高新技术企业认定标准解读

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1、高新技术企业认定标准解读高新技术企业认定标准解读崂山区科技局崂山区科技局二一二年十二月二十八日二一二年十二月二十八日高新技术企业认定政策依据高新技术企业认定政策依据n n高新技术企业认定管理办法高新技术企业认定管理办法（国科发火（国科发火20082008 172 172号）号）, ,以下简称以下简称认定办法认定办法，经国务院批准，经国务院批准， 由科技部、财政部、税务总局于由科技部、财政部、税务总局于20082008年年4 4月月1414日日 联合发布。联合发布。n n国家重点支持的高新技术领域国家重点支持的高新技术领域, ,以下简称：以下简称： 重点领域重点领域。n n高新技术企业认定管理工

2、作指引高新技术企业认定管理工作指引 （国科发火（国科发火 20083622008362号）号） ，以下简称，以下简称工作指引工作指引，由科技，由科技 部、财政部、税务总局于部、财政部、税务总局于20082008年年7 7月月8 8日联合发布。日联合发布。高新技术企业定义高新技术企业定义n n认定办法认定办法认定办法认定办法规定，高新技术企业是在规定，高新技术企业是在规定，高新技术企业是在规定，高新技术企业是在国家重点支持的高新技术领域内，持续国家重点支持的高新技术领域内，持续国家重点支持的高新技术领域内，持续国家重点支持的高新技术领域内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企进行研究开发与技术

3、成果转化，形成企进行研究开发与技术成果转化，形成企进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开业核心自主知识产权，并以此为基础开业核心自主知识产权，并以此为基础开业核心自主知识产权，并以此为基础开展生产经营活动，在中国境内（不包括展生产经营活动，在中国境内（不包括展生产经营活动，在中国境内（不包括展生产经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册一年以上的居民港、澳、台地区）注册一年以上的居民港、澳、台地区）注册一年以上的居民港、澳、台地区）注册一年以上的居民企业。企业。企业。企业。高新技术企业的认定条件高新技术企业的认定条件（一）在中国境内（不含港、澳、台地区）注

4、册的 企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、 并购等方式，或通过5年以上的独占许可方 式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有 自主知识产权。（二）企业的产品（服务）应属于国家重点支持 的高新技术领域规定的范围。（三）具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年 职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当 年职工总数的10%以上。高新技术企业的认定条件高新技术企业的认定条件（四）企业持续进行了四）企业持续进行了四）企业持续进行了四）企业持续进行了研究开发活动研究开发活动研究开发活动研究开发活动，近三个会计年度的，近三个会计年度的，近三个会计年度的，近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比

5、例不低于如下要研究开发费用总额占销售收入总额的比例不低于如下要研究开发费用总额占销售收入总额的比例不低于如下要研究开发费用总额占销售收入总额的比例不低于如下要求：最近一年销售收入求：最近一年销售收入求：最近一年销售收入求：最近一年销售收入n n 小于小于小于小于5,0005,0005,0005,000万元的企业，不低于万元的企业，不低于万元的企业，不低于万元的企业，不低于6%6%6%6%n n 5,000 5,000 5,000 5,000万元至万元至万元至万元至20,00020,00020,00020,000万元的企业，不低于万元的企业，不低于万元的企业，不低于万元的企业，不低于4%4%4%

6、4%n n 20,000 20,000 20,000 20,000万元以上的企业，不低于万元以上的企业，不低于万元以上的企业，不低于万元以上的企业，不低于3%3%3%3%其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例究开发费用总额的比例究开发费用总额的比例究开发费用总额的比例不低于不低于不低于不低于60%60%60%60%。企业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算。企业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算。企业

7、注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算。企业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算。委托外部的研发费用按委托外部的研发费用按委托外部的研发费用按委托外部的研发费用按80%80%80%80%计。计。计。计。高新技术企业的认定条件高新技术企业的认定条件（五）（五）（五）（五）高新技术产品（服务）收入高新技术产品（服务）收入高新技术产品（服务）收入高新技术产品（服务）收入占企业占企业占企业占企业 当年总收入的当年总收入的当年总收入的当年总收入的60%60%60%60%以上。以上。以上。以上。（六）企业研究开发组织管理水平、（六）企业研究开发组织管理水平、（六）企业研究开发组织管理水平、（六）

8、企业研究开发组织管理水平、 科技成果转化能力科技成果转化能力科技成果转化能力科技成果转化能力、 自主知识产权数量、自主知识产权数量、自主知识产权数量、自主知识产权数量、 销售与总资产成长性销售与总资产成长性销售与总资产成长性销售与总资产成长性 等指标符合等指标符合等指标符合等指标符合工作指引工作指引工作指引工作指引的要求的要求的要求的要求 。认定高企需满足的条件认定高企需满足的条件 知识产权n n类型：专利、软件著作权、集成电路布图设计专类型：专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种；其他（涉密）有权、植物新品种；其他（涉密）获得方式获得方式自主研发自主研发受让、受赠、并购受让、受

9、赠、并购五年以上独占许可五年以上独占许可获得时间获得时间授权日期授权日期专利权人变更日期专利权人变更日期独占许可备案日期独占许可备案日期最近三年最近三年近3年至申报日认定高企需满足的条件认定高企需满足的条件 知识产权n注意核实专利有效性：n职务发明与非职务发明；n未缴费失效，不可恢复；n企业更名、受让、受赠、并购要做专利权人变更；n独占许可：要求全球范围、5年以上、独家使用，并 到国家备案，有效期覆盖复审有效期；n查询方式：国家知识产权局网站法律状态；专利登记簿。认定高企需满足的条件认定高企需满足的条件 技术领域n产品（服务）属于国家重点支持的高新技术领域规定的范围，共八大技术领域。 （定义中

10、：研究开发与技术成果转化）n n 具有具有大学专科以上学历大学专科以上学历的的科技人员科技人员占企业占企业当年职工总数的当年职工总数的30%30%以上，以上，其中研发人员其中研发人员占企业占企业当年职工总数的当年职工总数的10%10%以上以上 主要统计全时员工，取月平均数；累计实际主要统计全时员工，取月平均数；累计实际工作时间在工作时间在183183天以上；天以上；3030不包括非科技人员；不包括非科技人员；研发人员要求专科以上学历（仅针对研发人员要求专科以上学历（仅针对1010这个比这个比例）；务必计算准确。例）；务必计算准确。 附件花名册需列出全体职工，准备好证明材附件花名册需列出全体职工

11、，准备好证明材料供现场审查。料供现场审查。认定高企需满足的条件认定高企需满足的条件 人员比例n 研发投入比例研发投入比例 按最近一年的按最近一年的销售收入销售收入确定比例：确定比例：6%6%、4%4%、3%3%。 以（三年的投入总和）以（三年的投入总和） （三年（三年销售收入销售收入总和）计算比例总和）计算比例 不要求近三年的每一年都达到这个比例不要求近三年的每一年都达到这个比例 境内境内 60%60%，委托外部按，委托外部按80%80%计入，其他费用计入，其他费用 1010 销售收入主营业务收入其他业务收入销售收入主营业务收入其他业务收入认定高企需满足的条件认定高企需满足的条件 研发投入比例

12、n 上年度高新技术产品收入占上年度高新技术产品收入占总收入总收入 60%60% 总收入销售收入营业外收入总收入销售收入营业外收入专项审计相关事项专项审计相关事项 有资质的中介机构；需对近三年财务报表进有资质的中介机构；需对近三年财务报表进行鉴证，明确每年主营业务收入、其他业务收入；行鉴证，明确每年主营业务收入、其他业务收入；审计报告与网上打印申报材料数据相符。审计报告与网上打印申报材料数据相符。认定高企需满足的条件认定高企需满足的条件 高新技术产品收入比重n n 近三年近三年取得取得核心核心自主知识产权自主知识产权 得分得分 A. 6A. 6项项，或，或发发明明专专利利24-3024-30 B

13、. 5 B. 5项项18-23.718-23.7 C. 4 C. 4项项12-17.712-17.7 D. 3 D. 3项项 6-11.7 6-11.7 E. 1 E. 12 2项项.0.3- 5.7.0.3- 5.7 F. 0 F. 0项项 0 0认定高企需满足的条件认定高企需满足的条件 定量（知识产权） 由于知识产权申报至授权有一定的时间要求，为了能够在由于知识产权申报至授权有一定的时间要求，为了能够在申报高企时有符合条件的知识产权，企业应提前着手准备申报高企时有符合条件的知识产权，企业应提前着手准备。知识产权申报周期：知识产权申报周期： 发明专利：发明专利：2 2年半至年半至3 3年年

14、实用新型及外观设计：实用新型及外观设计：8 8个月至个月至1 1年年 软件著作权：软件著作权：3 3个月个月 植物新品种：植物新品种：2 2年以上年以上 集成电路布图设计专有权集成电路布图设计专有权 ：8 8个月至个月至1 1年年 知识产权有关知识知识产权有关知识 n n 近三年近三年科技成果转化科技成果转化年均数年均数 得分得分 A. 4A. 4项项以上（不含以上（不含4 4项项） 24-30 24-30 B. 3-4 B. 3-4项项（不含（不含3 3项项） 18-23.7 18-23.7 C. 2-3 C. 2-3项项（不含（不含2 2项项） 12-17.7 12-17.7 D. 1-2

15、 D. 1-2项项（不含（不含1 1项项） 6-11.7 6-11.7 E. 1 E. 1项项0.3- 5.70.3- 5.7 F. 0 F. 0项项 0 0认定高企需满足的条件 定量（成果转化）n n 总资产/销售额成长性指标 得分 A. 0.35 8-10 B. 0.25赋值 0.356-7.9 C. 0.15 赋值0.254-5.9 D. 0.05 赋值0.152-3.9 E. 0 赋值0.05 0.1-1.9 F. 00 总资产/销售额分别占10分，成长性得分为二者相加。认定高企需满足的条件 定量（成长性）n n 总资产总资产/ /销售额成长性指标销售额成长性指标 每年数值取会计年度每

16、年数值取会计年度 第一年销售收入为第一年销售收入为0 0的，按两年计算；第二的，按两年计算；第二年年 销售收入为销售收入为0 0的，都按的，都按0 0计算计算 例：例：1212年成立的企业，该项指标得分为年成立的企业，该项指标得分为0 0； 1111年成立的企业或年成立的企业或1010年成立但未产生销售收年成立但未产生销售收 入的企业，增长率取（入的企业，增长率取（1212年年 1111年年-1-1）认定高企需满足的条件认定高企需满足的条件 定量（成长性）认定高企需满足的条件认定高企需满足的条件 定量（研发组织管理水平）定量（研发组织管理水平）n n 工作指引中规定的5项内容（20分） 制定了

17、研究开发项目立项报告制定了研究开发项目立项报告 建立了研发投入核算体系建立了研发投入核算体系 开展了产学研合作的研发活动开展了产学研合作的研发活动 设有研发机构并具备相应的设施和设备设有研发机构并具备相应的设施和设备 建立了研发人员的绩效考核奖励制度建立了研发人员的绩效考核奖励制度 高新技术企业认定时间及程序高新技术企业认定时间及程序n n每年每年3 3月至月至8 8月份。企业可在此时间段内随时申报。月份。企业可在此时间段内随时申报。n n申报程序申报程序 企业自查企业自查 组织材料（网上填报、纸质材料）组织材料（网上填报、纸质材料） 区科技局形式审查区科技局形式审查 区科技、财政、税务部门初审区科技、财政、税务部门初审 专家评审专家评审 公示公示 报科技部备案报科技部备案 公告、印发证书公告、印发证书谢谢！