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1、第二篇第二篇 国际结算的传统方式国际结算的传统方式第二篇第二篇 目录目录第四章第四章 汇款汇款第五章第五章 托收托收第六章第六章 信用证信用证第四章第四章 国际结算方式国际结算方式 汇款汇款本章内容安排本章内容安排第一节第一节 国际结算方式概述国际结算方式概述第二节第二节 汇款的当事人及汇款的种类汇款的当事人及汇款的种类第三节第三节 汇款的退汇汇款的退汇第四节第四节 汇款方式的应用汇款方式的应用 Key Words学习目标学习目标1.掌握汇款结算方式的基本定义掌握汇款结算方式的基本定义2.熟悉汇款结算方式的基本当事人及其熟悉汇款结算方式的基本当事人及其相互间关系相互间关系3.熟悉汇款的偿付、退
2、汇等各个环节熟悉汇款的偿付、退汇等各个环节汇款的概念汇款的概念汇款的当事人汇款的当事人汇款的种类及流程汇款的种类及流程汇款的业务处理汇款的业务处理汇款的退汇汇款的退汇汇款方式的应用汇款方式的应用重点内容重点内容4.1 国际结算方式概述国际结算方式概述一、国际结算方式的种类一、国际结算方式的种类1、汇款方式、汇款方式(Remittance) 2、跟单托收方式、跟单托收方式(Documentary Collection)3、跟单信用证方式、跟单信用证方式(Documentary L/C) 4、保函方式、保函方式(Letter of Guarantee,简写简写L/G)5、记账方式、记账方式(Cle
3、aring Method)，等等，等等 结算方式应具备的条件：结算方式应具备的条件： 1、须能保证比较安全、比较快捷地结、须能保证比较安全、比较快捷地结清对外贸易中的债权债务。清对外贸易中的债权债务。 2、须能保证买卖双方的利益都能获得、须能保证买卖双方的利益都能获得充分照顾。充分照顾。 3、应能便于资金融通，即是说，应能、应能便于资金融通，即是说，应能使买卖双方使买卖双方(也包括中间商也包括中间商)容易从国际和国容易从国际和国内金融市场和商业银行筹措其所需资金。内金融市场和商业银行筹措其所需资金。 4.1 国际结算方式概述国际结算方式概述4.1 国际结算方式概述国际结算方式概述二、汇款（二、
4、汇款（Remittance）的概念）的概念也称国际汇兑或国外汇兑，是汇款人或债也称国际汇兑或国外汇兑，是汇款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具将款务人通过本国银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人的一种结算方式，属于项付给国外收款人的一种结算方式，属于顺汇。顺汇。汇款方式是汇出行应收款人的要求，以一汇款方式是汇出行应收款人的要求，以一定的方式，把一定的金额，通过其作为付定的方式，把一定的金额，通过其作为付款行的国外联行或代理行，付与收款人的款行的国外联行或代理行，付与收款人的一种结算方式。一种结算方式。4.1 国际结算方式概述国际结算方式概述三、资金的转移流向三、资金的转移流向顺汇与逆汇
5、顺汇与逆汇顺汇顺汇 （Remittance）也称汇付，是由也称汇付，是由债务人主动将款项交给本国银行，委债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或者收款人的汇款汇付给国外债权人或者收款人的结算方式。结算方式。在银行业务中，电汇、信汇、票汇均在银行业务中，电汇、信汇、票汇均属于顺汇。属于顺汇。4.1 国际结算方式概述国际结算方式概述汇款人（债务人）汇款人（债务人） 收款人（债权人）收款人（债权人）收款人（债权人）收款人（债权人）汇出行汇出行汇入行汇入行资金资金结结算算工工具具结结算算工工具具资金资金4.1 国际结算方式概
6、述国际结算方式概述逆汇（逆汇（Reverse Remittance）是债权人通过出具票据委托本国银行向是债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式。国外债务人收取汇票金额的结算方式。逆汇通常是由债权人签发汇票向债务人逆汇通常是由债权人签发汇票向债务人收款，这种方法又称出票法。收款，这种方法又称出票法。在银行业务中，托收、信用证业务则属于逆在银行业务中，托收、信用证业务则属于逆汇结算的范畴。汇结算的范畴。4.1 国际结算方式概述国际结算方式概述汇款人（债务人）汇款人（债务人）收款人（债权人）收款人（债权人）汇出行汇出行汇入行汇入行结结算算工工具具资金资金资金资金资金资金结结
7、算算工工具具结算工具结算工具4.2 汇款的当事人及汇款种类汇款的当事人及汇款种类一、汇款的当事人一、汇款的当事人汇款人（汇款人（Remitter）收款人（收款人（Payee or Beneficiary）汇出行（汇出行（Remitting Bank）汇入行（汇入行（Paying Bank）4.2 汇款的当事人及汇款种类汇款的当事人及汇款种类1.汇款人汇款人 （Remitter）：）：申请将资金转移给申请将资金转移给另一个人的当事人。另一个人的当事人。 （Payee）：）：接受划拨资金的当事人。接受划拨资金的当事人。（Remitting Bank）：）：接受汇款人委托，接受汇款人委托，向付款行发
8、出付款指示并汇出款项的银行。向付款行发出付款指示并汇出款项的银行。4.汇入行汇入行（Paying Bank ）：）：接受汇出行接受汇出行的委托，并解付一定金额给收款人的银行。的委托，并解付一定金额给收款人的银行。二、汇款结算方式的业务流程二、汇款结算方式的业务流程汇款人汇款人填写汇款申请书填写汇款申请书并签字盖章并签字盖章收款人收款人凭汇款通知书取款凭汇款通知书取款汇出行汇出行收取汇款金额、手续费收取汇款金额、手续费办理付款委托书（）办理付款委托书（）汇入行汇入行接受付款委托书，向收款接受付款委托书，向收款人发出汇款通知书人发出汇款通知书委委托托资金资金解解付付指指示示4.2 汇款的当事人及汇
9、款种类汇款的当事人及汇款种类三、汇款种类1.电汇汇款(Telegraphic Transfer, T/T)2.信汇汇款(Mail Transfer, M/T)3.票汇汇款（Remittance by Bankers Demand Draft, D/D）4.2 汇款的当事人及汇款种类汇款的当事人及汇款种类1.1.电汇汇款（电汇汇款（T/T)T/T)是汇出行根据汇款人申请拍发加押电传或电报给是汇出行根据汇款人申请拍发加押电传或电报给是汇出行根据汇款人申请拍发加押电传或电报给是汇出行根据汇款人申请拍发加押电传或电报给其国外的汇入行，指示其解付一定金额给收款人其国外的汇入行，指示其解付一定金额给收款人
10、其国外的汇入行，指示其解付一定金额给收款人其国外的汇入行，指示其解付一定金额给收款人的结算方式。的结算方式。的结算方式。的结算方式。电汇业务中的一个关键环节是：汇入行必须正确电汇业务中的一个关键环节是：汇入行必须正确电汇业务中的一个关键环节是：汇入行必须正确电汇业务中的一个关键环节是：汇入行必须正确鉴别出以电讯方式收到的付款指示是电文上所称鉴别出以电讯方式收到的付款指示是电文上所称鉴别出以电讯方式收到的付款指示是电文上所称鉴别出以电讯方式收到的付款指示是电文上所称的那家汇出行发出的，因为汇入行垫付给收款人的那家汇出行发出的，因为汇入行垫付给收款人的那家汇出行发出的，因为汇入行垫付给收款人的那家
11、汇出行发出的，因为汇入行垫付给收款人的资金最终应该由这家汇出行偿付。的资金最终应该由这家汇出行偿付。的资金最终应该由这家汇出行偿付。的资金最终应该由这家汇出行偿付。鉴别汇出行真伪的方法就是核对密押。鉴别汇出行真伪的方法就是核对密押。4.2 汇款的当事人及汇款种类汇款的当事人及汇款种类A.电讯付款指示的主要内容电讯付款指示的主要内容1.汇出行的密押；汇出行的密押；2.汇款人的名称和地址；汇款人的名称和地址；3.收款人的名称和地址；收款人的名称和地址；4.汇款的币种和数额；汇款的币种和数额；5.汇款人的附言，通常是汇款用途；汇款人的附言，通常是汇款用途；6.汇款头寸的拨付方法。汇款头寸的拨付方法。
12、B.电汇汇款的流程（电汇汇款的流程（1）汇款人汇款人（债务人）（债务人）收款人收款人（债权人）（债权人）汇出行汇出行汇入行汇入行电电汇汇申申请请书书电电汇汇回回执执电汇委托书电汇委托书付讫借记通知书付讫借记通知书电电汇汇通通知知书书收收款款人人收收据据付付款款资金资金B.电汇汇款的程序（电汇汇款的程序（2）汇款人汇款人（债务人）（债务人）收款人收款人（债权人）（债权人）汇出行汇出行汇入行汇入行电电汇汇申申请请书书电电汇汇回回执执电汇委托书（）电汇委托书（）向汇出行寄去汇款收据向汇出行寄去汇款收据电电汇汇通通知知书书收收款款人人收收据据付付款款资金资金头寸偿付行头寸偿付行以偿以偿付头付头寸寸偿偿
13、付付头头寸寸B.电汇汇款的程序（电汇汇款的程序（3）汇款人汇款人（债务人）（债务人）收款人收款人（债权人）（债权人）汇出行汇出行汇入行汇入行电电汇汇申申请请书书电电汇汇回回执执电汇委托书（）电汇委托书（）向汇出行寄去汇款收据向汇出行寄去汇款收据电电汇汇通通知知书书收收款款人人收收据据付付款款资金资金支票付款行支票付款行提示提示头寸头寸支票支票支支付付支支票票款款注意：也可能支票付款行就是汇入行，于是注意：也可能支票付款行就是汇入行，于是就可以省略。就可以省略。4.2 汇款的当事人及汇款种类汇款的当事人及汇款种类2.信汇汇款信汇汇款(M/T)是汇出行根据汇款人的申请用航空信函指示是汇出行根据汇款
14、人的申请用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的结算方式。汇入行解付一定金额给收款人的结算方式。付款指示是汇出行填写的付款委托书。付款指示是汇出行填写的付款委托书。信汇的业务程序与电汇的基本相同，所不同信汇的业务程序与电汇的基本相同，所不同的仅仅是证实汇出行付款指示真伪的方法不的仅仅是证实汇出行付款指示真伪的方法不是核对密押而是是核对密押而是核对预留的有权签字人核对预留的有权签字人的签字。的签字。信汇汇款的流程信汇汇款的流程汇款人汇款人（债务人）（债务人）收款人收款人（债权人）（债权人）汇出行汇出行汇入行汇入行信信汇汇申申请请书书信信汇汇回回执执付讫借记通知书付讫借记通知书信汇委托书信汇委托
15、书信信汇汇通通知知书书收收款款人人收收据据付付款款4.2 汇款的当事人及汇款种类汇款的当事人及汇款种类3.票汇（票汇（D/D）是汇出行根据汇款人的申请代汇款人开立以是汇出行根据汇款人的申请代汇款人开立以其联行或代理行为解付的银行即期汇票，并其联行或代理行为解付的银行即期汇票，并支付一定金额给收款人的结算方式。支付一定金额给收款人的结算方式。汇出行的付款指示直接记载在银行汇票上。汇出行的付款指示直接记载在银行汇票上。银行汇票是一种流通票据，可以背书转让。银行汇票是一种流通票据，可以背书转让。票汇汇款的流程票汇汇款的流程汇款人汇款人（购票人）（购票人）收款人收款人（持票人）（持票人）汇出行汇出行（
16、出票人）（出票人）汇入行汇入行（受票人）（受票人）票票汇汇申申请请书书银银行行即即期期汇汇票票汇款通知书（票根）汇款通知书（票根）付讫借记通知书付讫借记通知书提提示示银银行行即即期期汇汇票票银行即期汇票银行即期汇票付付款款三种汇款方式的比较三种汇款方式的比较三种汇款方式的比较三种汇款方式的比较方式方式方式方式 利利利利 弊弊弊弊T/TT/T极为安全，票款通过银行付极为安全，票款通过银行付极为安全，票款通过银行付极为安全，票款通过银行付给的收款给的收款给的收款给的收款 人，汇款人可充分利人，汇款人可充分利人，汇款人可充分利人，汇款人可充分利用资金，减少利息损失。用资金，减少利息损失。用资金，减少
17、利息损失。用资金，减少利息损失。快速。电汇方式是所有汇款快速。电汇方式是所有汇款快速。电汇方式是所有汇款快速。电汇方式是所有汇款方式中速度最快的一种。方式中速度最快的一种。方式中速度最快的一种。方式中速度最快的一种。银行不能占用资金银行不能占用资金银行不能占用资金银行不能占用资金汇款人要多付电报费汇款人要多付电报费汇款人要多付电报费汇款人要多付电报费和手续费，故成本较高。和手续费，故成本较高。和手续费，故成本较高。和手续费，故成本较高。M/TM/T银行可占用客户的资金。银行可占用客户的资金。银行可占用客户的资金。银行可占用客户的资金。速度较慢。速度较慢。速度较慢。速度较慢。有可能在邮寄中延误或
18、丢有可能在邮寄中延误或丢有可能在邮寄中延误或丢有可能在邮寄中延误或丢失。失。失。失。D/DD/D汇入行不必通知取款。汇入行不必通知取款。汇入行不必通知取款。汇入行不必通知取款。背书后可流通转让。背书后可流通转让。背书后可流通转让。背书后可流通转让。汇出行可占用客户资金。汇出行可占用客户资金。汇出行可占用客户资金。汇出行可占用客户资金。任何一家汇出行代理行都可任何一家汇出行代理行都可任何一家汇出行代理行都可任何一家汇出行代理行都可付汇票付汇票付汇票付汇票成本较低。成本较低。成本较低。成本较低。可能丢失、被窃，但可能丢失、被窃，但可能丢失、被窃，但可能丢失、被窃，但成本较低。成本较低。成本较低。成
19、本较低。速度最慢。速度最慢。速度最慢。速度最慢。4.3 汇款的退汇汇款的退汇汇款的退汇汇款的退汇 退汇是指汇款在解付以前的撤销。退汇可能退汇是指汇款在解付以前的撤销。退汇可能退汇是指汇款在解付以前的撤销。退汇可能退汇是指汇款在解付以前的撤销。退汇可能是由收款人提出，也可能由汇款人提出。是由收款人提出，也可能由汇款人提出。是由收款人提出，也可能由汇款人提出。是由收款人提出，也可能由汇款人提出。 （一）（一）（一）（一） 收款人退汇。收款人退汇。收款人退汇。收款人退汇。收款人退汇比较方便，在信收款人退汇比较方便，在信收款人退汇比较方便，在信收款人退汇比较方便，在信汇、电汇时，只要他拒收信汇、电汇，
20、通知汇入汇、电汇时，只要他拒收信汇、电汇，通知汇入汇、电汇时，只要他拒收信汇、电汇，通知汇入汇、电汇时，只要他拒收信汇、电汇，通知汇入行，汇入行就可以将汇款委托书退回汇出行，必行，汇入行就可以将汇款委托书退回汇出行，必行，汇入行就可以将汇款委托书退回汇出行，必行，汇入行就可以将汇款委托书退回汇出行，必要时说明退汇原因，然后由汇出行通知汇款人前要时说明退汇原因，然后由汇出行通知汇款人前要时说明退汇原因，然后由汇出行通知汇款人前要时说明退汇原因，然后由汇出行通知汇款人前来办理退汇，取回汇款。来办理退汇，取回汇款。来办理退汇，取回汇款。来办理退汇，取回汇款。4.3 汇款的退汇汇款的退汇在票汇业务项下
21、，就应当将汇票邮寄给汇在票汇业务项下，就应当将汇票邮寄给汇款人，由汇款人自己到汇出行办理退汇手款人，由汇款人自己到汇出行办理退汇手续。续。4.3 汇款的退汇汇款的退汇（二）汇款人退汇。（二）汇款人退汇。对电汇、信汇，汇出行应该对电汇、信汇，汇出行应该对电汇、信汇，汇出行应该对电汇、信汇，汇出行应该立即通知汇入行停止解付，撤销汇款，如果收款立即通知汇入行停止解付，撤销汇款，如果收款立即通知汇入行停止解付，撤销汇款，如果收款立即通知汇入行停止解付，撤销汇款，如果收款人有意见，应向汇款人交涉，不能强要汇出行和人有意见，应向汇款人交涉，不能强要汇出行和人有意见，应向汇款人交涉，不能强要汇出行和人有意见
22、，应向汇款人交涉，不能强要汇出行和汇入行付款。汇出行接受汇款人电汇、信汇的退汇入行付款。汇出行接受汇款人电汇、信汇的退汇入行付款。汇出行接受汇款人电汇、信汇的退汇入行付款。汇出行接受汇款人电汇、信汇的退汇要求后，应用信函或电文通知国外汇入行办理汇要求后，应用信函或电文通知国外汇入行办理汇要求后，应用信函或电文通知国外汇入行办理汇要求后，应用信函或电文通知国外汇入行办理退汇，汇入行接到汇出行要电汇、信汇的通知后，退汇，汇入行接到汇出行要电汇、信汇的通知后，退汇，汇入行接到汇出行要电汇、信汇的通知后，退汇，汇入行接到汇出行要电汇、信汇的通知后，如尚未解付款项，一般可以同意照办；如果汇入如尚未解付款
23、项，一般可以同意照办；如果汇入如尚未解付款项，一般可以同意照办；如果汇入如尚未解付款项，一般可以同意照办；如果汇入行已经解付款项，汇入行不能向收款人追索，汇行已经解付款项，汇入行不能向收款人追索，汇行已经解付款项，汇入行不能向收款人追索，汇行已经解付款项，汇入行不能向收款人追索，汇款人也不能要求退汇，只能由汇款人直接向收款款人也不能要求退汇，只能由汇款人直接向收款款人也不能要求退汇，只能由汇款人直接向收款款人也不能要求退汇，只能由汇款人直接向收款人交涉要求退款。人交涉要求退款。人交涉要求退款。人交涉要求退款。4.3 汇款的退汇汇款的退汇 在票汇的情况下，汇出行处理很谨慎。因为汇出在票汇的情况下
24、，汇出行处理很谨慎。因为汇出在票汇的情况下，汇出行处理很谨慎。因为汇出在票汇的情况下，汇出行处理很谨慎。因为汇出行自己开出汇票，自己即为出票人，对任何合法行自己开出汇票，自己即为出票人，对任何合法行自己开出汇票，自己即为出票人，对任何合法行自己开出汇票，自己即为出票人，对任何合法的、善意持票人均要担负保证付款责任，如无理的、善意持票人均要担负保证付款责任，如无理的、善意持票人均要担负保证付款责任，如无理的、善意持票人均要担负保证付款责任，如无理退回汇票，一方面增加手续，另一方面还可能丧退回汇票，一方面增加手续，另一方面还可能丧退回汇票，一方面增加手续，另一方面还可能丧退回汇票，一方面增加手续，
25、另一方面还可能丧失信誉，或引起许多纠纷与争执。失信誉，或引起许多纠纷与争执。失信誉，或引起许多纠纷与争执。失信誉，或引起许多纠纷与争执。 如果是汇出行开出汇票交汇款人，汇款人还没寄出如果是汇出行开出汇票交汇款人，汇款人还没寄出如果是汇出行开出汇票交汇款人，汇款人还没寄出如果是汇出行开出汇票交汇款人，汇款人还没寄出汇票，其可以持原汇票到汇出行申请注销汇款。汇票，其可以持原汇票到汇出行申请注销汇款。汇票，其可以持原汇票到汇出行申请注销汇款。汇票，其可以持原汇票到汇出行申请注销汇款。 如果属于寄递时遗失，属于天灾人祸、火灾水灾如果属于寄递时遗失，属于天灾人祸、火灾水灾如果属于寄递时遗失，属于天灾人祸
26、、火灾水灾如果属于寄递时遗失，属于天灾人祸、火灾水灾以及如飞机、轮船失事而造成的毁灭，一般在了以及如飞机、轮船失事而造成的毁灭，一般在了以及如飞机、轮船失事而造成的毁灭，一般在了以及如飞机、轮船失事而造成的毁灭，一般在了解到汇票收款人确实无法收取款项时，可以接受解到汇票收款人确实无法收取款项时，可以接受解到汇票收款人确实无法收取款项时，可以接受解到汇票收款人确实无法收取款项时，可以接受办理退汇。办理退汇。办理退汇。办理退汇。4.3 汇款的退汇汇款的退汇 如果汇款人已经将汇票寄出，汇票款项已经被收如果汇款人已经将汇票寄出，汇票款项已经被收如果汇款人已经将汇票寄出，汇票款项已经被收如果汇款人已经将
27、汇票寄出，汇票款项已经被收款人领取，或者虽然没领取但估计汇票已经在市款人领取，或者虽然没领取但估计汇票已经在市款人领取，或者虽然没领取但估计汇票已经在市款人领取，或者虽然没领取但估计汇票已经在市场上流通，则不论汇出行还是汇入行都不会办理场上流通，则不论汇出行还是汇入行都不会办理场上流通，则不论汇出行还是汇入行都不会办理场上流通，则不论汇出行还是汇入行都不会办理退汇的。汇票如果遗失、被盗，应该办理挂失、退汇的。汇票如果遗失、被盗，应该办理挂失、退汇的。汇票如果遗失、被盗，应该办理挂失、退汇的。汇票如果遗失、被盗，应该办理挂失、止付手续。即由汇款人向汇出行出具担保书，担止付手续。即由汇款人向汇出行
28、出具担保书，担止付手续。即由汇款人向汇出行出具担保书，担止付手续。即由汇款人向汇出行出具担保书，担保若发生重付，由汇款人负责。保若发生重付，由汇款人负责。保若发生重付，由汇款人负责。保若发生重付，由汇款人负责。 止付对于汇入行来说，如有汇出行的通知，可以止付对于汇入行来说，如有汇出行的通知，可以止付对于汇入行来说，如有汇出行的通知，可以止付对于汇入行来说，如有汇出行的通知，可以不付款，但如果汇入行认为必须付款，则汇出行不付款，但如果汇入行认为必须付款，则汇出行不付款，但如果汇入行认为必须付款，则汇出行不付款，但如果汇入行认为必须付款，则汇出行或汇款人不能因此提出异议。或汇款人不能因此提出异议。
29、或汇款人不能因此提出异议。或汇款人不能因此提出异议。 汇款人退汇最为常见。汇款人退汇最为常见。4.3 汇款的退汇汇款的退汇汇汇款款人人汇汇出出行行汇汇入入行行申请书、担保书申请书、担保书汇票汇票退汇通知退汇通知头寸、票根、汇票、头寸、票根、汇票、汇款委托书、同意汇款委托书、同意退汇通知退汇通知头寸头寸退汇程序图退汇程序图4.3 汇款的退汇汇款的退汇汇出行退汇手续：汇出行退汇手续：（1）汇款人提出申请，详细说明退汇的缘）汇款人提出申请，详细说明退汇的缘由，必要时提供保证；由，必要时提供保证；（2）汇出行审查；）汇出行审查；（3）向汇入行发出要求退回头寸的通知；）向汇入行发出要求退回头寸的通知；（
30、4）收到汇入行同意退汇的通知和头寸后，）收到汇入行同意退汇的通知和头寸后，即注销，同时将汇款按汇款折算成本币汇即注销，同时将汇款按汇款折算成本币汇款入帐。款入帐。4.3 汇款的退汇汇款的退汇（三）汇入行退汇。（三）汇入行退汇。电汇、信汇汇出后，如电汇、信汇汇出后，如果收款人迟迟不来取款，过了一定时期，果收款人迟迟不来取款，过了一定时期，汇入行有权主动通知汇出行注销，办理退汇入行有权主动通知汇出行注销，办理退汇。凭汇票取款的期限，各国银行规定不汇。凭汇票取款的期限，各国银行规定不同，一般是半年或者一年。汇出行汇出汇同，一般是半年或者一年。汇出行汇出汇款后，如果汇款人得知收款人未能如期收款后，如果
31、汇款人得知收款人未能如期收到汇款或汇款有漏错，可以到汇出行或经到汇款或汇款有漏错，可以到汇出行或经汇出行到汇入行进行查询。汇出行到汇入行进行查询。 4.3 汇款的退汇汇款的退汇汇入行退汇手续：汇入行退汇手续：（1）核对退汇通知的印鉴，看汇款是否已）核对退汇通知的印鉴，看汇款是否已付；付；（2）若汇款已付，将收款人签署的汇款收）若汇款已付，将收款人签署的汇款收条寄回，表示汇款已经解付；条寄回，表示汇款已经解付；（3）若未付，则退回头寸，寄回汇款委托）若未付，则退回头寸，寄回汇款委托书或汇票。书或汇票。4.4 汇付方式的应用汇付方式的应用一、汇款方式的特点一、汇款方式的特点银行在汇款业务中只是处于
32、受委托的地位，银行在汇款业务中只是处于受委托的地位，即按常规办理汇款业务，并对汇款的技术即按常规办理汇款业务，并对汇款的技术性问题负责，但是对货物的买卖和货款收性问题负责，但是对货物的买卖和货款收付的风险不承担任何责任。付的风险不承担任何责任。这是汇款结算方式的最主要特点。这是汇款结算方式的最主要特点。汇款结算方式还具有速度快、灵活方汇款结算方式还具有速度快、灵活方便、收费低且安全的特点。便、收费低且安全的特点。4.4 汇付方式的应用汇付方式的应用二、预付货款二、预付货款（Payment in Advance)（一）预付货款的含义（一）预付货款的含义 它是指买方它是指买方(进口商进口商)先将货
33、款的全先将货款的全部或者一部分通过银行汇交卖方部或者一部分通过银行汇交卖方(出口出口商商)，卖方收到货款后，根据买卖双方，卖方收到货款后，根据买卖双方事先签订的合约，在一定时间内或立事先签订的合约，在一定时间内或立即将货物运交进口商的结算方式。即将货物运交进口商的结算方式。 4.4 汇付方式的应用汇付方式的应用 此方式对进口商来说是预付货款；对出口此方式对进口商来说是预付货款；对出口方来说则是预收货款；对银行来说预付货方来说则是预收货款；对银行来说预付货款属于汇出款项，预收货款属于汇入款项。款属于汇出款项，预收货款属于汇入款项。在国际贸易中，处理汇入款项业务的银行，在国际贸易中，处理汇入款项业
34、务的银行，向出口商结汇后，出口商才将货物运出。向出口商结汇后，出口商才将货物运出。 所以此种结算方式又叫所以此种结算方式又叫“先结后出先结后出”。4.4 汇付方式的应用汇付方式的应用预付货款通常以部分预付居多，这种预付预付货款通常以部分预付居多，这种预付货款通常被称为货款通常被称为“下定金下定金”（Down Payment).预付货款结算方式对出口商有利，而对进预付货款结算方式对出口商有利，而对进口商风险则较大。口商风险则较大。4.4 汇付方式的应用汇付方式的应用（二）预付货款的特点（二）预付货款的特点 1、预付货款对出口商有利。、预付货款对出口商有利。因为：因为： (1)货物未发出，已收到一
35、笔货款，等同于得货物未发出，已收到一笔货款，等同于得到无息贷款；到无息贷款； (2)收款后再发货，降低了货物出售的风险，收款后再发货，降低了货物出售的风险，如果进口商毁约，出口商可没收预付款；如果进口商毁约，出口商可没收预付款； (3)出口商可以充分利用预收货款，甚至可在出口商可以充分利用预收货款，甚至可在收到货款后，再购货发运。收到货款后，再购货发运。 4.4 汇付方式的应用汇付方式的应用2、预付货款对进口商不利。、预付货款对进口商不利。因为：因为： (1)未收到货物，已先垫付了款项，将来如果未收到货物，已先垫付了款项，将来如果不能收到或不能如期收到货物，或货物与不能收到或不能如期收到货物，
36、或货物与合同不符时，将遭受损失或承担风险；合同不符时，将遭受损失或承担风险； (2)货物到手前付出货款，造成资金周转困难货物到手前付出货款，造成资金周转困难及利息损失。及利息损失。4.4 汇付方式的应用汇付方式的应用（三）预付货款的适用范围（三）预付货款的适用范围 1 1、出口商的商品是进口国市场上的抢手货，进、出口商的商品是进口国市场上的抢手货，进、出口商的商品是进口国市场上的抢手货，进、出口商的商品是进口国市场上的抢手货，进口商需求迫切以取得高额利润，因此不惜预付货口商需求迫切以取得高额利润，因此不惜预付货口商需求迫切以取得高额利润，因此不惜预付货口商需求迫切以取得高额利润，因此不惜预付货
37、款。款。款。款。 2 2、进出口双方关系密切，相互了解对方资信状、进出口双方关系密切，相互了解对方资信状、进出口双方关系密切，相互了解对方资信状、进出口双方关系密切，相互了解对方资信状况，进口商愿以预付货款购入货物。况，进口商愿以预付货款购入货物。况，进口商愿以预付货款购入货物。况，进口商愿以预付货款购入货物。 3 3、卖方货物旺销，出口商与进口商初次成交，、卖方货物旺销，出口商与进口商初次成交，、卖方货物旺销，出口商与进口商初次成交，、卖方货物旺销，出口商与进口商初次成交，卖方对买方资信不甚了解，顾虑买方收货后不按卖方对买方资信不甚了解，顾虑买方收货后不按卖方对买方资信不甚了解，顾虑买方收货
38、后不按卖方对买方资信不甚了解，顾虑买方收货后不按合约履行付款义务，为了收汇安全，卖方提出预合约履行付款义务，为了收汇安全，卖方提出预合约履行付款义务，为了收汇安全，卖方提出预合约履行付款义务，为了收汇安全，卖方提出预付货款作为发货的前提条件。付货款作为发货的前提条件。付货款作为发货的前提条件。付货款作为发货的前提条件。4.4 汇付方式的应用汇付方式的应用（四）进口商防范预付货款风险的措施（四）进口商防范预付货款风险的措施 进口商为了保障自己的权益，减少预付货款进口商为了保障自己的权益，减少预付货款进口商为了保障自己的权益，减少预付货款进口商为了保障自己的权益，减少预付货款的风险，一般要通过银行
39、与出口商达成解付款项的风险，一般要通过银行与出口商达成解付款项的风险，一般要通过银行与出口商达成解付款项的风险，一般要通过银行与出口商达成解付款项的条件协议，常称为的条件协议，常称为的条件协议，常称为的条件协议，常称为“ “解付条件解付条件解付条件解付条件” ”。 它由进口商在汇出汇款时提出，由解付行在解付时它由进口商在汇出汇款时提出，由解付行在解付时它由进口商在汇出汇款时提出，由解付行在解付时它由进口商在汇出汇款时提出，由解付行在解付时执行。主要的解付条件是：收款人取款时，要出执行。主要的解付条件是：收款人取款时，要出执行。主要的解付条件是：收款人取款时，要出执行。主要的解付条件是：收款人取
40、款时，要出具个人书面担保或银行保函，担保收到货款后如具个人书面担保或银行保函，担保收到货款后如具个人书面担保或银行保函，担保收到货款后如具个人书面担保或银行保函，担保收到货款后如期履约交货，否则退还已收到货款并附加利息；期履约交货，否则退还已收到货款并附加利息；期履约交货，否则退还已收到货款并附加利息；期履约交货，否则退还已收到货款并附加利息；或保证提供全套货运单据等。或保证提供全套货运单据等。或保证提供全套货运单据等。或保证提供全套货运单据等。 除了附加除了附加除了附加除了附加“ “解付条件解付条件解付条件解付条件” ”外，进口商有时还会向出外，进口商有时还会向出外，进口商有时还会向出外，进
41、口商有时还会向出口商提出对进口商品折价支付，作为抵补预付货口商提出对进口商品折价支付，作为抵补预付货口商提出对进口商品折价支付，作为抵补预付货口商提出对进口商品折价支付，作为抵补预付货款造成的资金利息损失。款造成的资金利息损失。款造成的资金利息损失。款造成的资金利息损失。 4.4 汇付方式的应用汇付方式的应用二、货到付款二、货到付款 （一）货到付款的含义（一）货到付款的含义 它是指出口商先发货、进口商后付款的结它是指出口商先发货、进口商后付款的结算方式。算方式。 此方式实际上属于赊账交易此方式实际上属于赊账交易(Open Account Transaction)，或延期付款，或延期付款(Def
42、erred Payment)结算。结算。4.4 汇付方式的应用汇付方式的应用（二）货到付款的特点（二）货到付款的特点 1、货到付款对买方有利。因为：、货到付款对买方有利。因为： (1)买方不承担资金风险，货未到或货不符买方不承担资金风险，货未到或货不符合合同要求则不付款，在整个交易中买方合合同要求则不付款，在整个交易中买方占据主动地位；占据主动地位； (2)由于买方常在收到货物一段时间后再付由于买方常在收到货物一段时间后再付款，无形中占用了卖方资金。款，无形中占用了卖方资金。 4.4 汇付方式的应用汇付方式的应用2、货到付款使卖方承担风险。、货到付款使卖方承担风险。因为：因为： (1)卖方先发
43、货，必然要承担买方不付款的风卖方先发货，必然要承担买方不付款的风险；险； (2)由于货款常常不能及时收回，卖方资金被由于货款常常不能及时收回，卖方资金被占用，造成一定的损失。占用，造成一定的损失。4.4 汇付方式的应用汇付方式的应用（三）货到付款在国际贸易中的应用（三）货到付款在国际贸易中的应用 1 1、售定。售定是指买卖双方成交条件已经谈、售定。售定是指买卖双方成交条件已经谈、售定。售定是指买卖双方成交条件已经谈、售定。售定是指买卖双方成交条件已经谈妥并已签订了成交合同，同时确定了货价和付款妥并已签订了成交合同，同时确定了货价和付款妥并已签订了成交合同，同时确定了货价和付款妥并已签订了成交合
44、同，同时确定了货价和付款时间，一般是货到即付款或货到后若干天付款。时间，一般是货到即付款或货到后若干天付款。时间，一般是货到即付款或货到后若干天付款。时间，一般是货到即付款或货到后若干天付款。由进口商用汇款方式通过银行汇交出口商。由进口商用汇款方式通过银行汇交出口商。由进口商用汇款方式通过银行汇交出口商。由进口商用汇款方式通过银行汇交出口商。 这种特定的延期付款方式习惯上称为这种特定的延期付款方式习惯上称为这种特定的延期付款方式习惯上称为这种特定的延期付款方式习惯上称为“ “先出先出先出先出后结后结后结后结” ”，又因价格事先已经确定，故亦称售定。，又因价格事先已经确定，故亦称售定。，又因价格
45、事先已经确定，故亦称售定。，又因价格事先已经确定，故亦称售定。 售定只适用于我国对港澳地区出口鲜活商品售定只适用于我国对港澳地区出口鲜活商品售定只适用于我国对港澳地区出口鲜活商品售定只适用于我国对港澳地区出口鲜活商品的贸易结算。的贸易结算。的贸易结算。的贸易结算。对进口商有利，对出口商不利。对进口商有利，对出口商不利。 4.4 汇付方式的应用汇付方式的应用2、寄售、寄售(Consignment)。 寄售亦称委托交易。是由出口商先将货物寄售亦称委托交易。是由出口商先将货物运至国外，委托国外商人在当地市场代为运至国外，委托国外商人在当地市场代为销售，货物售出后，被委托人将货款扣除销售，货物售出后，
46、被委托人将货款扣除佣金后通过银行汇交出口商。佣金后通过银行汇交出口商。 寄售对于进口商而言是寄售对于进口商而言是“先进后结先进后结”，即，即先进口后付汇。先进口后付汇。4.4 汇付方式的应用汇付方式的应用卖方办理寄售业务的主要目的：卖方办理寄售业务的主要目的：1.为新产品在国际市场开拓销路。为新产品在国际市场开拓销路。2.剩余现货、数量过少，或品质过次、价格剩余现货、数量过少，或品质过次、价格不稳定、代理人不愿承购。不稳定、代理人不愿承购。3.开辟新市场，发挥广告宣传作用。开辟新市场，发挥广告宣传作用。4.4 汇付方式的应用汇付方式的应用三、汇付的风险与防范三、汇付的风险与防范1.汇付的特点汇
47、付的特点汇付是建立在商业信用的基础上的结算方式。汇付是建立在商业信用的基础上的结算方式。银行在汇付的全过程中承担收付委托款项的银行在汇付的全过程中承担收付委托款项的责任，并因此获得汇付费用。责任，并因此获得汇付费用。汇付结算具有手续简单、费用低廉的优点。汇付结算具有手续简单、费用低廉的优点。在支付小额交易的货款、分期付款、定金以在支付小额交易的货款、分期付款、定金以及货款尾数、佣金等贸易从属费用时常用此及货款尾数、佣金等贸易从属费用时常用此方式。方式。4.4 汇付方式的应用汇付方式的应用2.汇付的风险防范汇付的风险防范从贸易方的角度看，贸易双方应加强信用从贸易方的角度看，贸易双方应加强信用风险
48、管理；风险管理；同时可获得银行信用担保或第三方的商业同时可获得银行信用担保或第三方的商业信用加入。信用加入。从银行的角度看，应加强对付款指示的识从银行的角度看，应加强对付款指示的识别与控制，以避免头寸风险的发生。别与控制，以避免头寸风险的发生。当退汇发生时，银行要注意按国际惯例办当退汇发生时，银行要注意按国际惯例办事，防范头寸风险。事，防范头寸风险。Key Words付款付款付款付款 honor honor 收款人收款人收款人收款人 recipient, payee , beneficiary recipient, payee , beneficiary 支取支取支取支取 withdraw w
49、ithdraw 信汇信汇信汇信汇mail transfer mail transfer 证实证实证实证实 authenticate authenticate 委托人委托人委托人委托人principal principal 簿记簿记簿记簿记 book-keeping book-keeping 电汇电汇电汇电汇 telegraphic transfer telegraphic transfer票汇票汇票汇票汇demand draft demand draft 国际汇兑国际汇兑国际汇兑国际汇兑 international exchange international exchange顺汇顺汇顺汇顺汇
50、 remittance remittance 逆汇逆汇逆汇逆汇 reverse remittance reverse remittance 汇款人汇款人汇款人汇款人 remitter remitter 解付行解付行解付行解付行 paying bank paying bank 环球银行间金融电讯协会环球银行间金融电讯协会环球银行间金融电讯协会环球银行间金融电讯协会 SWIFT SWIFT纽约清算所银行间支付系统纽约清算所银行间支付系统纽约清算所银行间支付系统纽约清算所银行间支付系统 CHIPS CHIPS 出票人出票人出票人出票人 drawer drawer头寸头寸头寸头寸cover/position cover/position 预付订金预付订金预付订金预付订金 down payment down payment赊销方式赊销方式赊销方式赊销方式 sell-on credit sell-on credit 记账赊销方式记账赊销方式记账赊销方式记账赊销方式 open account(O/A) open account(O/A)
