期存款一般要在到期日凭银行签发定期存款一般要在到期日凭银行签发的定期存单来提取，银行根据到期的存单的定期存单来提取，银行根据到期的存单计算应付本息，如果持有到期存单的存户计算应付本息，如果持有到期存单的存户要求续存时，银行则另外签发新的存单。要求续存时，银行则另外签发新的存单。 3 3储蓄存款储蓄存款 储蓄存款一般是个人为积蓄货币和获储蓄存款一般
4、是个人为积蓄货币和获得利息收入而开立的存款账户。储蓄存得利息收入而开立的存款账户。储蓄存款通常由银行发给存户存折，以此作为款通常由银行发给存户存折，以此作为存款和提现的凭证（一般不能签发支票）存款和提现的凭证（一般不能签发支票），由于储蓄存款可以稳定运用，故其利，由于储蓄存款可以稳定运用，故其利率较高。率较高。 储蓄存款按其支付方式可以分为活储蓄存款按其支付方式可以分为活期储蓄和定期储蓄两种。期储蓄和定期储蓄两种。 储蓄存款储蓄存款关于储蓄存款的概念，国内外存在着关于储蓄存款的概念，国内外存在着明显的差异。在国外，储蓄存款的存明显的差异。在国外，储蓄存款的存户包括居民个人、政府和企业。户包括居
5、民个人、政府和企业。我国的储蓄存款则专指居民个人在银我国的储蓄存款则专指居民个人在银行的存款，政府机关、企业单位的所行的存款，政府机关、企业单位的所有存款都不能称之为储蓄存款。有存款都不能称之为储蓄存款。 （二）存款工具创新（二）存款工具创新 为了适应激烈的金融竞争，近年为了适应激烈的金融竞争，近年来西方商业银行纷纷开发出一些新的来西方商业银行纷纷开发出一些新的存款账户形式。其特点是既能灵活方存款账户形式。其特点是既能灵活方便的支取，又能给客户计付利息，这便的支取，又能给客户计付利息，这些新型的账户存款，为客户提供了更些新型的账户存款，为客户提供了更多的选择，充分满足了存款者对安全、多的选择，
6、充分满足了存款者对安全、流动和盈利的要求，从而吸引了更多流动和盈利的要求，从而吸引了更多的客户，为商业银行扩大了资金来源。的客户，为商业银行扩大了资金来源。 1 1可转让支付命令账户（可转让支付命令账户（NOWsNOWs） 可转让支付命令账户是一种对个人和可转让支付命令账户是一种对个人和非盈利机构开立的、计算利息的支票账非盈利机构开立的、计算利息的支票账户，也称为户，也称为付息的活期存款付息的活期存款。它以支付。它以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使命令书取代了支票，实际上是一种不使用支票的支票账户。开立这种账户的存用支票的支票账户。开立这种账户的存户，可随时开出支付命令书，或直接提户，可
7、随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，对其存款余现，或直接向第三者支付，对其存款余额可取得利息收入。额可取得利息收入。 2. 2. 货币市场存款账户（货币市场存款账户（MMDAMMDA） 其性质介于储蓄存款和活期存款之间，主其性质介于储蓄存款和活期存款之间，主要特点是：要有要特点是：要有25002500美元的最低限额；没美元的最低限额；没有利率上限，其存款利息是以公布的每日有利率上限，其存款利息是以公布的每日利率为基础随时计算的；利率为基础随时计算的；1010万美元的存款万美元的存款额可得到联邦存款保险公司的保险；存款额可得到联邦存款保险公司的保险；存款者每月可办理者每月可办理6
8、 6次自动转账或电话转账，其次自动转账或电话转账，其中中3 3次以下可使用支票，但个人取款不受限次以下可使用支票，但个人取款不受限制；对存款不规定最低期限，但银行有要制；对存款不规定最低期限，但银行有要求客户提款时应提前求客户提款时应提前7 7天通知的权利。天通知的权利。 3. 3. 自动转账服务账户自动转账服务账户(ATS)(ATS)自动转账服务账户主要内容是，存户同时自动转账服务账户主要内容是，存户同时在银行开立两个账户：即储蓄账户和活期在银行开立两个账户：即储蓄账户和活期存款账户。活期存款账户的余额始终保持存款账户。活期存款账户的余额始终保持1 1美元，其余额转入储蓄账户可获得利息收美元
9、，其余额转入储蓄账户可获得利息收入。当银行收到存户开出的支票付款时，入。当银行收到存户开出的支票付款时，可将支付款项从储蓄账户转到活期存款账可将支付款项从储蓄账户转到活期存款账户上进行自动转账，及时支付支票上的款户上进行自动转账，及时支付支票上的款项。开立自动转账服务要求缴纳存款准备项。开立自动转账服务要求缴纳存款准备金，而存户对于银行提供的转账服务需要金，而存户对于银行提供的转账服务需要支付一定的服务费。支付一定的服务费。 二、存款的管理二、存款的管理 -从银行家的视角分析从银行家的视角分析 1 1、存款的稳定性、存款的稳定性 核心存款核心存款 易变性存款易变性存款 2 2、存款的利率、存款
10、的利率 存款的期限存款的期限 银行的经营实力银行的经营实力 经营目标经营目标 3 3、存款的规模、存款的规模 3.2 3.2 存款的定价存款的定价 1. 1.银行存款科学银行存款科学 定价的重要性定价的重要性 2. 2.银行存款定价银行存款定价 的两种主要方法的两种主要方法 一、银行存款定价与经营目标的关系一、银行存款定价与经营目标的关系存款价格的变动银行存贷利差银行存款数量和构成客户关于其持有存款的数量和组合的决策银行利润率和银行存贷款的增长二、存款定价的方法二、存款定价的方法 1.1.成本加利润存款定价成本加利润存款定价法法 2.存款的边际成本定价法存款的边际成本定价法 3. 3.存款的其
11、他存款的其他定价方法定价方法 1.1.成本加利润存款定价法成本加利润存款定价法 向客户收取的向客户收取的 某种存款服务某种存款服务的单价的单价=单位存款单位存款服务的经服务的经营费用营费用+单位存款单位存款服务的管服务的管理费用理费用+单位存款单位存款服务的预服务的预期利润期利润 要求：精确计算每种存款的成本（成本率）要求：精确计算每种存款的成本（成本率） （1 1）计算每种资金来源的成本率（需考虑储备要求）计算每种资金来源的成本率（需考虑储备要求） （2 2）将每一成本率乘以该种资金来源占银行资金的）将每一成本率乘以该种资金来源占银行资金的 相对比重相对比重 （3 3）加总各项乘积，得出银行
12、资金的加权平均成本）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本 例题例题: :假设一家银行要筹集假设一家银行要筹集4 4亿元的资金，各筹资方亿元的资金，各筹资方 式及有关数据如下：式及有关数据如下：筹资方式筹资方式活期存款活期存款定期与储定期与储蓄存款蓄存款货币市场货币市场筹集筹集股权资本股权资本筹资金额筹资金额1亿亿2亿亿0.5亿亿0.5亿亿成本率成本率10%11%11%22%准备率准备率15%5%2% 该银行的加权平均资金成本是多少？该银行的加权平均资金成本是多少？ 该银行的加权平均资金成本该银行的加权平均资金成本=1/410%/（1-15%） +2/4 11%/（1-5%） +0.5/4
13、11%/（1-2%） +0.5/4 22% =0.1288 =12.88% 该方法可以使银行管理层估算不同筹资方案对资该方法可以使银行管理层估算不同筹资方案对资金成本的影响，从而进行有把握的定价。金成本的影响，从而进行有把握的定价。 2.2.存款的边际成本定价法存款的边际成本定价法边际成本边际成本MCMC总成本变动额总成本变动额 新利率新利率以新利率筹集的总资金以新利率筹集的总资金 - -旧利率旧利率以旧利率筹集的总资金以旧利率筹集的总资金边际成本率边际成本率 总成本变动额总成本变动额/ / 新增资金额新增资金额例题：某银行通过例题：某银行通过7%7%的存款利率吸收了的存款利率吸收了2525万
14、美万美元的新存款，银行估计，元的新存款，银行估计，如果提供如果提供7.5%7.5%的利率，可筹集存款的利率，可筹集存款5050万美元；万美元；如果提供如果提供8%8%的利率，可筹集存款的利率，可筹集存款7575万美元；万美元；如果提供如果提供8.5%8.5%的利率，可筹集存款的利率，可筹集存款100100万美元；万美元；如果提供如果提供9%9%的利率，可筹集存款的利率，可筹集存款125125万美元。万美元。如果银行贷款资产的收益率为如果银行贷款资产的收益率为10%10%，由于贷款利，由于贷款利率不随贷款量的增加而增加，因此贷款利率就率不随贷款量的增加而增加，因此贷款利率就是贷款资产的边际收益率
15、。是贷款资产的边际收益率。请问银行的存款规模扩张到什么程度可以获得请问银行的存款规模扩张到什么程度可以获得最大限度的利润？最大限度的利润？存款存款利率利率（%）存款存款量量利息利息成本成本边际边际成本成本新增新增资金资金边际边际成本成本率率（%）边际边际收益收益率率（%）利润额利润额（万元）（万元）7.0251 . 75257100 . 757 .5503 . 752 . 00258101 . 258 .0756 . 002 . 25259101 . 58 . 51008 . 502 . 52510101 . 59 . 012511 . 252 . 752511101 . 25该方法有助于银行
16、经理合理确定存款利率，决定存该方法有助于银行经理合理确定存款利率，决定存款规模可以扩大到什么程度，并作为贷款定价基础。款规模可以扩大到什么程度，并作为贷款定价基础。 3 3、其他定价方法、其他定价方法为不同的客户制定不同的价格为不同的客户制定不同的价格根据客户与银行的关系定价根据客户与银行的关系定价 我国银行我国银行存款收费问题存款收费问题 案例：案例：20022002年年4 4月月8 8日上海居民吴先生他去外滩花旗日上海居民吴先生他去外滩花旗银行浦西支行，准备将银行浦西支行，准备将800800美元存入该行。银行工美元存入该行。银行工作人员对他说，凡是存款总额低于作人员对他说，凡是存款总额低于
17、50005000美元的客户，美元的客户，每月需缴纳每月需缴纳6 6美元或者美元或者5050元人民币的理财服务费。元人民币的理财服务费。自己觉得不能接受，就提出是否可以按照中国的法自己觉得不能接受，就提出是否可以按照中国的法律只接受储蓄服务，而不要理财，不交纳理财服务律只接受储蓄服务，而不要理财，不交纳理财服务费。但花旗银行不同意。费。但花旗银行不同意。4 4月月9 9日，吴向上海市浦东日，吴向上海市浦东新区人民法院状告花旗银行，称自己的消费权利受新区人民法院状告花旗银行，称自己的消费权利受到限制，要求法院判令花旗银行赔礼道歉并赔偿到限制，要求法院判令花旗银行赔礼道歉并赔偿3434元的路费损失。
18、元的路费损失。 由此引起了国内银行业对存款收费问题的争论。由此引起了国内银行业对存款收费问题的争论。3.3 3.3 非存款性的资金来源非存款性的资金来源 本节重点本节重点 1.银行主动负债的种类银行主动负债的种类 2.银行主动负债的比较银行主动负债的比较银行主动负债的种类银行主动负债的种类 1 1、同业拆借、同业拆借 2 2、向中央银行借款、向中央银行借款 3 3、证券回购、证券回购 4 4、国际金融市场融资、国际金融市场融资 5 5、发行中长期债券、发行中长期债券一、同业拆借一、同业拆借 1 1、含义、含义 金融机构之间的一种互助性短期资金融金融机构之间的一种互助性短期资金融通。通。 它在会
19、员银行之间通过银行间资金拆借它在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成，是流动性盈余的银行向流动性系统完成，是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷。短缺的银行提供的信贷。 2 2、我国银行间同业拆借的主要目的：、我国银行间同业拆借的主要目的： 补充准备金的不足和保持银行的流动性补充准备金的不足和保持银行的流动性 3 3、特点、特点方式：双方都通过中央银行准备金账户进行方式：双方都通过中央银行准备金账户进行期限：最长不超过期限：最长不超过4 4个月个月利率：已实现了市场化，基本体现了市场对利率：已实现了市场化，基本体现了市场对资金的供求关系。资金的供求关系。方式：隔夜拆借和定期拆借方式：
20、隔夜拆借和定期拆借 用途：只能用于解决调度头寸过程中临时资用途：只能用于解决调度头寸过程中临时资金需要。不可用于：固定资产投资、弥补信金需要。不可用于：固定资产投资、弥补信贷差额等长期占用。贷差额等长期占用。 同行、方便、短期、低利、安全同行、方便、短期、低利、安全 二、向中央银行借款二、向中央银行借款 1 1、再贴现：、再贴现：商业银行将已贴现未到期票据再向商业银行将已贴现未到期票据再向 中央银行贴现的短期资金融通行为。中央银行贴现的短期资金融通行为。 期限：期限：66个月个月 2 2、再贷款：、再贷款：中央银行对商业银行的信用放款。中央银行对商业银行的信用放款。 期限：期限：1 1个月个月
21、11年不等年不等 3 3、特点：期短、利低、管严、政策、最后贷款、特点：期短、利低、管严、政策、最后贷款 三、证券回购三、证券回购 商业银行以其持有的流动性强、安全性商业银行以其持有的流动性强、安全性高的优质资产，以签订回购协议的方式融高的优质资产，以签订回购协议的方式融资。回购协议的一方暂时出售这些资产，资。回购协议的一方暂时出售这些资产，同时约定在未来的某一日以协商的价格购同时约定在未来的某一日以协商的价格购回这些资产。回这些资产。 回购协议利率较低，如果银行以此融资回购协议利率较低，如果银行以此融资用于收益较高的投资，则会带来更高的盈用于收益较高的投资，则会带来更高的盈利。利。 四、国际
22、金融市场融资四、国际金融市场融资国际金融市场融资最典型的是欧洲货国际金融市场融资最典型的是欧洲货币存款市场。当银行所接受的存款货币存款市场。当银行所接受的存款货币不是母国货币时，该存款就叫做欧币不是母国货币时，该存款就叫做欧洲货币存款洲货币存款 利率：固定、浮动利率：固定、浮动方式：直接借贷、出售方式：直接借贷、出售CDCD 五、发行中长期债券五、发行中长期债券 1 1、含义：、含义： 银行为筹措中长期资金在金融市场上发银行为筹措中长期资金在金融市场上发 行中长期债券（如金融债券）。行中长期债券（如金融债券）。 2 2、特点：、特点：管理制度严格、利息成本高、管理制度严格、利息成本高、 风险较
23、大、筹集的资金期限较长。风险较大、筹集的资金期限较长。 非存款性资金来源规模的确定非存款性资金来源规模的确定 银行的资金缺口银行的资金缺口非存款性资金来源非存款性资金来源 贷款与投资需求存款量贷款与投资需求存款量 主动负债主动负债= =银行的资金缺口银行的资金缺口3.4 3.4 商业银行负债成本的管理商业银行负债成本的管理 本节重点本节重点 1.银行负债成本管理的意义银行负债成本管理的意义 2.银行负债成本管理的方法银行负债成本管理的方法一、为什么要考察负债成本？一、为什么要考察负债成本？ 银行负债成本管理的重要意义银行负债成本管理的重要意义 银行是追求盈利的企业银行是追求盈利的企业 银行是高
24、负债的企业银行是高负债的企业 银行是强调资产发债综合管理、可持银行是强调资产发债综合管理、可持续发展的企业。续发展的企业。二、怎样分析银行负债成本？二、怎样分析银行负债成本？ 银行负债成本管理的方法银行负债成本管理的方法 银行负债成本的构成银行负债成本的构成 银行负债成本的分析方法银行负债成本的分析方法 银行负债成本的案例分析银行负债成本的案例分析（一）银行负债成本的概念（一）银行负债成本的概念 1 1、利息成本、利息成本 2 2、营业成本：吸收负债时除利息之外的一、营业成本：吸收负债时除利息之外的一切开支切开支 3 3、资金成本：花费在吸收负债资金上的一、资金成本：花费在吸收负债资金上的一切
25、开支切开支 资金成本率资金成本率= =资金成本资金成本/ /吸收的资金吸收的资金 = =（利息成本（利息成本+ +营业成本）营业成本）/ / 吸吸收的资金收的资金 4 4、可用资金成本：银行的资金来源中扣除、可用资金成本：银行的资金来源中扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额。的余额。 可用资金成本率可用资金成本率= =资金成本资金成本/ /可用资金额可用资金额 5 5、有关成本、有关成本 第一，风险成本第一，风险成本 第二，连锁反应成本第二，连锁反应成本 （二）银行负债成本的分析方法（二）银行负债成本的分析方法 1 1、历史加权平均成本法、历史
26、加权平均成本法 主要用于对不同的银行各种负债成本的对比主要用于对不同的银行各种负债成本的对比分析和同一银行历年负债成本的变动分析等。分析和同一银行历年负债成本的变动分析等。 计算公式：计算公式： 2 2、边际成本法、边际成本法边际成本是指银行新增加一个单位的资金所新边际成本是指银行新增加一个单位的资金所新增的成本。增的成本。(1)(1)某种资金的边际成本计算公式为：某种资金的边际成本计算公式为： MCMC1 1（新增利息新增其他开支）（新增利息新增其他开支）/ / 新增新增资金资金如果新增资金中有如果新增资金中有X X部分用于补充现金资产，部分用于补充现金资产，不能用于盈利资产，则新增可用资金
27、的边际不能用于盈利资产，则新增可用资金的边际成本为：成本为： MCMC2 2（新增利息新增其他开支）（新增利息新增其他开支）/ / （新（新增资金增资金-X-X）(2)(2)加权边际成本法：各类资金边际成本的加加权边际成本法：各类资金边际成本的加权平均数。权平均数。 （三）商业银行各类成本分析方法适用范围（三）商业银行各类成本分析方法适用范围比较比较 历史加权平均成本法：历史加权平均成本法：能够准确评价一个能够准确评价一个银行的历史经营状况；银行的历史经营状况； 单一资金的边际成本分析法：单一资金的边际成本分析法：可以帮助银可以帮助银行决定选择哪一种资金来源更合适；行决定选择哪一种资金来源更合
28、适； 加权平均边际成本分析法：加权平均边际成本分析法：能够为银行提能够为银行提供盈利资产定价的有用信息。供盈利资产定价的有用信息。3.5 3.5 我国商业银行的负债结构分析我国商业银行的负债结构分析本节重点本节重点 1. 1.我国商业银行负债结构的现状我国商业银行负债结构的现状 2. 2.我国商业银行负债结构的特点我国商业银行负债结构的特点 3. 3.我国商业银行存款结构及其变化我国商业银行存款结构及其变化20082008年主要商业银行的负债结构年主要商业银行的负债结构项目项目工行工行中行中行建行建行交行交行招商招商负债总负债总额额9150556178708792051814920客户存客户存款款8223444250637591640612506同业同业64638478490533061536发行债发行债券券350662538437403其它负其它负债债2458278816773694752008-2009年中国工商银行负债构成年中国工商银行负债构成 2008-2009年工商银行存款结构年工商银行存款结构 2008-2009年中国建设银行存款构成情况年中国建设银行存款构成情况 2008-2009年中国银行负债构成情况年中国银行负债构成情况 2008-2009年农业银行负债构成情况年农业银行负债构成情况
