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1、ERP项目项目FI/CO模块介绍模块介绍中国石化实例中国石化实例张西征张西征第2页SAP主要模块总览主要模块总览R/3FI财务会计财务会计CO管理会计管理会计TR金库金库PS项目系统项目系统WF工作流工作流IS行业方案行业方案MM物料管理物料管理HR人力资源人力资源SD销售分销销售分销PP生产生产QM质量管理质量管理PM工厂维护工厂维护中石化中石化ERPERP项目的实施范围包括计划、生产、财务、物装和原油销售、投资、项目的实施范围包括计划、生产、财务、物装和原油销售、投资、设备、人力资源等方面，启动了设备、人力资源等方面，启动了财务（财务（FIFI）、成本（成本（COCO）、金库（、金库（TR
2、TR）、）、项目系统（项目系统（PSPS）、销售（）、销售（SDSD）、物装（）、物装（MMMM）、生产控制）、生产控制(PP)(PP)、设备、设备(PM)(PM)、人人力力资源（源（HR）等模块。等模块。第3页EIS企业管理企业管理合并报表合并报表全面预算全面预算ECTRCOFI 总总 帐帐 应收帐应收帐 应付帐应付帐 资产会计资产会计 费用成本费用成本作业成本作业成本产品成本产品成本获利分析获利分析全面完整的财务管理系统全面完整的财务管理系统IM投资结构投资结构预算分配预算分配预算审批预算审批预算执行预算执行IM项目定义项目定义项目预算项目预算项目执行项目执行项目结算项目结算 现金管理现金
3、管理 资金管理资金管理 市场风险市场风险 基金管理基金管理 PS生产计划（PP）物料管理（MM）销售分销（SD）设备维护（PM）第4页“FI”是是FInancial 财务会计财务会计第5页p FIFIFIFI模块概述及功能模块概述及功能模块概述及功能模块概述及功能p FIFIFIFI模块基本术语模块基本术语模块基本术语模块基本术语p FIFIFIFI模块应用实例模块应用实例模块应用实例模块应用实例目录目录第6页FI-GLFI-GLFI-ARFI-ARFI-APFI-APFI-AAFI-AA总总总总 帐帐帐帐General LedgerGeneral Ledger应收帐款应收帐款应收帐款应收帐款
4、Accounts ReceivableAccounts Receivable应付帐款应付帐款应付帐款应付帐款Accounts PayableAccounts Payable固定资产固定资产固定资产固定资产Assets ManagementAssets Management供应商总帐固定资产FIFI功能：通过与功能：通过与功能：通过与功能：通过与COCO、SDSD、MMMM、PPPP、PSPS等功能模块的集成，实等功能模块的集成，实等功能模块的集成，实等功能模块的集成，实现企业日常经营过程中财务会计的记录和管理现企业日常经营过程中财务会计的记录和管理现企业日常经营过程中财务会计的记录和管理现企业
5、日常经营过程中财务会计的记录和管理, ,并生成财务并生成财务并生成财务并生成财务报表。体现了报表。体现了报表。体现了报表。体现了SAPSAP集成、在线、实时的特点。集成、在线、实时的特点。集成、在线、实时的特点。集成、在线、实时的特点。客户FI（财务会会计）包含子模）包含子模块第7页主要涉及会计科目会计科目的创建和修改、银行主数据维护、外汇汇率、稅码的维护、记账凭证记账凭证的录入和审核、未清项目的结算和管理、月结和年结流程月结和年结流程。总账模块为财务各种财务报表各种财务报表提供基础的总分类帐和凭证行项目数据。 总帐子模块功能总帐子模块功能总帐总帐会会会会计计管理管理管理管理主数据主数据结帐结
6、帐业务处理业务处理报表报表第8页总帐子模块流程总帐子模块流程财务主数据财务主数据的创建的创建 打开打开会计期间会计期间帐务处理帐务处理 凭证审核凭证审核月末结帐月末结帐年终结帐年终结帐 出具报表出具报表会计科目会计科目创建创建外币汇率维护外币汇率维护税务代码维护税务代码维护费用报销制证费用报销制证预提待摊制证预提待摊制证其他总帐制证其他总帐制证预制凭预制凭证记帐证记帐月末结帐：月末结帐：帐务调整帐务调整总帐科目清帐总帐科目清帐打开下月期间打开下月期间年末结帐：年末结帐：税务调整税务调整科目余额结转科目余额结转对外报表对外报表对内管理对内管理报表报表审计用报审计用报表表第9页目前中石化使用了两套
7、会计科目表：目前中石化使用了两套会计科目表： 1. 集团会计科目表集团会计科目表（ SCOA）：）： 用于各下属单位的会计核算用于各下属单位的会计核算 2. 合并合并会计科目表会计科目表（ GCOA）：用于出具合并报表用）：用于出具合并报表用会计科目编码特征：会计科目编码特征：q科目编码长度科目编码长度10位位q科目第一位为科目第一位为1时，时， 是资产类科目是资产类科目q科目第一位为科目第一位为2时，时， 是负债类科目是负债类科目q科目第一位为科目第一位为3时，时， 是权益类科目是权益类科目q科目第一位为科目第一位为4时，时， 是损益类的生产成本和费用科目是损益类的生产成本和费用科目q科目第
8、一位为科目第一位为5时，时， 是权益类科目的收入、成本、财务费用科目是权益类科目的收入、成本、财务费用科目q科目第一位为科目第一位为6时，时， 是调整科目和差异科目是调整科目和差异科目q科目第一位为科目第一位为9时，时， 是初始化科目余额调整科目是初始化科目余额调整科目会计科目设置会计科目设置 第10页会计期间会计期间0101020204040404050506060707080809091010111112121313141415151616打开记帐期间打开记帐期间(010102020303040405050606070708080909101011111212结帐期间日历年度(会计年度会计
9、年度 YYYYYYYY(BCF:(BCF:余额结转下一期间余额结转下一期间) )0303 财务的业务都是按照期间（月份）记录的财务的业务都是按照期间（月份）记录的. . 中石化企业按照自中石化企业按照自然年的月份来划分期间的。另外还设置了然年的月份来划分期间的。另外还设置了4 4个特别的记帐期间，个特别的记帐期间， 用于用于记录调整业务记录调整业务. .第11页 主要涉及客户主数据客户主数据的维护、 客户发票的录入客户发票的录入和收款和收款、清帐等业务、其他应收往来业务，以及相关月结的操作月结的操作流程，同时实现同销售模块销售模块的业务集成。应收帐款子模块功能应收帐款子模块功能应应收收收收帐帐
10、款款款款管理管理管理管理主数据主数据结帐结帐业务处理业务处理报表报表第12页应收帐款子模块流程应收帐款子模块流程 主数据主数据 创建创建帐务处理帐务处理凭证审核凭证审核 月末结帐月末结帐 年终结帐年终结帐 出具报表出具报表客户的创建客户的创建信用的创建信用的创建预收帐款预收帐款手工发票手工发票收款清帐收款清帐预制凭预制凭证记帐证记帐集成凭证审核集成凭证审核月末结帐：月末结帐：应收清帐应收清帐帐龄分析帐龄分析年末结帐：年末结帐：科目余额结转科目余额结转对内管理报表对内管理报表客户余额客户余额帐龄分析报表帐龄分析报表客户逾期客户逾期第13页清帐：清帐： 是对某一个客户的收款记录和发票记录进行比对，
11、将可以对上是对某一个客户的收款记录和发票记录进行比对，将可以对上 的记录进行清理，的记录进行清理， 使之从未清项变成已清项的过程。使之从未清项变成已清项的过程。清帐的目的：清帐的目的： 1. 使余额看起来比较简单、清晰：清账后余额只剩下未清项。使余额看起来比较简单、清晰：清账后余额只剩下未清项。 2. 避免未清帐的避免未清帐的发票票记录逾期。逾期。收款清帐收款清帐收回应收帐款收回应收帐款15,00015,000清帐 收款记录收款记录 发票记录发票记录 未清项未清项 已清项已清项 CI1 1000, CI1 1000, CI2 4000, CI2 4000, CI3 6000, CI3 6000
12、, CI4 3000, CI4 3000, CI5 1000,CI5 1000,OI6OI63000,3000,OI7OI75000,5000, 第14页 主要涉及供应商主数据供应商主数据的维护、供应商发票的供应商发票的录入和付款录入和付款、清帐、员工报销及其他应付往来业务，以及相关月结的操作月结的操作流程，同时实现同物料管理模块的物料管理模块的业务集成。应付账款子模块功能应付账款子模块功能应应付付付付帐帐款款款款管理管理管理管理主数据主数据结帐结帐业务处理业务处理报表报表第15页应付帐款子模块流程应付帐款子模块流程 主数据主数据 创建创建帐务处理帐务处理凭证审核凭证审核 月末结帐月末结帐 年
13、终结帐年终结帐 出具报表出具报表供应商的创建供应商的创建员工的创建员工的创建预付帐款预付帐款发票校验发票校验付付 款款员工借款报销员工借款报销清清 帐帐预制凭预制凭证记帐证记帐集成凭证审核集成凭证审核月末结帐：月末结帐：应付清帐应付清帐帐龄分析帐龄分析GR/IR GR/IR 重新分重新分类类年末结帐：年末结帐：科目余额结转科目余额结转对内管理报对内管理报表表如如: : 供应商供应商余额余额员工余额员工余额帐龄分析帐龄分析第16页发票校验的目的：发票校验的目的： 财务人员对三单（采购订单、采购的收货单、供应商的发票）财务人员对三单（采购订单、采购的收货单、供应商的发票） 进行核对，进行核对， 核
14、对无误后，核对无误后， 对债务进行确认的过程。对债务进行确认的过程。 发票校验发票校验第17页将应付暂估调整到应付帐款将应付暂估调整到应付帐款- -暂估科目和在途商品科目暂估科目和在途商品科目 GR：货物已经收到：货物已经收到 但未收到发票但未收到发票 ； IR：发票已票已经校校验，但未收到，但未收到货物物 GR/IR 重新分类重新分类第18页 主要涉及在建工程、固定资产、无形资产以及待摊费用等主数据主数据，并针对这些主数据的维护，资产采购、折旧、重估、报废资产采购、折旧、重估、报废和其他的调整业务，制定了严格的控制方法及相关的月月结操作结操作流程，同时实现与物资模块、项目管理物资模块、项目管
15、理模块的集成模块的集成。固定资产子模块功能固定资产子模块功能固定固定固定固定资产资产管理管理管理管理主数据主数据结帐结帐业务处理业务处理报表报表第19页固定资产子模块流程固定资产子模块流程 主数据主数据 创建创建帐务处理帐务处理凭证审核凭证审核 月末结帐月末结帐 年终结帐年终结帐 出具报表出具报表固定资产创建固定资产创建在建工程创建在建工程创建投资订单投资订单创建创建资产的购置资产的购置资产的转移资产的转移资产的报废资产的报废在建工程完工在建工程完工转固定资产转固定资产资产的盘盈盘资产的盘盈盘亏亏手工凭手工凭证审核证审核集成凭证审核集成凭证审核月末结帐：月末结帐：折旧运行折旧运行折旧的预测折旧
16、的预测年末结帐：年末结帐：科目余额结转科目余额结转打开资产年度打开资产年度期间期间对内管理报对内管理报表表如如: : 资产余资产余额额资产的分类资产的分类第20页投资订单主要用于基建项目的预算控制。投资订单主要用于基建项目的预算控制。 将每一个项目的总预算按照最终形成的资产分类，创建相应的将每一个项目的总预算按照最终形成的资产分类，创建相应的投资订单，并赋给相应的预算。投资订单，并赋给相应的预算。 投资订单与在建工程主数据进投资订单与在建工程主数据进行关联后，行关联后， 达到控制预算的目的。达到控制预算的目的。 投资订单投资订单:第21页固定资产的转移业务指的是：固定资产的转移业务指的是： 固
17、定资产类别的调整以及跨部门的资产调拨。固定资产类别的调整以及跨部门的资产调拨。 固定资产的转移固定资产的转移第22页FI-LedgersSDGeneralledgerGLAAAPARMMBalance sheetP&L. FI FI模块与其他模块的关系模块与其他模块的关系FI部分部分PPPSCO第23页p FIFIFIFI模块概述及功能模块概述及功能模块概述及功能模块概述及功能p FIFIFIFI模块基本术语模块基本术语模块基本术语模块基本术语p FIFIFIFI模块应用实例模块应用实例模块应用实例模块应用实例目录目录第24页利润中心成本中心公司代码公司代码业务范围业务范围FIFI模块所涉及到
18、的企业组织架构主要包括以下几个方面。模块所涉及到的企业组织架构主要包括以下几个方面。相关组织架构相关组织架构 信贷控制范围信贷控制范围会计科目表会计科目表第25页什么是什么是会计科目表会计科目表 l科目表层：定义科目的基本信息 科目科目编号号科目名称科目名称损益益/资产负债科目科目对应合并会合并会计科目科目是财务核算科目的集合。中石化使用统一的会计科目表（是财务核算科目的集合。中石化使用统一的会计科目表（SCOA）会计科目表（会计科目表（Chart of Account ）l公司代码层： 货币科目科目类型型科目的科目的输入字段控制入字段控制承承诺项目目第26页什么是什么是业务范围业务范围 、公
19、司代码、公司代码财务会会计中一种可以因中一种可以因业务需要而需要而设立的代表独立运立的代表独立运营组织的的结构，所有交易信息都构，所有交易信息都可以分可以分业务范范围纪录，并可以根据，并可以根据这种种结构生成外部或内部会构生成外部或内部会计报表。表。业务范围（业务范围（Business Area ）从从财务管理管理设计角度来看，以作角度来看，以作为法人法人单位的、需要位的、需要对外披露外披露财务信息和履行信息和履行缴纳税税务的企的企业为基准而基准而设置公司代置公司代码。公司代码（公司代码（Company Code ）第27页业务范围业务范围: 根据管理的需要，出具事业部的报表。根据管理的需要，
20、出具事业部的报表。 实际对应我们的事业部。实际对应我们的事业部。 代码代码 名名 称称q1000 油田事业部油田事业部q2000 炼油事业部炼油事业部q3000 化工事业部化工事业部q4000 销售事业部销售事业部q5000 总部及其他总部及其他q6000 科研事业部科研事业部中石化的业务范围设置中石化的业务范围设置 第28页公司代码公司代码: 主要对应中石化股份公司投资设立的子公司和分公司主要对应中石化股份公司投资设立的子公司和分公司。中石化的公司代码设置中石化的公司代码设置 第29页什么是信贷控制范围什么是信贷控制范围系系统中中负责给予客予客户信用信用额度和管理客度和管理客户信用的信用的组
21、织单位。位。类似于似于银行的信行的信贷部部门的的作用。信作用。信贷控制范控制范围可以限制客可以限制客户的信用的信用额度和度和还款期。款期。信贷控制范围（信贷控制范围（Credit Control Area ）第30页中石化企业使用的信用控制方案：中石化企业使用的信用控制方案：n按照分销渠道进行设置：如（自营销售、配置销售、按照分销渠道进行设置：如（自营销售、配置销售、化工统销、来料加工等）化工统销、来料加工等）n给客户定义不同的风险级别，给客户定义不同的风险级别， 控制客户的赊销的信用控制客户的赊销的信用额度和还款期。额度和还款期。n在公司内多个信用控制范围并存时，统一进行信用检在公司内多个信
22、用控制范围并存时，统一进行信用检查查中石化的信用控制范围设置中石化的信用控制范围设置 第31页p FIFIFIFI模块概述及功能模块概述及功能模块概述及功能模块概述及功能p FIFIFIFI模块基本术语模块基本术语模块基本术语模块基本术语p FIFIFIFI模块应用实例模块应用实例模块应用实例模块应用实例目录目录第32页应付帐：采购循环应付帐：采购循环应付GR/IRXXA/PX银行存款 X采购申请采购申请( (MM)采购订单采购订单( (MM)供应商供应商付款付款 ( (FI)FI 库存XGR/IR XFI 收货收货( (MM)发票校验( (MM)需求提报需求提报( (MM)中石化电子商务中石
23、化电子商务( (MM)预算检查预算检查集成业务流程介绍集成业务流程介绍 采购流程采购流程第33页销售订单销售订单销售订单销售订单( ( ( (SD)SD)配置计划发货单发货单发货单发货单( ( ( (SD)SD)授权发货发货发货发货发货( ( ( (MM)MM)存货存货销售成本销售成本XXFIX应收应收销售收入销售收入发票发票发票发票( ( ( (SD)SD)发票送达XFI收款收款收款收款( ( ( (FI)FI)应收应收现金现金XX信贷检查信贷检查信贷检查集成业务流程介绍集成业务流程介绍-销售流程销售流程 第34页创建预算结构创建预算结构创建预算结构创建预算结构( ( ( (FI)FI)编制
24、项目投资预算分配给项目预算分配给项目预算分配给项目预算分配给项目预算( ( ( (FI)FI)项目实际过账项目实际过账项目实际过账项目实际过账 (FI/(FI/(FI/(FI/MM)MM)存货存货/货币资金货币资金 项目成本项目成本XXFIX在建工程在建工程项目成本项目成本项目结算项目结算项目结算项目结算 ( ( ( (FI)FI)XFI固定资产核算固定资产核算固定资产核算固定资产核算 ( ( ( (FI)FI)在建工程在建工程固定资产固定资产XX预算分配转为固定资产集成业务流程介绍集成业务流程介绍-在建工程在建工程 第35页“CO”是是COntrolling管理会计管理会计控制控制第36页p
25、 COCOCOCO模块概述模块概述模块概述模块概述p COCOCOCO模块基本术语模块基本术语模块基本术语模块基本术语p COCOCOCO模块主要功能模块主要功能模块主要功能模块主要功能p 中国石化应用实例中国石化应用实例中国石化应用实例中国石化应用实例目录目录第37页CO模块子模块概览模块子模块概览成本要素会计Cost Element Accounting成本中心会计Cost Center Accounting利润中心会计Profit Center Accounting内部订单会计Internal Orders产品成本控制Product Cost ControllingCO-CCACO-PC
26、ACO-OPACO-PC管理会计Controlling获利能力分析Profitability AnalysisCO-PA第38页内内部部会会计计CO-ControllingCO-Controlling（管理会计管理会计）外外部部会会计计 损益表损益表 (P&L) 财务帐财务帐 现金现金 流量表流量表 资产资产负债表负债表FI-Financial AccountingFI-Financial Accounting（财务会计财务会计）依据法定的会计制度进行财务核算，记录依据法定的会计制度进行财务核算，记录企业经济业务，并定期向企业外部提供符企业经济业务，并定期向企业外部提供符合法律规定的各种报表信
27、息，如：资产负合法律规定的各种报表信息，如：资产负债表、损益表等。债表、损益表等。根据企业内部管理、控制需要，在财务会根据企业内部管理、控制需要，在财务会计的基础上对费用、成本、投资、损益等计的基础上对费用、成本、投资、损益等进行细化核算和分析控制，并定期向企业进行细化核算和分析控制，并定期向企业内部提供满足管理需要的报表信息，如部内部提供满足管理需要的报表信息，如部门费用明晰表、成本表、利润分析表等。门费用明晰表、成本表、利润分析表等。 产品成本产品成本明细表明细表预算与预算与执行情执行情况表况表 内部内部利润表利润表部门费用部门费用明细表明细表 COCO模块与模块与FIFI模块的定位比较模
28、块的定位比较第39页 利润中心报表利润中心报表 成本中心报表成本中心报表 内部订单报表内部订单报表 产品成本报表产品成本报表 获利能力报表获利能力报表成本交易输入成本交易输入管理报表管理报表总分类帐总分类帐生产模块发生的交易生产模块发生的交易库存模块发生的交易库存模块发生的交易销售模块发生的交易销售模块发生的交易资产资产负债负债净值净值收入收入费用费用利润利润财务报表财务报表损益表损益表资产负债表资产负债表财务报表财务报表FI财务会计财务会计CO管理会计管理会计总账模块发生的交易总账模块发生的交易获利能力获利能力成本管理成本管理利润中心利润中心内部订单内部订单成本中心成本中心CO模块与模块与F
29、I模块的集成关系模块的集成关系第40页 CO-PA 期期间间费费用用内部订单内部订单成本中心成本中心生产成本（生产订单）生产成本（生产订单）主营收入主营收入主营成本主营成本 CO财务模块财务模块销售模块销售模块CO模块与其它模块的集成关系模块与其它模块的集成关系生产模块生产模块 物料模块物料模块 PP MM 获利能力分析CO-PCA 利润中心会计 SD第41页p COCOCOCO模块概述模块概述模块概述模块概述p COCOCOCO模块基本术语模块基本术语模块基本术语模块基本术语p COCOCOCO模块主要功能模块主要功能模块主要功能模块主要功能p 中国石化应用实例中国石化应用实例中国石化应用实
30、例中国石化应用实例目录目录第42页CO模块基本术语模块基本术语 成本对象（Cost Objects） 成本中心（组）Cost Center（ Group） 内部订单（组）Internal Order（ Group） 利润中心（组）Profit Center（ Group） 成本要素（组）Cost Elements（ Group） 控制范围Controlling Area 经营范围Operating Concern 获利分析主要术语（特征、值字段、获利分析段）第43页控制范围：是指基于企业管理控制需要而划定的一个系统组织结构单元，可以包含一个或多个法人实体，所有实体必须采用相同的会计科目表、会计
31、期间和记帐货币规则；在一个控制范围内，可以根据管理分析需要跨法人实体进行成本费用分类汇总与转移记帐。CO模块基本术语控制范围模块基本术语控制范围成本控制范围会计年度变式成本中心标准层次会计科目表货币规则第44页COCO模块基本术语控制范围与公司代码的对应关系模块基本术语控制范围与公司代码的对应关系控制范围是在公司代码层次之上的组织结构，即可以与公司代码一一对应，也可以跨公司代码设置；控制范围控制范围公司代码1控制范围与公司代码一一对应控制范围跨公司代码设置公司代码2公司代码公司代码1第45页经营范围：又称“经营组织”或“经营关注点”是指基于企业获利分析需要而划定的一个系统组织结构单元，可以包含
32、一个或多个控制范围。在一个经营范围内，可以打破控制范围和公司代码的组织界限，从集团层面，以多个维度对产品进行获利能力比较和分析。CO模块基本术语经营范围模块基本术语经营范围控制范围1公司代码11公司代码12控制范围2公司代码21公司代码22公司代码经营范围第46页成本要素：是对成本、费用、收入的明细分类，用于详细记录成本、费用、收入的用途或发生原因等；其用途和表现形式与会计科目基本相同。当使用成本要素时，必须附加一个成本对象，如：成本中心，内部定单等。CO模块基本术语成本要素（组）模块基本术语成本要素（组）成本要素组：是多个相关成本要素的集合，代表一组相关的成本要素，用以数据统计、信息查询以及
33、系统配置等；第47页会计科目表会计科目表 INT会计科目表会计科目表 INT 成本控制范围成本控制范围 1000总帐帐户总帐帐户 400000成本要素成本要素400000总帐帐户总帐帐户 400000成本要素成本要素 400000FICO公司代码公司代码 0001初级成本要素：是指基于FI会计科目表中已经存在的总帐科目创建的成本要素。所以，每个初级成本要素一定会有一个FI总帐科目与其对应，当该科目在FI层面发生记帐时，同时会在CO层面触发相同金额的记帐处理。CO模块基本术语成本要素初级成本要素模块基本术语成本要素初级成本要素第48页成本控制范围成本控制范围 1000成本要素成本要素 65000
34、0成本要素成本要素 650000FI不存在COCO模块基本术语次级成本要素模块基本术语次级成本要素次级成本要素：是指仅基于控制范围内部创建和使用的成本要素，其主要用于完成控制范围内部不同成本对象之间的成本转移，与FI记帐没有直接关联。第49页成本对象：是指基于管理控制需要而划定的最小成本、费用核算单元，做为成本、费用科目的明细帐户，使成本、费用得以细化核算和分析控制；主要的成本对象：CO模块基本术语成本对象模块基本术语成本对象成本中心内部订单生产订单WBS要素.COCO第50页成本中心：是指在控制范围中代表独立费用发生地点的常设费用归集单元，可以是一个实际组织机构，也可以是基于费用管理要求而划
35、定的一个逻辑费用归集单元。成本中心组：相关的多个成本中心的集合；成本中心是基于一定有效期间创建的，超过有效期将无法使用。CO模块基本术语成本中心模块基本术语成本中心第51页内部定单：是指控制范围内的一种独立费用归集单元，分为实际记帐型和统计记帐型。实际记帐型内部订单：与成本中心功能相似，但一般代表一个临时的费用归集单元，用以收集，监控和报告内部任务的成本投入，其归集的成本费用将定期或不定期的转移至其他成本对象或FI的总帐科目中，即需要进行订单结算。统计记帐型内部订单：基于统计分析的目的对某些成本要素进行统计性归集，此种情况无需进行订单结算。内部定单组：相关的多个内部定单的集合；CO模块基本术语
36、内部订单模块基本术语内部订单第52页利润中心，是指在控制范围中基于内部管理控制需求而划定的独立损益或资产、负债核算单元。利润中心既可以在公司代码内分设，也可以跨公司代码建立，这主要取决于基于整个控制范围的管理分析层次需要。利润中心组：利润中心组：相关的多个利润中心的集合；CO模块基本术语利润中心模块基本术语利润中心第53页特征，是指获利分析的维度，如客户、市场片区、销售渠道、产品类型等。CO模块基本术语获利分析主要术语模块基本术语获利分析主要术语值字段，是指获利分析的指标，如销售收入、销售成本、促销费等。获利分析段，是指多个分析维度的组合，即多个“特征”的组合；产品品客客户渠道渠道特征：特征：
37、客客户产品品渠道渠道值字段：字段：销售收入售收入销售成本售成本毛利毛利第54页p COCOCOCO模块概述模块概述模块概述模块概述p COCOCOCO模块基本术语模块基本术语模块基本术语模块基本术语p COCOCOCO模块主要功能模块主要功能模块主要功能模块主要功能p 中国石化应用实例中国石化应用实例中国石化应用实例中国石化应用实例目录目录第55页CO模块主要功能概览模块主要功能概览费用成本控制费用成本控制支持各种支持各种支持各种支持各种业务过程业务过程业务过程业务过程获利能力分析获利能力分析产品成本控制产品成本控制 Advertising销售销售市场市场产品管理产品管理战略经营计划成本中心核
38、算成本中心核算内部订单核算内部订单核算利润分析利润分析第56页COCO模块基本业务流程模块基本业务流程损益表第57页产品成本控制成本核算原理产品成本控制成本核算原理成本组件M材料A 100 T100 $M材料B 10 T500 $E准备时间 1 h 80 $E生产时间 5 h320 $G附加管理费用100 $成本元素400 000原材料 600 $600 000人工、制造费用400 $660 000附加管理费用100 $成本项目BOMBOM工艺流程工艺流程工艺流程工艺流程单位价值单位价值单位价值单位价值物料物料物料物料/ /直接费用直接费用直接费用直接费用间接费用间接费用间接费用间接费用COC
39、O：成本构成：成本构成：成本构成：成本构成直接材料直接材料直接材料直接材料600 $600 $人工、制造费用人工、制造费用人工、制造费用人工、制造费用400 $400 $附加管理费用附加管理费用附加管理费用附加管理费用100 $100 $外部服务外部服务外部服务外部服务费用费用费用费用PPPP：数量结构：数量结构：数量结构：数量结构总成本：总成本：1100第58页产成品X生产成本X生产成本X原材料X收货收货生产订单下达生产订单下达生产订单生产订单生产成本X直接人工X投料投料完工确认完工确认产品成本控制成本核算过程产品成本控制成本核算过程生产订单结算生产订单结算成本差异X生产成本X按产品标准价按
40、产品标准价按计划的费用分配率按计划的费用分配率按移动平均价或标准价按移动平均价或标准价物料帐结帐物料帐结帐产品实际成本实际成本标准成本实际成本标准成本差异处理差异处理第59页p COCOCOCO模块概述模块概述模块概述模块概述p COCOCOCO模块基本术语模块基本术语模块基本术语模块基本术语p COCOCOCO模块主要功能模块主要功能模块主要功能模块主要功能p 中国石化应用实例中国石化应用实例中国石化应用实例中国石化应用实例目录目录第60页 中国石化成本控制架构中国石化成本控制架构中国石化成本控制架构中国石化成本控制架构 基于功能范围的费用核算方案基于功能范围的费用核算方案基于功能范围的费用
41、核算方案基于功能范围的费用核算方案 油气产品成本核算方案油气产品成本核算方案油气产品成本核算方案油气产品成本核算方案中国石化应用实例中国石化应用实例 炼化炼化炼化炼化N+1N+1N+1N+1成本核算方案成本核算方案成本核算方案成本核算方案第61页成本中心成本中心成本中心成本中心利润中心利润中心利润中心利润中心利润中心利润中心公司代码公司代码中国石化成本控制架构中国石化成本控制架构中国石化控制范围中国石化控制范围XX分公司分公司XX子公司子公司二级单位一二级单位一二级单位二二级单位二二级单位二级单位部门一部门一部门二部门二部门一部门一部门二部门二二级单位一二级单位一二级单位二二级单位二二级单位二
42、级单位部门一部门一部门二部门二部门一部门一部门二部门二中国石化经营范围中国石化经营范围第62页控制架构实例油田企业成本控制架构控制架构实例油田企业成本控制架构/ /油田事业部油田事业部单井单井采油一区采油一区公司代码公司代码/ /利润中心利润中心成本中心成本中心统计型订单统计型订单中石化控制范围中石化控制范围SINOSINO中石化经营范围中石化经营范围SINOSINO常减压车间常减压车间中原油田分公司中原油田分公司采油一厂采油一厂/ /油田事业部油田事业部石化总厂石化总厂/ /炼油事业部炼油事业部中原油气中原油气采油一区采油一区/ /油田事业部油田事业部采油四厂采油四厂/ /油田事业部油田事业
43、部第63页 中国石化成本控制架构中国石化成本控制架构中国石化成本控制架构中国石化成本控制架构 基于功能范围的费用核算方案基于功能范围的费用核算方案基于功能范围的费用核算方案基于功能范围的费用核算方案 油气产品成本核算方案油气产品成本核算方案油气产品成本核算方案油气产品成本核算方案中国石化应用实例中国石化应用实例 炼化炼化炼化炼化N+1N+1N+1N+1成本核算方案成本核算方案成本核算方案成本核算方案第64页基于会计科目的期间费用核算方式基于会计科目的期间费用核算方式管理费用差旅费管理费用差旅费管理费用工资管理费用工资管理费用交通费管理费用交通费管理费用折旧费管理费用折旧费经营费用差旅费经营费用
44、差旅费经营费用工资经营费用工资经营费用交通费经营费用交通费经营费用折旧费经营费用折旧费制造费用差旅费制造费用差旅费制造费用工资制造费用工资制造费用交通费制造费用交通费制造费用折旧费制造费用折旧费经营费用经营费用管理费用管理费用制造费用制造费用期间费用期间费用会计科目会计科目销售部门销售部门财务部门财务部门生产部门生产部门费用发生部门费用发生部门第65页基于功能范围的费用核算基于功能范围的费用核算财务部财务部销售部销售部一车间一车间费用发生部门费用发生部门差旅费差旅费工资工资交通费交通费折旧费折旧费会计科目会计科目经营费用经营费用管理费用管理费用制造费用制造费用功能范围功能范围经营费用经营费用管
45、理费用管理费用制造费用制造费用期间费用期间费用第66页基于功能范围的其他业务收支核算解决方案基于功能范围的其他业务收支核算解决方案功能范围启用后，油田企业将通过明细的成本要素功能范围来进行其他业务支出的功能范围启用后，油田企业将通过明细的成本要素功能范围来进行其他业务支出的核算；为了同时满足总部核算；为了同时满足总部“其他业务收支明细表其他业务收支明细表” 的填报需求，把其他业务支出的的填报需求，把其他业务支出的成本中心按照收支项目进行逻辑细分核算，并在成本中心主数据中的部门字段进行标成本中心按照收支项目进行逻辑细分核算，并在成本中心主数据中的部门字段进行标注，以方便数据收取和汇总。注，以方便
46、数据收取和汇总。其他劳务成本中心其他劳务成本中心材料销售成本中心材料销售成本中心运输劳务成本中心运输劳务成本中心转供动力成本中心转供动力成本中心费用真实过账费用真实过账第67页 中国石化成本控制架构中国石化成本控制架构中国石化成本控制架构中国石化成本控制架构 基于功能范围的费用核算方案基于功能范围的费用核算方案基于功能范围的费用核算方案基于功能范围的费用核算方案 油气产品成本核算方案油气产品成本核算方案油气产品成本核算方案油气产品成本核算方案中国石化应用实例中国石化应用实例 炼化炼化炼化炼化N+1N+1N+1N+1成本核算方案成本核算方案成本核算方案成本核算方案第68页SAP实施后油气产品成本
47、分配方法实施后油气产品成本分配方法公司油气生产总成本公司油气生产总成本原原油油天天然然气气凝析油凝析油液液化化气气分公司层面的成分公司层面的成本投入本投入采油厂层面的成采油厂层面的成本投入本投入油气产品生产成本核算方案油气产品生产成本核算方案第69页 中国石化成本控制架构中国石化成本控制架构中国石化成本控制架构中国石化成本控制架构 基于功能范围的费用核算方案基于功能范围的费用核算方案基于功能范围的费用核算方案基于功能范围的费用核算方案 油气产品成本核算方案油气产品成本核算方案油气产品成本核算方案油气产品成本核算方案中国石化应用实例中国石化应用实例 炼油炼油炼油炼油N+1N+1N+1N+1成本核
48、算方案成本核算方案成本核算方案成本核算方案第70页炼油炼油N+1成本核算方案成本核算方案方案背景：方案背景：中国石化对炼油企业的成本核算存在两个层面的要求：中国石化对炼油企业的成本核算存在两个层面的要求：一、要满足炼油企业基于每个实际生产装置的成本核算需求；一、要满足炼油企业基于每个实际生产装置的成本核算需求；二、要满足中国石化总部基于每个炼油企业的总体成本分析需求；二、要满足中国石化总部基于每个炼油企业的总体成本分析需求；第71页炼油炼油N+1成本核算方案成本核算方案方案理解：方案理解：l代表代表炼油企油企业内所有的内所有的实际生生产装置（装置（实际装置中的装置中的调和装置也和装置也算在算在
49、N的里面），具体数的里面），具体数值取决于取决于实际的装置数量；的装置数量；lN中的每个装置都会中的每个装置都会发生生实际的生的生产过程，并根据每个装置程，并根据每个装置对应的的产品成本系数品成本系数进行行产品成本核算，此成本核算品成本核算，此成本核算结果将得出基于每个果将得出基于每个装置的装置的产品成本；品成本；l代表全厂平衡装置，代表全厂平衡装置，这是一个虚是一个虚拟的生的生产装置，无装置，无实际装置相装置相对应；设置置这一虚一虚拟装置的目的是装置的目的是为了了满足足总体成本体成本搅拌的需要。拌的需要。l所有装置所有装置N中的中的产出，扣除回供后出，扣除回供后结余的部分，将全部投入装置余的
50、部分，将全部投入装置1，并根据全厂平衡装置的，并根据全厂平衡装置的总体成本系数体成本系数进行行产品成本核算，从而得品成本核算，从而得出基于整个出基于整个炼油企油企业层面的面的产品成本。品成本。N1第72页“联合装置联合装置”炼油炼油装置装置一一炼油炼油装置装置二二炼油炼油装置装置九九炼油虚炼油虚拟装置拟装置物料物料a a物料物料b b物料物料c c物料物料d d物料物料e e 半成品半成品C C 半成品半成品D D 半成品半成品A A 半成品半成品B B半成品半成品AA半成品半成品BB半成品半成品CC半成品半成品DD半半成成品品库库（系系统统逻逻辑辑库库）A AB BC CD DN1炼油炼油N+1成本核算方案成本核算方案第73页问题沟通与交流问题沟通与交流
