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1、ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS1中磊会计师事务所中磊审字2011第 0755 号审 计 报 告江西黑猫炭黑股份有限公司全体股东：我们审计了后附的江西黑猫炭黑股份有限公司（以下简称“黑猫股份”）财务报表，包括 2011 年 6 月 30 日的资产负债表和合并资产负债表，2011 年 1-6 月利润表和合并利润表， 2011 年 1-6 月现金流量表和合并现金流量表，2011 年 1-6 月股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是黑猫股份管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护
2、与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰
3、当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS2中磊会计师事务所报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，黑猫股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了黑猫股份 2011 年 6 月 30 日的财务状况以及 2011 年 1-6 月的经营成果和现金流量。中磊会计师事务所有限责任公司中国北京中国注册会计师：贾士林中国注册会计师：龚勤红二一一年八月二十六日
4、ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS3中磊会计师事务所合并资产负债表（1/2）会合01表单位名称：江西黑猫炭黑股份有限公司2011年6月30日单位：元资产附注序号2011年6月30日2010年12月31日流动资产:货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计五-1五-2五-3五-4五-5五-6704,031,154.80-298,677,179.78648,326,183.05154,048,475.61-26,515,960.08642,740,434.81-2,474,339,38
5、8.13279,712,362.00-137,484,639.61602,958,828.5138,908,999.14-9,917,830.14348,248,889.62-1,417,231,549.02非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资-长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产五-7五-8五-9五-10五-1120,000,000.0024,478,728.82-1,429,254,677.83203,952,448.7555,443,222.19-20,000,000.0024,585,152.85-1,154,852,077.562
6、79,417,594.856,357,397.32-油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产五-12五-1386,226,088.09-12,256,142.1268,045,957.74-11,857,864.24其他非流动资产非流动资产合计资产总计公司负责人：-1,831,611,307.804,305,950,695.93主管会计工作负责人：-1,565,116,044.562,982,347,593.58会计主管：ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS4中磊会计师事务所合并资产负债表（2/2）会合01表单位名称：江西黑猫炭黑股份有限公司201
7、1年6月30日单位：元负债和股东权益附注序号2011年6月30日2010年12月31日流动负债:短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计五-15五-16五-17五-18五-19五-20五-21五-22五-23五-241,057,564,552.00-827,600,000.00435,333,711.0997,975,570.255,185,276.35-36,750,286.911,958,430.19378,363.0081,414,850.8967,500,000.00-2,538,160,
8、466.86963,780,000.00-342,370,000.00530,704,033.1051,893,423.374,337,306.456,221,748.981,632,795.52378,363.0029,121,181.7952,500,000.00-1,982,938,852.21非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计五-25五-26五-27470,000,000.00-46,993,906.88-21,931,527.79538,925,434.673,077,085,901.53217,500,000.
9、00-65,326,864.34-22,225,694.44305,052,558.782,287,991,410.99股东权益：实收资本（或股本）资本公积减：库存股盈余公积未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益股东权益合计负债和股东权益总计五-28五-29五-30五-31299,812,000.00597,867,615.44-39,509,667.15179,297,382.011,116,486,664.60112,378,129.801,228,864,794.404,305,950,695.93249,912,000.00206,157,032.41-39,509,667.
10、15145,808,268.31641,386,967.8752,969,214.72694,356,182.592,982,347,593.58ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS5-中磊会计师事务所合并 利 润 表会合02表单位名称：江西黑猫炭黑股份有限公司2011年1-6月单位：元项一、营业总收入二、营业总成本其中：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失目附注序号五-32五-32五-33五-34-(1)五-34-(2)五-34-(3)五-352011年1-6月1,737,156,092.411,696,926,643.591,497,9
11、00,775.862,376,088.71106,852,812.0341,250,246.3346,517,860.232,028,860.432010年1-6月1,420,400,770.121,389,222,116.161,212,304,047.012,873,481.45101,700,394.2132,897,063.5030,372,117.359,075,012.64加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益五-36-106,424.03三、营业利润（亏损以“-”号填列）40,123,024.7931,178
12、,653.96加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益五-37五-38五-397,899,829.341,331,912.18-46,690,941.9514,146,430.1432,544,511.8133,489,113.70-944,601.893,195,903.491,216,960.52-33,157,596.93790,208.7232,367,388.2131,439,350.78928,037.43同一控制下合并被合并方合并前净利润六、每股
13、收益（一）基本每股收益（二）稀释每股收益十三-2十三-20.110.110.130.13七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额公司负责人：32,544,511.8133,489,113.70-944,601.89主管会计工作负责人：32,367,388.2131,439,350.78928,037.43会计主管：ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS6-中磊会计师事务所合并现金流量表会合03表单位名称：江西黑猫炭黑股份有限公司2011年1-6月单位：元项目附注序号2011年1-6月2010年1-6月一、经营活动
14、产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金1,837,685,153.582,385,836.0676,980,545.511,9
15、17,051,535.151,628,624,761.8748,911,097.3048,927,960.25199,129,935.941,925,593,755.36-8,542,220.21-257,609,582.851,605,832,939.357,368,745.361,613,201,684.711,367,268,495.5532,658,546.9851,037,895.33123,751,675.501,574,716,613.3638,485,071.35-20,000.00-20,000.00104,778,498.75投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现
16、金净额49,445,598.0512,500,000.00支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-307,055,180.90-307,055,180.90457,884,000.00-1,014,76
17、4,552.001,472,648,552.00673,480,000.0034,870,431.21-24,581,926.88732,932,358.09739,716,193.91-117,278,498.75-117,258,498.7512,500,000.00-753,780,000.0063,000,000.00829,280,000.00421,000,000.0037,569,300.91-81,543,618.86540,112,919.77289,167,080.23五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额公司负责人：424,1
18、18,792.80194,712,362.00618,831,154.80主管会计工作负责人：210,393,652.83144,608,109.51355,001,762.34会计主管：BLICACCOUNTANTS7其他专项储备本中磊会计师事务所合并所有者权益变动表编制单位：江西黑猫炭黑股份有限公司本期金额归属于母公司所有者权益2011 年 06 月 30 日上年金额归属于母公司所有者权益单位：（人民币）元项目减实收资本 ：（或股 资本公积 库本） 存股一专 般项 盈余公 风储 积 险备 准备未分配利润少数股东 所有者权益 实收资本 ：权益 合计 （或股 资本公积 库本） 存减股盈余公积一
19、般风 未分配利 其险 润 他准备少数股 所有者权东权益 益合计一、上年年末余额249,912,000.00 206,157,032.4139,509,667.15145,808,268.3152,969,214.72694,356,182.59 192,240,000.00 206,092,151.4935,142,480.55161,983,094.1540,608,879.14 636,066,605.33加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额249,912,000.00 206,157,032.4139,509,667.15145,808,268.3152,969,214.72
20、694,356,182.59 192,240,000.00 206,092,151.4935,142,480.55161,983,094.1540,608,879.14 636,066,605.33三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）49,900,000.00 391,710,583.0333,489,113.7059,408,915.08534,508,611.81 57,672,000.0064,880.924,367,186.60-16,174,825.8412,360,335.58 58,289,577.26（一）净利润33,489,113.70-944,601.8932,544
21、,511.8153,553,960.76-74,783.50 53,479,177.26（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本49,900,000.00 392,534,100.0033,489,113.70-944,601.8959,530,000.0032,544,511.81501,964,100.0053,553,960.76-74,783.5012,500,000.0053,479,177.2612,500,000.001所有者投入资49,900,000.00 392,534,100.0012,000,000.00454,434,100.00BLICACC
22、OUNTANTS8中磊会计师事务所2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积47,530,000.0047,530,000.004,367,186.604,367,186.60-12,056,786.60-4,367,186.6012,500,000.00 12,500,000.00-7,689,600.002提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他-7,689,600.00-7,689,600.00（五）所有者权益内部结转-823,516.97823,516.9757,672,000.0064,880.92-57,672,000.00-64,880.921资本公
23、积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他-823,516.97823,516.9757,672,000.0064,880.92-57,672,000.00-64,880.92（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额299,812,000.00 597,867,615.4439,509,667.15179,297,382.01112,378,129.801,228,864,794.40 249,912,000.00 206,157,032.4139,509,667.15145,808,268.3152,969,214.72 694,356,18
24、2.59ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS9中磊会计师事务所资产负债表（1/2）会企01表单位名称：江西黑猫炭黑股份有限公司2011年6月30日单位：元资产附注序号2011年6月30日2010年12月31日流动资产:货币资金交易性金融资产应收票据260,069,998.58-237,127,025.92127,336,534.19-45,443,193.73应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计十二-1十二-2592,867,405.9315,340,422.58-89,352,069.20184,054,
25、537.80-1,378,811,460.01562,785,745.2223,442,531.91-138,856,258.41114,445,234.13-1,012,309,497.59非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款-长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产十二-31,038,179,648.46-283,266,032.5779,319,741.03-402,816,072.49-294,535,265.6615,567,030.97-油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计公司负
26、责人：22,378,982.33-10,651,464.92-1,433,795,869.312,812,607,329.32主管会计工作负责人：3,510,865.10-10,460,713.32-726,889,947.541,739,199,445.13会计主管：ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS10中磊会计师事务所资产负债表（2/2）会企01表单位名称：江西黑猫炭黑股份有限公司2011年6月30日单位：元负债和股东权益附注序号2011年6月30日2010年12月31日流动负债:短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应
27、付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：实收资本（或股本）资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计负债和股东权益总计公司负责人：607,984,552.00-300,500,000.00594,244,499.9385,819,007.032,652,024.58-1,450,940.401,452,355.02378,363.00124,718,081.63-1,716,297,942.7940,000,000.00-43,693,728.36-8
28、3,693,728.361,799,991,671.15299,812,000.00581,299,708.80-39,509,667.1591,994,282.22-1,012,615,658.172,812,607,329.32主管会计工作负责人：529,000,000.00-185,000,000.00331,008,448.6449,642,835.372,878,007.705,288,598.92465,731.73378,363.008,237,183.10-1,111,899,168.4620,000,000.00-60,283,777.72-80,283,777.721,19
29、2,182,946.18249,912,000.00188,765,608.80-39,509,667.1568,829,223.00-547,016,498.951,739,199,445.13会计主管：ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS11-中磊会计师事务所利 润 表会企02表单位名称：江西黑猫炭黑股份有限公司2011年1-6月单位：元一、营业收入项目附注序号十二-42011年1-6月1,575,424,981.412010年1-6月1,317,160,686.73减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“
30、-”号填列）1,491,278,818.32857,207.4022,925,014.0713,678,889.3316,043,922.22763,006.44-1,237,135,388.211,754,958.7928,348,497.6613,145,570.437,824,248.588,123,135.93-投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益十二-5-106,424.03-106,424.03二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“
31、-”号填列）五、每股收益（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益29,771,699.601,470,279.3132,120.00-31,209,858.918,044,799.6923,165,059.22-0.080.0820,828,887.13742,150.24760,000.00-20,811,037.37-2,030,783.9922,841,821.36-0.090.09七、综合收益总额公司负责人：主管会计工作负责人：23,165,059.2222,841,821.36会计主管：ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS12中磊会计师事务
32、所现金流量表会企03表单位名称：江西黑猫炭黑股份有限公司2011年1-6月单位：元项目附注序号2011年1-6月2010年1-6月一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流
33、入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,654,283,081.16-403,731,023
34、.092,058,014,104.251,553,126,297.5320,893,109.5324,407,725.64112,250,328.981,710,677,461.68347,336,642.57-86,278,386.52635,470,000.00721,748,386.52-721,748,386.52445,884,000.00487,984,552.00-933,868,552.00389,000,000.0015,999,751.7821,723,591.88426,723,343.66507,145,208.341,350,379,624.78-23,781,021
35、.321,374,160,646.101,201,570,176.4214,296,504.7929,031,511.0436,882,423.441,281,780,615.6992,380,030.41-8,996,689.07100,000,000.00108,996,689.07-108,996,689.07469,000,000.00-469,000,000.00275,000,000.0020,061,312.3418,173,618.86313,234,931.20155,765,068.80五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额公司
36、负责人：132,733,464.39105,336,534.19238,069,998.58主管会计工作负责人：139,148,410.1479,730,699.75218,879,109.89会计主管：BLICACCOUNTANTS13中磊会计师事务所母公司所有者权益变动表编制单位：江西黑猫炭黑股份有限公司本期金额2011 年 06 月 30 日上年金额单位：（人民币）元项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配 所有者权益利润 合计实收资本 减：（或股 资本公积 库存本） 股专项储备盈余公积一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计一、上年年末余额249,
37、912,000.00188,765,608.8039,509,667.1568,829,223.00547,016,498.95 192,240,000.00 188,765,608.8035,142,480.5594,886,143.63 511,034,232.98加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额249,912,000.00188,765,608.8039,509,667.1568,829,223.00547,016,498.95 192,240,000.00 188,765,608.8035,142,480.5594,886,143.63 511,034,232.98三、
38、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）49,900,000.00392,534,100.0023,165,059.22465,599,159.22 57,672,000.004,367,186.60-26,056,920.63 35,982,265.97（一）净利润23,165,059.2223,165,059.2243,671,865.97 43,671,865.97（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本49,900,000.00392,534,100.0023,165,059.2223,165,059.22442,434,100.0043,671,865.97
39、43,671,865.97本1所有者投入资49,900,000.00392,534,100.00442,434,100.002股份支付计入所有者权益的金额3其他BLICACCOUNTANTS14中磊会计师事务所（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备4,367,186.604,367,186.60-12,056,786.60-4,367,186.60-7,689,600.00-7,689,600.00-7,689,600.003对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本
40、期使用（七）其他57,672,000.0057,672,000.00-57,672,000.00-57,672,000.00四、本期期末余额299,812,000.00581,299,708.8039,509,667.1591,994,282.22 1,012,615,658.17 249,912,000.00 188,765,608.8039,509,667.1568,829,223.00 547,016,498.95ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS，中磊会计师事务所15财务报表附注一、公司基本情况江西黑猫炭黑股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系
41、经江西省股份制改革和股票发行联审小组赣股20017 号关于同意发起设立江西黑猫炭黑股份有限公司的批复，由景德镇市焦化煤气总厂（现已改制变更为景德镇市焦化工业集团有限责任公司）、江西亿威数码科技有限责任公司、福建泉州三安集团公司、景德镇陶瓷股份有限公司、景德镇市华意物资公司五家股东共同发起组建。2001 年 7 月 12 日在江西省工商行政管理局登记注册，注册资本为 5,400 万元；注册登记号：360000110002512；法定代表人：蔡景章；注册地址：景德镇市历尧。2006 年 9 月 15 日，经中国证监会批准在深圳证券交易所挂牌上市，发行股数 3500 万股，募集资金 25,900 万
42、元，股本总额 8900 万股。公司在深圳证券交易所股票代码为 002068，股票简称“黑猫股份”。2006 年 11 月 27 日，公司在江西省工商行政管理局办理变更注册登记，注册资本变更为 8900 万元。2008 年 3 月2010 年 5 月期间，公司通过数次送红股、以资本公积转增股本方式，注册资本变更为 249,912,000.00 元。2010 年 8 月 4 日，公司召开 2010 年第四次临时股东大会决议，大会决议通过关于公司非公开发行股票预案 并于 2010 年 12 月 20 日获得中国证券监督管理委员会“证监许可20101847 号”批复，公司申请向符合中国证券监督管理委员
43、会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股（A 股）4,990 万股。上述事项业经中磊会计师事务所出具的中磊验字20110004 号验资报告验证。2011 年 4 月 20 日，公司在江西省工商行政管理局办理变更注册登记，注册资本变更为 299,812,000.00 元。本公司主要从事生产销售炭黑及其尾气、硅材料、工业萘、轻油、洗油、脱酚油、粗酚、蒽油、中温沥青、燃料油和对外贸易经营。所属行业是化学原料及化学制品制造业。本公司主要产品为软质湿法炭黑、硬质湿法炭黑等系列炭黑产品和焦油精制产品。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错（一）财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交
44、易和事项，按照企业会计准则基本准则和财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。（二）遵循企业会计准则的声明ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS中磊会计师事务所16本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。（三）会计期间本公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。（四）记账本位币本公司记账本位币为人民币。（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或
45、事项。本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认
46、后，计入当期损益。（六）合并财务报表的编制方法1、合并范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。在确定能否控制被投资单位时，考虑公司持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。本公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上表决权,或虽不足半数以上表决权但能够控制被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。2、合并财务报表所采用的会计方法合并财务报表系根据企业会计准则第 33 号一合并财务报表的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基
47、础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。3、子公司与母公司采用的会计政策一致。（七）现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS中磊会计师事务所17风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。（八）外币业务和外币报表折算1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为
48、折算汇率折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。2、外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
49、汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益（九）金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1、金融工具的分类：本公司管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，于初始确认时依据企业会计准则的相关条款决定有关金融工具的分类，并按此于各报告日重新评估指定分类。本公司的金融工具将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
50、金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款及应收款；可供出售金融资产；其他金融负债等。（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为准备近期出售及初始指定为按照公允价值计量且其变动计入当前损益的金融资产。若购入金融资产的主要目的为短期内出售，且本公司管理层出具的风险管理或投资策略正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告管理层，则本公司将其归入此类。但是在活跃市
51、场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资不指定为该类金融资产。除被指定为有效套期工具者外，衍生工具也列入此类。ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS（中磊会计师事务所18（2）贷款及应收款贷款和应收款，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。除到期日为资产负债表日起超过 12 个月的贷款和应收款列为非流动资产外，其他该类资产在资产负债表中列为流动资产。（3）持有至到期日金融资产持有至到期日金融资产为有固定或确定付款以及到期日的非衍生金融资产，并且本公司管理层有明确意向及能力持有至到期日。如果本公司准备将较大金额的持有到期日金融资产出
52、售，则该类金融资产将被重分类至可供出售金融资产。取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。（4）可供出售金融资产可供出售金融资产是指本公司指定为此类别或不属于任何其他类别的非衍生工具。当本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时，该类投资的剩余部分将被重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内本公司不再将该金融资产划分为持有至到期投资。但是，下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日不超过三个月，市场利率变化对该项投资的公
53、允价值没有显著影响。根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类。出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。（5）金融负债金融负债在初始确认时划分为两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2）其他金融负债。2、金融资产和金融负债的初始计量公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
54、计入初始确认金额。3、金融资产和金融负债的后续计量（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。（2）持有至到期投资、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，本公司按照实际交易价ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS“、 、中磊会计师事务所19格计量。（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失、除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产
55、终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。（4）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。4、金融工具公允价值的确认方法对存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司以活跃市场中的报价确
56、定其公允价值。当有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，本公司可以对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。对不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括“参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格”、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值”“现金流量折现法”“期权定价模型”。本公司采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值时，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。5、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
57、方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
58、额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS中磊会计师事务所20（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。6、金融负债终止确认条件金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
59、负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益7、可供出售金融资产、持有至到期投资等金融资产的减值（1）公司在资产负债表日对以公
60、允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。包括：发行方或债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；因发行方发生重大财务困难该金融资产无法在活跃市场继续交易；无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少。但根据公开的数据对其进
61、行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降，所处行业不景气等；债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观证据。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS中磊会计师事务所21流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的
62、金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用应当予以扣除）。原实际利率是初始确认该金融资产时计算确定的实际利率。对单项金额重大的金融资产单独进行减值侧试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失、计入当期损益，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在其有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），应当包括在其有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值侧试。已单项确认减值损失的金融资产，不应包括在其有类
63、似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。（
64、3）可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的
65、减值损失，不得转回。（4）金融资产发生减值后，利息收入应当按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认（十）应收款项1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判断依据或金额标准：指单个账户余额在 500 万元（含 500 万元）以上的应收款项。ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS中磊会计师事务所22单项金额重大并单项计提坏账准备计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。2、按组合计提坏账
66、准备的应收款项：确定组合的依据：以账龄特征划分为若干应收款项的组合。按组合计提坏账准备的计提方法：采用账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例：1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上账龄应收款项余额计提比例（%）5103050801003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明可发生了减值，如果债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。（十一）存货1、公司存货分类
67、为：原材料、周转材料、库存商品等2、存货计量：存货的取得及发出的计价：存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时，按加权平均法确定发出存货的实际成本。周转材料符合存货定义和确认条件的，按照使用次数分次计入成本费用。余额较小的，在领用时一次计入成本费用。3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其
68、可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS中磊会计师事务所23数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。4、存货的盘存制度：采用永续盘存制。（十二）长期股权投资1
69、、投资成本确定（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
70、资本公积不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以取得股权支付对价的公允价值和为进行企业合并发生的各项直接相关费用确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。如果购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，吸收合并的其差额计入当期损益，控股合并的其差额计入留存收益。（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：以支付现金取得的长期股权
71、投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第7 号非货币性资产交换确定。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 12 号债务重组确定。2、后续计量及损益确认方法（1）成本法核算的长期股权投资ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACC
72、OUNTANTS中磊会计师事务所24对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。（2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享
73、有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨
74、认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制：按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。重大影响：指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
75、够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。4、减值测试方法及减值准备计提方法重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS中磊会计师事务所25除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。因企业合并形成的商誉，无论是否存在
76、减值迹象，每年都进行减值测试。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。（十三）投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回（十四）固定资产1、固定资产确认条件：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
77、的，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。2、固定资产按照成本进行初始计量。本公司购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照企业会计准则第 17 号借款费用应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。3、本公司对所有固定资产（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）计提折旧。固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的原值、估计经济使
78、用年限和预计净残值（原值的 3%）确定其折旧率。已计提固定资产减值准备的，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整，固定资产分类、预计残值率和折旧年限如下：ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS类别33。；中磊会计师事务所26使用年限（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物20-402.43-4.85通用设备专用设备运输设备其他设备15128-1553336.478.086.47-12.1319.44、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断
79、固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基
80、础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。5、融资租赁资产（1）本公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%及其以上；承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%及其以上）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人
81、才能使用。（2）融资租入固定资产的计价方法：在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。公司在计算最低租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS中磊会计师事务所27摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。（3）融资租入固定资产的折旧方
82、法：公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。（十五）在建工程1、在建工程的类别：在建工程按工程项目分类核算。2、结转为固定资产的标准和时点：在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，在达到预定可使用状态之日按照达到预定可使用状态前所发生的必要支出转入固定资产。在工程达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转为固定资产，待办理了竣工决算手续后，再按实际成
83、本调整原来的暂估价值。3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，
84、以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。（十六）借款费用1、借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达
85、到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS中磊会计师事务所282、借款费用资本化金额的计算方法在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
86、一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。（3）借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。（5）在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。3、借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建
87、或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。4、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动
88、重新开始后借款费用继续资本化。（十七）无形资产无形资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产。ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS中磊会计师事务所291、无形资产的计价方法（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务
89、的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
90、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，本公司在使用寿命内系统合理摊销该无形资产。来源于合同性权力或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，本公司将综合各方面因素判断其为企业带来经济利益的期限。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计：土地使用权预计使用年限 50 年，确认依据土地使用权证规定年限。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产
91、。对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销。公司每年年度终了，对使用寿命有限的和使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。2、无形资产减值准备的计提对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS中磊会计师事务所30当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
92、认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。（十八）开发支出1、公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计
93、划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。2、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。3、内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无
94、形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。4、公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出应当按照上述规定处理。（十九）长期待摊费用长期待摊费用是指发生的应在一个年度以上或几个年度进行摊销的费用。本公司长期待摊费用按实际成本计价，在受益期内平均摊销。（二十）商誉企业合并中购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。（二十一）附回购条件的资产转让公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCO
95、UNTANTS中磊会计师事务所31根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。（二十二）预计负债本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。1、预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2、预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务
96、所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿
97、预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。（二十三）职工薪酬职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。1、职工薪酬内容：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。2、公司应当在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，应当根据职工提
98、供服务的受益对象，分别下列情况处理：（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；（3）上述情况之外的其他职工薪酬，计入当期损益。ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS中磊会计师事务所323、计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的，按照国家规定的标准计提。没有规定计提基础和计提比例的，根据历史经验数据和实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。当期实际发生金额大于预计金额的，补提应付职工薪酬；当期实际发生金额小于预计金额的，冲回多提的应付职工薪酬。4、公司在职工
99、劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：（1）公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。该计划或建议应当包括拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定按工作类别或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时间；（2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。（二十四）收入确认、计量方法1、销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）公司既
100、没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。2、提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。公司采用已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到
101、补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。3、让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确认收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。（二十五） 政府补助政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS中磊会计师事务所33助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式
102、形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：1、企业能够满足政府补助所附条件；2、企业能够收到政府补助。与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。（二十六）递延所得税资产与递延所得税负债1、计税基础公司采用资产
103、负债表债务法对所得税进行核算，并以应纳税所得额为基础予以确认。公司在取得资产、负债时，确定其计税基础，并将资产、负债的账面价值与其计税基础存在的差异，分别确认为递延所得税资产和递延所得税负债。2、所得税费用的确认公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。公司将存在的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税资产和递延所得税负债。3、所得税的计量原则（1）公司在资产负债表日，对于当期或以前期间形成的当期所得税负债（或资产）按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。（2）公司在资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债
104、按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。公司在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，已减记的金额予以转回。（3）除企业合并，以及直接在股东权益中确认的交易或者事项外，公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。与直接在股东权益中确认的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入股东权益。（二十七）经营租赁、融资租赁ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS中磊会计师事务所341、经营租赁会计
105、处理（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
106、总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。2、融资租赁会计处理（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。（二十八）主要会计政策会计估计
107、的变更报告期内本公司主要会计政策会计估计未发生变更。（二十九）前期会计差错更正报告期内本公司无前期会计差错更正三、税项1、本公司主要适用的税种和税率如下增值税销项税率为 13%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳。城市维护建设税为应纳流转税额的 5-7%。教育费附加为应纳流转税额的 3%。所得税税率为应纳税所得额的 25%。2、税收优惠及批文2009 年 6 月 1 日，渭南市民政局认定本公司控股子公司韩城黑猫炭黑有限责任为社会福利企业（认定证书编号：渭福企证字第 007 号），证书有效期限为 2009 年至 2012 年。根据财政部 国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知（财税200
108、792 号）ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS。中磊会计师事务所35的相关规定，该公司享受此通知的第一条、第二条规定的税收优惠政策（对安置残疾人单位的增值税优惠政策：即由税务机关按单位实际安置残疾人的人数限额即征即退增值税；对安置残疾人单位的企业所得税优惠政策：单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的 100%加计扣除和对单位按照第一条规定取得的增值税退税减税收入，免征企业所得税）四、企业合并及合并财务报表1、 通过设立或投资等方式取得的子公司实际上构成对子公司净持股子公司业务注册资本期末实际投资投资的其他比例子公司名称
109、类型注册地性质（万元）经营范围额（万元）项目余额其他方式取得的子公司炭黑、包装袋韩城黑猫炭黑有限责任公司有限责 韩城市新城任公司 区民主路南生产制造10,000.00的生产、加工及销售、废气12,073.0996.00%综合利用朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司乌海黑猫炭黑有限责任公司有限责 朝阳龙城区任公司 长江路有限责 乌海市海南任公司 经济开发区生产制造生产制造10,000.0025,000.00炭黑生产及销售、蒸气销售炭黑生产及销售、蒸气销售、电力销售8,000.0024,000.0080.00%96.00%邯郸市磁县邯郸黑猫炭黑有限责任公司有限责任公司时村营乡陈庄村北（磁县煤化工产生产制
110、造50,000.00炭黑制造项目筹建48,750.0097.5%业园区）唐山黑猫炭黑有限责任公司江西黑猫进出口有限公司有限责任公司有限责任公司唐山古冶区范各庄镇小寨村景德镇瓷都大道910号6楼生产制造生产制造4,000.00800.00对炭黑项目的非金融性投资代理或销售炭黑产品及相关设备；经营进出口业务2,800.00800.0070%100%续上表ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS-中磊会计师事务所36子公司少数股东权从母公司股东权持股比表决权是否子公司少数股益中用于冲减少数益中冲减的少数子公司名称例比例并表东权益股东损益的金额股东损益金额其他方式取得的子公
111、司韩城黑猫炭黑有限责任公司朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司乌海黑猫炭黑有限责任公司邯郸黑猫炭黑有限责任公司唐山黑猫炭黑有限责任公司江西黑猫进出口有限公司96.00%80.00%96.00%97.50%70.00%100.00%96.00%80.00%96.00%97.50%70.00%100.00%是是是是是是8,890,906.8921,673,357.4810,724,881.4512,353,896.7612,000,994.52合计65,644,037.10注 1：2011 年 3 月，本公司对乌海黑猫炭黑有限责任公司新增投资 10,000 万元，增资后乌海黑猫炭黑有限责任公司注册资本变
112、更为 25,000 万元，本公司累计出资 24,000 万元，拥有其 96%的股权。上述事项业经乌海市华锐会计师事务所有限责任公司验证并出具乌华锐验201140 号验资报告验证。注 2：2011 年 2 月，本公司对邯郸黑猫炭黑有限责任公司新增投资 45,000 万元，增资后邯郸黑猫炭黑有限责任公司注册资本变更为 50,000 万元，本公司累计出资 48,750 万元，拥有其 97.50%的股权。上述事项业经江西景德会计师事务所有限公司验证并出具赣景德验字2011第 037 号验资报告验证。（2）非同一控制下企业合并取得的子公司实际上构成对子公司净持股子公司业务注册资本期末实际投资投资的其他比
113、例子公司名称类型注册地性质（万元）经营范围额（万元）项目余额炭黑制造与销太原黑猫炭黑有限责任公司有限责 清徐县东于任公司 镇东高白村生产制造9,199.00售，经销轮胎、钢材、水泥4,947.0051%、化工产品续上表子公司少数股东权从母公司股东权持股比表决权是否子公司少数股益中用于冲减少数益中冲减的少数子公司名称太原黑猫炭黑有限责任公司例51.00%比例51.00%并表是东权益46,734,092.70股东损益的金额股东损益金额合计46,734,092.70ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS合计中磊会计师事务所372、合并范围发生变更的说明（1）根据本公司第
114、三届董事会第三十五次会议审议通过关于收购山西光大炭黑有限公司部份股权并授权签署相关股权转让协议的议案的相关决议，本公司于 2011 年 4 月与贾保民签署山西光大炭黑有限公司股权转让协议书。贾保民系山西光大炭黑有限公司的实际控制人，持有山西光大炭黑有限公司 100%股权，贾保民将持有的山西光大炭黑有限公司 51%股权转让给本公司。根据景德镇景审资产评估事务所出具的景审所评字2011006 号资产评估报告书，截止 2011 年 3 月 31 日山西光大炭黑有限公司的资产评估价值为人民币9,700 万元，本次股权收购价为人民币 4,947 万元。本公司于 2011 年 4 月 13 日支付股权收购
115、款 4,947 万元，拥有山西光大炭黑有限公司 51%股权。山西光大炭黑有限公司于 2011 年 4月 14 日在山西省清徐县工商行政管理局办理了工商变更登记，更名为太原黑猫炭黑有限责任公司，注册资本为 9,199 万元。本报告期本公司将其纳入合并报表范围。（2）根据本公司第三届董事会第二十七次会议审议通过关于出资设立控股子公司唐山黑猫炭黑有限责任公司并授权签署相关出资协议的议案的相关决议，本公司与唐山市顺利实业集团有限公司共同投资组建唐山黑猫炭黑有限责任公司，本公司出资 2,800 万元，拥有该公司 70%的股权，公司于 2011 年 6 月 20 日在唐山市工商行政管理局登记注册，注册资本
116、为 4,000 万元。本报告期本公司将其纳入合并报表范围。（3）根据本公司第三届董事会第二十七次会议审议通过关于出资设立控股子公司江西黑猫进出口有限责任公司的议案的相关决议，本公司出资 800 万元设立江西黑猫进出口有限公司，拥有该公司 100%的股权，公司于 2011 年 3 月 17 日在景德镇市工商行政管理局登记注册，注册资本为 800 万元。本报告期本公司将其纳入合并报表范围。3、本期发生的非同一控制下的企业合并情况万元可辨认净资产公允价值单位：商誉公司名称太原黑猫炭黑有限责任公司合并日2011-4-13账面净资产9,335.79金额9,700.00确认方法评估值交易对价4,947.0
117、0金额确认方法五、合并会计报表重要项目说明（金额：人民币元）1、货币资金期末余额期初余额现项金目原币金额136,618.52汇率折人民币136,618.52原币金额58,140.53汇率折人民币58,140.53银行存款其他货币资金216,794,536.28487,100,000.00704,031,154.80216,794,536.28487,100,000.00704,031,154.8037,154,221.47242,500,000.00279,712,362.0037,154,221.47242,500,000.00279,712,362.00ZHONGLEICERTIFIEDP
118、UBLICACCOUNTANTS；-中磊会计师事务所38注：其他货币资金期末余额包括：（1）银行承兑汇票保证金40,190万元；（2）本公司控股子公司朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司存入中国银行朝阳分行的银行定期存单6,320万元（已为其在中国银行朝阳分行贷款5,978万元提供质押）（3）本公司（母）存入的融资租赁保证金2,200万元。2、应收票据（1）应收票据的分类票据种类银行承兑汇票商业承兑汇票期末余额298,141,288.78535,891.00期初余额137,484,639.61合计298,677,179.78137,484,639.61（2）期末公司已质押的应收票据情况：出票单位山东
119、永盛橡胶集团有限公司出票日期2011-2-25到期日期2011-8-25金额10,000,000.00备注合计10,000,000.00（3）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据合计 127,437,351.54 元，金额前五名列示如下：出票单位高安市海鑫汽车贸易有限公司东风鸿泰武汉控股集团有限公司高安市海鑫汽车贸易有限公司倍耐力轮胎有限公司贵州轮胎股份有限公司出票日期2011-3-72011-6-12011-4-192011-6-82011-6-23到期日期2011-9-72011-12-12011-10-192011-12-82011-12-23金额6,000,000.005,500,0
120、00.004,000,000.002,227,704.402,000,000.00备注合计（4）公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。3、应收账款（1）应收账款按种类披露：19,727,704.40ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS中磊会计师事务所39期末余额期初余额种类占总额坏账准备比例占总额比坏账准备比例账面金额比例(%)坏账准备(%)账面金额例(%)坏账准备(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款组合(账龄分析法)686,240,347.06100.0037,914,164.015.52639,435,893
121、.36100.0036,477,064.855.70单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计686,240,347.06100.0037,914,164.01639,435,893.36100.0036,477,064.85（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：期末余额期初余额账龄金账面余额额比例(%)坏账准备金账面余额额 比例(%)坏账准备1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上合计675,012,923.581,218,532.017,673,810.251,037,905.94383,033.49914,141.79686,240,347.0698.360.1
122、81.120.150.060.13100.0033,750,646.19121,853.202,302,143.07518,952.97306,426.79914,141.7937,914,164.01626,145,999.181,281,002.717,673,810.253,037,905.94383,033.49914,141.79639,435,893.3697.920.201.200.480.060.14100.0031,307,299.95128,100.272,302,143.081,518,952.97306,426.79914,141.7936,477,064.85（3）本
123、账户期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（4）期末应收账款中欠款金额前五名列示占应收总欠款人印尼佳通(PT.GAJAH TUNGGAL TBK.)贵州轮胎股份有限公司双钱集团股份有限公司广州万力轮胎商贸有限公司青岛黄海橡胶股份有限公司与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方金额53,357,296.4743,042,442.1725,014,412.6324,299,478.2223,351,170.25欠款年限1年以内1年以内1年以内1年以内1年以内额比例%7.786.273.653.543.40性质炭黑款炭黑款炭黑款炭黑款炭黑款合计169,0
124、64,799.7424.64（5）期末应收关联方账款情况占应收总欠款人江西蓝天玻璃制品有限公司合计与本公司关系受同一控制人控制金额583,133.98583,133.98欠款年限1年以内额比例%0.080.08ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS-中磊会计师事务所404、预付账款（1）预付款项按账龄列示账1年以内1-2年2-3年3年以上合计龄期末余额149,943,817.821,078,957.841,630,113.681,395,586.27154,048,475.61占总额%97.340.701.060.91100.00期初余额34,266,231.39
125、1,184,373.441,629,285.671,829,108.6438,908,999.14占总额%88.073.044.194.70100.00注：本账户期末余额中一年以上的预付款项主要系未及时结算的预付采购款。（2）预付账款前五名列示单位名称邯郸市鑫宝煤化工有限公司磁县鑫盛煤化工有限公司河南宝舜化工科技有限公司鞍山百德化工有限公司峰峰矿区彭南焦化有限公司与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方金额39,160,753.0535,000,000.0013,028,222.175,887,483.073,493,540.00时间1年以内1年以内1年以内1年以内1年以内未结算原
126、因预付采购款预付采购款预付采购款预付采购款预付采购款合计96,569,998.29（3）本账户期末余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。5、其他应收款（1）其他应收款按种类披露：期末余额期初余额种类占总额坏账准备比例占总额比例坏账准备比例账面金额比例(%)坏账准备(%)账面金额(%)坏账准备(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款10,000,000.0028.80组合(账龄分析法)24,726,293.0171.208,210,332.9333.2012,676,401.8072.297,618,571.6660.10单项
127、金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款4,860,000.0027.71合计34,726,293.01100.008,210,332.9317,536,401.80100.007,618,571.66（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS-中磊会计师事务所41期末余额期初余额账龄金账面余额额比例(%)坏账准备金账面余额额 比例(%)坏账准备1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上合计16,796,937.42228,477.2748,000.0039,280.001,500,000.006,113,59
128、8.3224,726,293.0167.930.920.190.166.0724.73100.00839,846.8822,847.7314,400.0019,640.001,200,000.006,113,598.328,210,332.934,738,140.14186,663.3498,000.0040,000.001,500,000.006,113,598.3212,676,401.8037.381.470.770.3211.8348.23100.00236,907.0118,666.3329,400.0020,000.001,200,000.006,113,598.327,618,5
129、71.66（3）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：坏账准计提比例应收款项内容唐山市古冶区土地收购储备交易中心账面金额10,000,000.00备金额（%）理由土地竞买保证金，不存在回收风险。合计10,000,000.00（4）本账户期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。（5）期末其他应收款中欠款金额前五名情况：占应收总额比欠款人唐山市古冶区土地收购储备交易中心乌海市锦达煤焦有限责任公司磁县供电局内蒙古包钢钢联股份有限公司销售分公司邯郸市鑫宝煤化工有限公司与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方金额10,000,000.004,900,00
130、0.002,237,889.641,500,000.001,405,990.50欠款年限1年以内5年以上1年以内1年以内1年以内例%28.8014.116.444.324.05性质土地竞买保证金往来款未结算电费购原料油押金未结算设备款合计20,043,880.1457.72（6）期末应收关联方款项情况占其他应收欠款人景德镇开门子集团进出口有限公司合计与本公司关系受同一控制人控制金额1,969,357.721,969,357.72欠款年限1年以内款总额比例%5.675.676、存货及存货跌价准备（1）存货账面价值ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS-中磊会计师事务
131、所42期末余额期初余额原材料账面余额237,351,491.11跌价准备账面价值237,351,491.11账面余额151,037,618.95跌价准备账面价值151,037,618.95库存商品周转材料合计400,575,214.725,610,548.89643,537,254.72796,819.91796,819.91399,778,394.815,610,548.89642,740,434.81193,351,242.904,656,847.68349,045,709.53796,819.91796,819.91192,554,422.994,656,847.68348,248,88
132、9.62（2）存货跌价准备本期减少存货类别期初余额本期增加额转回转销期末余额库存商品合计796,819.91796,819.91796,819.91796,819.91注 1：2010 年 7 月公司遭遇水灾，库存白炭黑预计损失金额 796,819.91 元，保险理赔尚在办理中。注 2：期末余额中无用于担保、所有权受到限制的存货。7、长期应收款项目长期应收款减：未确认融资收益合计期末余额23,000,787.223,000,787.2220,000,000.00期初余额22,339,146.252,339,146.2520,000,000.00注：长期应收款系本公司控股子公司韩城黑猫炭黑有限责
133、任公司为与韩城市黄河煤化有限公司为构建良好的长期稳定的供应关系，双方签署了炭黑原料油长期供应协议。协议约定，韩城黑猫预付购油款2,000万元给黄河煤化公司，黄河煤化公司将以公平合理的价格将其所生产的全部炭黑原料油长期供应给韩城黑猫公司。黄河煤化分5年以油品抵付或以现金归还预付款，并按银行同期贷款利率上浮7.5%计付利息。8、长期股权投资（1）联营企业的主要财务信息：被投资单位名称企业类型注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例期末净资产总额本期营业收入当期净利润景德镇景达贸易有限责任公司有限公司景德镇市高岭大道轮胎、炭黑等化工产品的销售500万40%40%磁县鑫宝化工有限公司有限公司磁县时村营
134、 炭黑油深加乡陈庄村北 工10000万元25%25%97,914,915.29-425,696.10ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS-中磊会计师事务所43（2）采用权益法核算的长期股权投资：持股比例与表本期计本期决权比例不一减值提减值现金被投资单位名称景德镇景达贸易有限责任公司初始投资额2,000,000.00期初余额-增减变动-期末余额-致的说明准备-准备-股利-磁县鑫宝化工有限公司合计25,000,000.0027,000,000.0024,585,152.8524,585,152.85-106,424.03-106,424.0324,478,728.8
135、224,478,728.82注1：本公司根据与合肥汇江贸易有限责任公司签订的景德镇景达贸易有限责任公司清算协议及股东会决议文件，对景德镇景达贸易有限责任公司进行清算，并由江西景德会计师事务所有限公司出具“景师综字2010032号”清算审计报告，目前已办理了税务注销手续，工商注销手续正在办理中。注2：期末不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情形。9、固定资产（1）固定资产情况ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS-中磊会计师事务所44项目一、原价合计房屋建筑物通用设备专用设备电子设备运输设备期初余额1,461,846,809.06328,222,711.8749
136、6,739,891.10609,313,303.779,283,204.0118,287,698.31本期增加额326,892,361.69108,936,751.8366,130,199.07146,829,411.46993,958.534,002,040.80本期减少额1,315,968.75493,290.59278,726.48347,107.68196,844.00期末余额1,787,423,202.00436,666,173.11562,591,363.69755,795,607.5510,277,162.5422,092,895.11本期新增本期计提二、累计折旧合计房屋建筑物通
137、用设备专用设备电子设备运输设备三、减值准备累计金额合计房屋建筑物通用设备专用设备四、固定资产账面价值合计房屋建筑物通用设备专用设备电子设备运输设备306,275,957.4734,742,105.9191,031,393.56168,527,900.095,087,526.856,887,031.06718,774.03331,522.25106,499.16280,752.621,154,852,077.56293,149,083.71405,601,998.38440,504,651.064,195,677.1611,400,667.2551,499,258.447,408,934.441
138、6,463,798.1025,969,310.31747,840.83909,374.76325,465.77302,446.0023,019.77357,449,750.1442,151,040.35107,495,191.66194,194,764.405,835,367.687,773,386.05718,774.03331,522.25106,499.16280,752.621,429,254,677.83394,183,610.51454,989,672.87561,320,090.534,441,794.8614,319,509.06（2）融资租赁租入的固定资产情况：通用设备专用设
139、备其他设备合计项 目账面原值40,818,722.6362,173,006.728,270.65103,000,000.00累计折旧6,512,700.7811,156,584.543,178.0617,672,463.38账面净值34,306,021.8551,016,422.185,092.5985,327,536.62注1：2010年7月公司遭遇水灾，仓库及设备预计损失金额718,774.03元（净值），保险理赔尚在办理中。注2：本期累计折旧增加额51,499,258.44元。注 3：本期由在建工程转入 252,186,457.08 元，主要为控股子公司邯郸黑猫炭黑有限责任公司 1#、2
140、#炭黑生产线于本期完工投产转固、公用工程完工投入使用转固。ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS-中磊会计师事务所45注 4：截止 2011 年 6 月 30 日，本公司（母）固定资产（机器设备原值 147,465,848.57元）为公司在中国农业银行景德镇市分行短期贷款 5,100 万元提供抵押；本公司控股子公司朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司以其固定资产（房屋建筑物原值 8,115,945.21 元、机器设备原值 96,227,144.44 元）及无形资产土地使用权原值 12,726,088.92 元共同为其在中国银行朝阳分行的短期贷款 8,000 万元提供抵押
141、。10、在建工程（1）期末账面余额明细项 目期末余额期初余额沉淀法白炭黑工程气相法白炭黑二期工程邯郸16万吨炭黑生产线账面余额64,620,238.8113,991,502.2247,904,629.75跌价准备账面价值64,620,238.8113,991,502.2247,904,629.75账面余额13,117,030.972,450,000.00240,355,980.63跌价准备账面价值13,117,030.972,450,000.00240,355,980.63邯郸公用工程6,575,586.136,575,586.13邯郸发电工程太原2#线韩城储运倒包库零星工程合 计76,059
142、,654.78509,423.19159,000.00708,000.00203,952,448.7576,059,654.78509,423.19159,000.00708,000.00203,952,448.7516,918,997.12279,417,594.8516,918,997.12279,417,594.85（2）重大在建工程项目变动情况ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS-中磊会计师事务所46工程投其他减入占预项目预算数期初数本期增加额转入固定资产额少额算比例%沉淀法白炭黑工程11,400.0013,117,030.9751,503,207.84
143、56.68%气相法白炭黑二期工程 1,500.002,450,000.0011,541,502.2293.27%邯郸16万吨炭黑生产线 25,105.00240,355,980.6347,904,629.75240,355,980.63114.82%邯郸公用工程邯郸发电工程太原2#线韩城预热锅炉安装韩城高温预热器技改韩城热风管技改韩城5#线技改韩城4#线技改1,500.0011,545.007,000.006,575,586.1316,918,997.1259,140,657.66509,423.19230,380.981,556,008.1665,843.27437,316.31246,82
144、5.356,575,586.13230,380.981,556,008.1665,843.27437,316.31246,825.3543.87%65.88%0.73%韩城储运倒包库159,000.00零星工程3,426,516.252,718,516.25合计279,417,594.85176,721,310.98252,186,457.08续上表工程利息资本化累其中：本期利本期利息资项目进度计金额息资本化金额本化率% 资金来源期末余额沉淀法白炭黑工程气相法白炭黑二期工程56.68%93.27%其他资金其他资金64,620,238.8113,991,502.22邯郸16万吨炭黑生产线95.0
145、0%2,571,655.152,341,405.15募集资金47,904,629.75邯郸公用工程100.00%募集资金邯郸发电工程太原2#线韩城预热锅炉安装韩城高温预热器技改韩城热风管技改韩城5#线技改韩城4#线技改韩城储运倒包库零星工程合计65.88%0.73%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%2,571,655.152,341,405.15募集资金其他资金其他资金其他资金其他资金其他资金其他资金其他资金其他资金76,059,654.78509,423.19159,000.00708,000.00203,952,448.75注1：期末在建工
146、程未发生减值情形，未计提减值准备。注2：抵押情况详见“附注五-12-注4”。ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS-中磊会计师事务所4711、工程物资类别期末余额期初余额工程材料及设备合计12、无形资产55,443,222.1955,443,222.196,357,397.326,357,397.32项目一、原价合计1、土地使用权二、累计摊销额合计1、土地使用权三、无形资产账面价值合计1、土地使用权期初余额72,947,576.5172,947,576.514,901,618.774,901,618.7768,045,957.7468,045,957.74本期增加
147、额18,942,928.0818,942,928.08762,797.73762,797.7318,180,130.3518,180,130.35本期减少额期末余额91,890,504.5991,890,504.595,664,416.505,664,416.5086,226,088.0986,226,088.09注 1：本期无形资产土地使用权增加数 18,942,928.08 元为本公司（母）通过竞拍方式购买景德镇市高新技术产业园区内土地 88,704.80 平方米。注 2：本期无形资产摊销数 762,797.73 元。注 3：本公司控股子公司朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司以其无形资产土地使
148、用权（原值 12,726,088.92 元）及固定资产（房屋建筑物原值 8,115,945.21 元、机器设备原值96,227,144.44 元）共同为其在中国银行朝阳分行的短期贷款 8,000 万元提供抵押。注 4：本公司控股子公司邯郸黑猫炭黑有限责任公司以其无形资产土地使用权（原值 18,560,285.00 元）及部分在建工程项目为其在中国建设银行磁县支行的长期借款 25,000万元提供抵押并由本公司（母）提供担保。注 5：期末无形资产未发生减值情形，未计提无形资产减值准备。13、递延所得税资产和递延所得税负债（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债项目一、递延所得税资产应收款项减值
149、准备存货跌价准备固定资产减值准备其他长期资产-开办费应付职工薪酬合 计期末余额11,531,124.24199,204.98179,693.51346,119.4012,256,142.12期初余额11,023,909.15199,204.98179,693.5191,356.27363,700.3311,857,864.24ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS-中磊会计师事务所48（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异项目一、可抵扣暂时性差异应收款项减值准备存货跌价准备固定资产减值准备应付职工薪酬合 计期末暂时性差异金额46,124,496.94
150、796,819.91718,774.031,384,477.5849,024,568.4614、各项资产减值准备本期减少额项目坏账准备期初余额44,095,636.51本期计提额2,028,860.43转回转销期末余额46,124,496.94存货跌价准备固定资产减值准备796,819.91718,774.03796,819.91718,774.03合计45,611,230.452,028,860.4347,640,090.88注：2010年7月公司遭遇水灾，库存白炭黑预计损失金额796,819.91元，仓库及设备预计损失金额718,774.03元（净值），保险理赔尚在办理中。15、短期借款借
151、款类别信用借款保证借款质押借款抵押借款合计期末余额60,000,000.00688,000,000.00178,564,552.00131,000,000.001,057,564,552.00期初余额40,000,000.00664,000,000.00148,780,000.00111,000,000.00963,780,000.00注 1：截止 2011 年 6 月 30 日，本公司（母）借款 60,798.45 万元的抵押担保情况如下：借款银行中国农业银行景德镇分行中国农业银行景德镇分行工行银行景德镇市西市区支行工行银行景德镇市西市区支行中国银行景德镇市分行金 额59,000,000.0
152、051,000,000.0039,000,000.0089,000,000.0080,000,000.00分类说明景德镇焦化工业集团有限责任公司提供保证担保本公司的部分机器设备抵押担保景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司提供保证担保本公司以应收佳通轮胎（中国）投资有限公司2,330.60万元、广州万力轮胎商贸有限公司3,368.18万元、贵州轮胎股份有限公司1,373.55万元、江苏通用科技股份有限公司3,368.38万元款项进行保理质押景德镇焦化工业集团有限责任公司提供保证担保ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS中磊会计师事务所49借款银行中国银行景德镇市分行浦发
153、银行南昌分行兴业银行南昌分行建设银行景德镇市分行民生银行南昌分行光大银行南昌分行光大银行南昌分行合计金 额29,984,552.0030,000,000.0050,000,000.00100,000,000.0020,000,000.0040,000,000.0020,000,000.00607,984,552.00分类说明本公司以应收贵州轮胎股份有限公司1,583.64万元、山东永盛橡胶集团有限公司791.30万元、广州万力轮胎商贸有限公司701.57万元、佳通轮胎（中国）投资有限公司662.56万元款项进行保理质押景德镇焦化工业集团有限责任公司提供保证担保景德镇焦化工业集团有限责任公司提供
154、保证担保陕西黄河矿业（集团）有限责任公司提供保证担保景德镇焦化工业集团有限责任公司提供保证担保景德镇焦化工业集团有限责任公司提供保证担保信用借款注 2：截止 2011 年 6 月 30 日，本公司控股子公司韩城黑猫炭黑有限责任公司借款 17,300万元的担保情况如下：借款银行工商银行韩城市支行工商银行韩城市支行招商银行西安分行迎宾路支行交通银行西安市分行中国银行韩城市支行合计金 额25,000,000.0035,000,000.0030,000,000.0020,000,000.0063,000,000.00173,000,000.00分类说明本公司（母）提供保证担保景德镇开门子陶瓷化工集团有
155、限公司提供保证担保本公司（母）提供保证担保本公司（母）提供保证担保本公司（母）提供保证担保注 3：截止 2011 年 6 月 30 日，本公司控股子公司朝阳黑猫炭黑有限责任公司借款 13,958万元的抵押担保情况如下：借款银行中国银行朝阳分行中国银行朝阳分行合计金 额80,000,000.0059,580,000.00139,580,000.00分类说明以固定资产房产、生产线及土地提供抵押，并由本公司（母）提供保证担保以存在该行的6,320万元银行定期存单提供质押注 4：截止 2011 年 6 月 30 日，本公司控股子公司乌海黑猫炭黑有限责任公司借款 13,700万元的担保情况如下：借款银行
156、交通银行包头分行广场支行中国银行乌海分行营业部九江银行景德镇分行合计金 额57,000,000.0050,000,000.0030,000,000.00137,000,000.00分类说明本公司（母）提供保证担保本公司（母）提供保证担保本公司（母）提供保证担保注 5：本账户期末余额中无已到期尚未偿还的短期借款。注 6：资产负债表日后已偿还借款金额为 247,984,552.00 元。ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS-中磊会计师事务所5016、应付票据项目银行承兑汇票期末余额787,600,000.00期初余额342,370,000.00下一会计期间将到期的金
157、额787,600,000.00国内信用证合计40,000,000.00827,600,000.00342,370,000.0040,000,000.00注：本账户期末余额中无欠持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据金额。17、应付账款（1）按账龄分类：期余额期初余额项目金额比例%金额比例%1年以内1-2年2-3年3年以上合 计415,326,463.1715,678,508.662,380,070.611,948,668.65435,333,711.0995.403.600.550.45100.00479,202,834.3446,632,015.252,454,826.862,41
158、4,356.65530,704,033.1096.651.900.860.60100.00（2）本账户期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。（3）账龄超过一年的大额应付账款：单位名称江西省昌南建筑有限公司无锡智能自控工程有限公司陕西兰环环境工程集团有限公司张家港宏发炼钢有限公司南昌市第五建筑安装工程公司中国化学工程第十三建设公司合计期末余额6,381,326.001,372,606.411,206,000.001,187,284.40960,000.00836,894.1011,944,110.91未结转原因未及时结算未及时结算未及时结算未及时结算未及时结算未及时结算
159、备注工程款工程款工程款工程款设备款设备款18、预收账款（1）按账龄分类：期末余额期初余额项目金额比例%金额比例%1年以内1-2年2-3年3年以上合计94,050,137.422,931,185.92863,499.00130,747.9197,975,570.2595.992.990.880.13100.0047,945,361.242,953,815.22863,499.00130,747.9151,893,423.3789.529.660.010.81100.00ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS-中磊会计师事务所51（2）本账户期末余额中无欠持有本公司5
160、%（含5%）以上表决权股份的股东款项。（3）期末余额中欠关联方款项情况：单位名称景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司景德镇开门子集团进出口有限公司合计（4）账龄超过一年的大额预收账款：期末余额28,684,026.4512,583,147.5341,267,173.98期初余额6,631,004.246,631,004.24单位名称贵溪市塔桥化工有限责任公司吉林省龙裕轮胎集团有限公司芜湖市三兴化工有限责任公司沭阳茂达化工有限公司宜兴市太隔化剂有限公司合计期末余额1,448,085.82858,000.00634,846.60258,000.00236,932.683,435,865.10未结转原因
161、未结算未结算未结算未结算未结算备注炭黑款炭黑款炭黑款炭黑款炭黑款19、应付职工薪酬项目期初余额本期增加额本期支付额期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费44,829,075.411,223,273.6744,829,075.411,223,273.67三、社会保险费其中：1、医疗保险费2、基本养老保险费3、年金缴费4、失业保险费5、工伤保险费6、生育保险费四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费4,497.46587.003,785.96-124.501,240,573.762,839,323.005,438,744.331,238,404.423,819,480.97-169,98
162、6.74178,842.6032,029.60421,174.881,289,560.054,349,150.601,211,454.842,890,774.84-109,852.20105,039.1232,029.60865,600.16833,846.371,094,091.1927,536.58932,492.09-60,259.0473,803.48796,148.483,295,036.68六、非货币性福利七、因解除劳动关系给予的补偿八、其他其中：以现金结算的股份支付252,912.23-252,912.23-合计4,337,306.4553,201,828.3452,353,85
163、8.445,185,276.3520、应交税费ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS中磊会计师事务所52税费项目企业所得税营业税增值税城市维护建设费教育费附加地方教育费附加房产税土地使用税车船使用税个人所得税防洪基金水利建设基金价格调节基金印花税合 计21、应付利息项目银行借款利息合计22、应付股利项目福建泉州三安集团有限公司景德镇市陶瓷股份有限公司景德镇市华意物资公司合计23、其他应付款（1）按账龄分类：期末余额11,721,932.538,583.33-53,813,194.71105,243.8145,351.01114,210.781,279,536.07
164、266,862.433,340.0076,543.341,592,025.971,795,090.934,529.1049,658.50-36,750,286.91期末余额1,958,430.191,958,430.19期末余额151,345.20151,345.2075,672.60378,363.00期初余额14,508,680.9941,650.00-13,345,502.77791,478.96338,453.754,529.46847,847.31261,761.923,340.00179,461.611,593,225.971,405,445.42-470,679.4462,055
165、.806,221,748.98期初余额1,632,795.521,632,795.52期初余额151,345.20151,345.2075,672.60378,363.00ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS-中磊会计师事务所53期末余额期初余额项目金额比例%金额比例%1年以内1-2年2-3年3年以上合计76,778,571.09378,555.41277,590.063,980,134.3381,414,850.8994.310.460.344.89100.0024,475,401.99378,555.41287,090.063,980,134.3329,12
166、1,181.7983.042.891.8012.27100.00（2）本账户期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。（3）期末余额中欠关联方情况：单位名称景德镇开门子集团进出口公司合计（4）账龄超过一年的大额其他应付款：期末余额期初余额24,737.8524,737.85单位名称景德镇市国土资源局韩城国土资源局合计期末余额2,232,000.001,612,000.003,844,000.00未结转原因暂未支付暂未支付备注土地出让金土地出让金（5）期末金额较大的其他应付款：占其他应付总单位名称贾保民乌海市泰和煤焦化有限公司合计金额29,470,000.0011,97
167、9,475.1241,449,475.12额比例%36.2014.7150.91款项性质或内容借款煤气款等24、一年内到期的非流动负债（1）按项目分类项目一年内到期的长期借款合计（2）一年内到期的长期借款借款类别保证借款合计（3）一年内到期的长期借款明细列示期末余额67,500,000.0067,500,000.00期末余额67,500,000.0067,500,000.00期初余额52,500,000.0052,500,000.00期初余额52,500,000.0052,500,000.00ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS-中磊会计师事务所54年利借款借款
168、单位交通银行包头分行广场支行交通银行包头分行广场支行中国银行乌海分行营业部期末余额15,000,000.0012,500,000.0040,000,000.00期初余额12,500,000.0040,000,000.00率%6.657.655.76条件担保担保担保起讫日期2011.04.08-2012.06.082010.01.28-2012.01.272009.07.16-2011.07.09合计67,500,000.0052,500,000.00注1： 交通银行包头分行广场支行2,750万元、中国银行乌海分行营业部4,000万元均系控股子公司乌海黑猫炭黑有限责任公司借款，由本公司（母）提供
169、保证担保。注2：一年内到期的长期借款中无逾期借款。注3：资产负债表日后已偿还借款金额为40,000,000.00元。25、长期借款（1）长期借款分类项目保证借款抵押借款合计（2）期末长期借款明细列示期末余额220,000,000.00250,000,000.00470,000,000.00期初余额167,500,000.0050,000,000.00217,500,000.00ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS-中磊会计师事务所55借款单位交通银行景德镇分行交通银行景德镇分行中信银行南昌分行中国银行乌海分行营业部中国银行乌海分行营业部中国银行乌海分行营业部交通
170、银行包头分行广场支行交通银行包头分行广场支行交通银行包头分行广场支行交通银行包头分行广场支行交通银行包头分行广场支行交通银行包头分行广场支行交通银行包头分行广场支行交通银行包头分行广场支行交通银行包头分行广场支行中国建设银行磁县支行期末余额10,000,000.0010,000,000.0020,000,000.0030,000,000.0030,000,000.0050,000,000.0012,500,000.007,500,000.005,000,000.005,000,000.0010,000,000.0010,000,000.007,500,000.0012,500,000.0025
171、0,000,000.00期初余额10,000,000.0010,000,000.0030,000,000.0030,000,000.0050,000,000.0012,500,000.007,500,000.0012,500,000.005,000,000.0050,000,000.00年利率%5.405.406.405.765.765.765.765.765.765.766.656.656.656.656.65基准利率下浮10%借款条件担保担保担保担保担保担保担保担保担保担保担保担保担保担保担保抵押及担保起讫日期2010.6.23-2013.6.222010.7.6-2013.7.52011
172、.5.24-2014.5.232009.7.16-2012.7.92009.7.16-2012.11.92009.7.24-2013.7.242010.1.28-2013.1.272010.1.28-2014.1.272010.02.02-2011.01.272010.1.28-2014.1.272011.04.08-2012.12.082011.05.12-2012.12.122011.05.12-2013.06.122011.06.03-2013.06.032011.06.03-2013.12.032010.12.2-2016.11.11合计470,000,000.00217,500,00
173、0.00注 1：截止 2011 年 6 月 30 日，本公司（母）长期借款 4,000 万元的担保情况如下：借款银行交通银行景德镇分行中信银行南昌分行合计金 额20,000,000.0020,000,000.0040,000,000.00长期借款分类说明景德镇市焦化工业集团提供保证担保景德镇市焦化工业集团提供保证担保注 2：截止 2011 年 6 月 30 日，本公司控股子公司乌海黑猫炭黑有限责任公司长期借款18,000 万元的担保情况如下：借款银行中国银行乌海分行营业部交通银行包头分行广场支行合计金 额110,000,000.0070,000,000.00180,000,000.00长期借款
174、分类说明本公司（母）提供保证担保本公司（母）提供保证担保注 3：截止 2011 年 6 月 30 日，本公司控股子公司邯郸黑猫炭黑有限责任公司长期借款25,000 万元的抵押担保情况如下：借款银行中国建设银行磁县支行合计26、长期应付款金 额250,000,000.00250,000,000.00长期借款分类说明本公司（母）提供保证担保并邯郸黑猫资产抵押ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS中磊会计师事务所56单位名称融资金额期末余额期初余额期限备注朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限公司3,300,178.525,043,086.622007.1.1-2015.12.31分期
175、付款收购资产华融金融租赁股份有限公司合 计100,000,000.00100,000,000.0043,693,728.3646,993,906.8860,283,777.7265,326,864.342009.7.16-2012.7.15 售后回租应付融资租赁款明细列示：项目分期付款收购资产售后回租初始最低租赁付款额减：上期累计支付应付融资租赁款减：本期支付应付融资租赁款期末应付融资租赁款减：初始未确认融资费用加：上期累计分摊未确认融资费用加：本期分摊未确认融资费用长期应付款余额17,000,000.0010,474,218.182,000,000.004,525,781.824,431,6
176、89.252,948,994.05257,091.903,300,178.52109,166,758.3645,434,047.2018,273,691.8845,459,019.289,166,758.365,717,824.921,683,642.5243,693,728.36注1：分期付款收购资产项目系本公司控股子公司朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司于2006年与朝阳伍兴岐炭黑有限公司签订资产转让协议及土地使用权转让协议，按合同约定的收购价款1,700万元分期支付。公司在首次执行日，按实际利率法确认未确认融资费用4,431,689.25元，本期分摊257,091.90元，累计分摊3,206
177、,085.95元计入财务费用。注2：根据本公司（母）与华融金融租赁股份有限公司签订的华融租赁（09）回字第0913203100号融资租赁合同及华融租赁（09）转字第0913203100号回租物品转让协议之规定，本公司将原值为113,721,362.33元的炭黑生产线及焦油精制设备”（以下简称“回租转让物品”）以1亿元价款转让给华融金融租赁股份有限公司，华融金融租赁股份有限公司再将“回租转让物品”出租给本公司，租赁期限2009年7月16日至2012年7月15日，租赁期满后，公司以名义货价150万元留购（若本公司完全按合同履行义务，则名义货价为1万元）。月租息率4.5，按季等额偿还。另根据本公司与
178、景德镇市焦化工业集团有限责任公司、华融金融租赁股份有限公司签订的华融租赁保字0913203100号保证合同之规定，景德镇市焦化工业集团有限责任公司为上述融资事项提供连带责任担保。27、其他非流动负债项目期末余额期初余额递延收益-政府补助款21,931,527.7922,225,694.44合计21,931,527.7922,225,694.44ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS-中磊会计师事务所57注：本公司控股子公司乌海黑猫炭黑有限责任公司2007-2008年度收到乌海市海南区地方财政转入的政府补助款，该补助款用于公司16万吨炭黑项目过程中涉及工业园区的基础
179、设施建设，该款项系与资产相关的政府补助。28、股 本本期增减项目一、有限售条件股份期初余额4,268发行新股49,900,000送股公积金转股其他-1,603小计49,898,397期末余额49,902,6651、国家持股2、国有法人持股10,000,00010,000,00010,000,0003、其他内资持股4,26829,400,000-1,60329,398,39729,402,665其中：境内法人持股境内非国有法人持股29,400,000境内自然人持股4,268-1,603-1,6032,6654、外资持股其中：境外法持股境外自然人持股5、其他（基金、理财产品等）10,500,000
180、10,500,00010,500,000二、无限售条件股份1、人民币普通股249,907,732249,907,7321,6031,6031,6031,603249,909,335249,909,3352、境内上市外资股3、境外上市外资股4、其他三、股份总额249,912,00049,900,00049,900,000299,812,000注：2010 年 8 月 4 日，本公司召开 2010 年第四次临时股东大会决议，大会决议通过关于公司非公开发行股票预案并于 2010 年 12 月 20 日收到中国证券监督管理委员会“证监许可20101847 号”批复，向符合中国证券监督管理委员会相关规定
181、条件的特定投资者发行人民币普通股（A 股）4,990 万股，每股发行价格为人民币 9.16 元，募集资金总额 45,708.40万元。上述事项业经中磊会计师事务所出具的中磊验字20110004 号验资报告验证。29、资本公积ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS-中磊会计师事务所58项股本溢价其他资本公积目期初余额179,860,074.3826,296,958.03本期增加数392,534,100.00-823,516.97本期减少数期末余额572,394,174.3825,473,441.06其中：原制度资本公积转入7,465,534.427,465,534.
182、42合计206,157,032.41391,710,583.03597,867,615.44注 1：本公司因购买少数股权新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额823,516.97 元，本期调整合并报表的资本公积。注 2：本期因非公开定向增发实际募集资金超过股本金额 392,534,100.00 元计入资本公积。30、盈余公积项目期初余额本期增加数本期减少数期末余额法定盈余公积39,509,667.1539,509,667.15合计39,509,667.1539,509,667.1531、未分配利润项调整前 上年末未分配利润目金额145,808,268.31提取或分配比例调整 年初未
183、分配利润合计数（调增+，调减-）调整后 年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利年末未分配利润32、营业收入和营业成本（1）营业收入和营业成本145,808,268.3133,489,113.70179,297,382.0110%ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS-中磊会计师事务所59项主营业务收入其他业务收入目2011年1-6月1,708,503,495.3928,652,597.022010年1-6月1,399,635,995.1520,764,774.97合计1,737,156
184、,092.411,420,400,770.12主营业务成本其他业务成本1,488,430,553.659,470,222.211,206,757,960.185,546,086.83合计1,497,900,775.861,212,304,047.01（2）主营业务（分产品）项目营业收入2011年1-6月营业成本营业利润营业收入2010年1-6月营业成本营业利润一、主营业务收入硬质炭黑软质炭黑焦油精制产品尾煤气二、其他业务收入售电售蒸气材料销售租赁合计1,708,503,495.391,129,025,086.37421,288,836.81120,276,867.5937,912,704.62
185、28,652,597.0225,679,892.731,151,936.28790,768.021,029,999.991,737,156,092.411,488,430,553.65959,692,302.01376,178,966.93119,174,441.6933,384,843.029,470,222.218,926,496.7994,493.72449,231.701,497,900,775.86220,072,941.74169,332,784.3645,109,869.881,102,425.904,527,861.6019,182,374.8116,753,395.941,1
186、51,936.28696,274.30580,768.29239,255,316.551,399,635,995.151,041,407,232.13255,918,123.8273,118,364.3829,192,274.8220,764,774.9716,715,482.932,126,017.691,345,682.90577,591.451,420,400,770.121,206,757,960.18892,218,682.50219,029,791.5668,666,992.5926,842,493.535,546,086.835,539,192.916,893.921,212,3
187、04,047.01192,878,034.97149,188,549.6336,888,332.264,451,371.792,349,781.2915,218,688.1411,176,290.022,126,017.691,338,788.98577,591.45208,096,723.11（3）主营业务（分地区）项目2011年1-6月2010年1-6月营业收入营业成本营业利润营业收入营业成本营业利润一、主营业务收入国内国外二、其他业务收入国内合计1,708,503,495.391,458,189,522.90250,313,972.4928,652,597.0228,652,597.02
188、1,737,156,092.411,488,430,553.651,241,788,051.35246,642,502.309,470,222.219,470,222.211,497,900,775.86220,072,941.74216,401,471.553,671,470.1919,182,374.8119,182,374.81239,255,316.551,399,635,995.151,254,414,660.53145,221,334.6220,764,774.9720,764,774.971,420,400,770.121,206,757,960.181,068,745,787.
189、47138,012,172.715,546,086.835,546,086.831,212,304,047.01192,878,034.97185,668,873.067,209,161.9115,218,688.1415,218,688.14208,096,723.11（4）2011年1-6月，本公司向前五名客户销售金额合计为人民币355,796,765.15元，占营业收入总额的20.48%。33、营业税金及附加ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS-中磊会计师事务所60项目营业税城市维护建设费教育费附加地方教育费附加合计2011年1-6月1,456,992.9
190、9743,872.21175,223.512,376,088.712010年1-6月23,290.001,918,681.90872,012.7859,496.772,873,481.45计提标准5%5%-7%3%1%34、销售费用、管理费用、财务费用（1）销售费用项职工薪酬运费办公费业务招待费差旅费其他合目计2011年1-6月5,375,232.9984,370,257.66821,819.943,738,587.862,208,231.2910,338,682.29106,852,812.032010年1-6月478,840.7978,411,057.711,959,094.215,119
191、,291.522,600,516.5813,131,593.40101,700,394.21（2）管理费用项职工薪酬办公费修理费差旅费租赁费保险费低值易耗品综合服务费折旧费业务招待费印花税其他税金停产损失其他无形资产摊销合目计2011年1-6月11,464,859.191,473,260.06335,210.713,471,743.81586,682.001,203,922.02747,414.18480,000.001,949,982.806,870,400.541,622,704.452,974,160.827,307,108.02762,797.7341,250,246.332010年1
192、-6月8,150,904.731,577,880.27164,396.002,098,348.17304,000.00965,304.11715,558.55360,000.001,731,271.754,772,164.21728,555.673,042,944.591,113,159.666,604,657.61567,918.1832,897,063.50ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS-中磊会计师事务所61（3）财务费用项目2011年1-6月2010年1-6月利息支出减：利息收入汇兑损失未确认融资费用摊销票据贴现息其他35,361,193.433,8
193、84,671.392,127,230.471,940,734.427,495,882.713,477,490.5929,466,111.554,777,490.64204,228.211,449,659.542,537,662.311,491,946.38合计46,517,860.2330,372,117.3535、资产减值损失项目坏账损失合计36、投资收益（1）投资收益明细情况产生投资收益的来源1、权益法核算的长期股权投资收益合计2011年1-6月2,028,860.432,028,860.432011年1-6月-106,424.03-106,424.032010年1-6月9,075,012
194、.649,075,012.642010年1-6月（2）按权益法核算的长期股权投资收益本期比上期增被投资单位磁县鑫宝化工有限公司合计2011年1-6月-106,424.03-106,424.032010年1-6月减变动的原因新增联营企业37、营业外收入（1）营业外收入明细ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS-中磊会计师事务所62计入当期非经常项目非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得罚款收入政府补助政府补助（递延收益）赔款收入其他合计2011年1-6月200,542.08200,542.0847,411.085,975,836.061,092,366.651
195、86,536.25397,137.227,899,829.342010年1-6月19,578.0319,578.0368,949.931,970,000.001,017,464.3860,748.1059,163.053,195,903.49性损益金额200,542.08200,542.0847,411.083,590,000.001,092,366.65186,536.25397,137.225,513,993.28（2）政府补助明细：项目2011年1-6月2010年1-6月说明江西省财政厅赣财建2010422号关节能技术改造财政奖励资金福利企业增值税退税补贴环保补助节能技术改造项目奖励款优
196、秀企业奖节能减排款环境保护专项补助资金绿化先进奖2010年度工作奖励资金招商引资先进企业奖绿化补贴款产业转移项目奖励资金自治区重点新产品资金科技创新引导奖励资金外贸发展资金补助1,180,000.002,385,836.0610,000.00800,000.0050,000.00200,000.00650,000.00200,000.00500,000.00800,000.00200,000.00200,000.0050,000.00600,000.00120,000.00于下达2010年和清算2007-2009年节能技术改造财政奖励资金的通知财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策
197、的通知（财税200792号）的相关规定渭财办建2009144号文件乌海市人民政府(乌海政字201018号)乌海市人民政府(乌海政字201020号）乌海市海南区财政局拨付景德镇市环保局文件（景环文200937号）、（景环字201029号）乌海市海南区林业局拨付乌海市财政局乌财预201192号乌海市财政局关于2010年度工作奖励资金分配使用管理的意见乌海市海南区商务局拨付乌海市财政局拨付乌海市海南区财政局拨付乌海市科学技术局、乌海市财政局乌科发201039号关于2010年科技计划项目经费分配意见的请示乌海市海南区财政局拨付江西省财政厅国库处拨付合计38、营业外支出5,975,836.061,970
198、,000.00ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS中磊会计师事务所63计入当期非经常项目2011年1-6月2010年1-6月性损益金额非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失罚款及滞纳金捐赠支出赞助支出水利建设基金其 他合计2,300.002,300.00110,000.0033,000.00149,670.00451,522.18585,420.001,331,912.1825,380.0325,380.0338,516.00510,000.00260,000.00302,318.6780,745.821,216,960.522,300.002,300.0
199、0110,000.0033,000.00149,670.00585,420.00880,390.0039、所得税费用项目按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整合计2011年1-6月14,544,708.02-398,277.8814,146,430.142010年1-6月2,846,306.72-2,056,098.00790,208.7240、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程基本每股收益=PSS= S0S1SiMiM0SjMjM0Sk其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期
200、因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。计算过程如下：ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS65中磊会计师事务所64项目2011年1-6月2010年1-6月归属于公司普通股股东的净利润期初股份总数33,489,113.70249,912,000.0031,439,350.78192,240,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数报告期因
201、发行新股或债转股等增加股份数报告期月份数增加股份下一月份起至报告期期末的月份数49,900,000.0057,672,000.00发行在外的普通股加权平均数基本每股收益非经常性损益扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于普通股股东的每股收益41、现金流量表项目注释（1）收到的其他与经营活动有关的现金291,495,333.330.113,378,538.1530,110,575.550.10249,912,000.000.131,650,965.1129,788,385.670.12项目收到的政府补助金利息收入罚款及其他收入其他往来合计（2）支付的其他与经营活动有关的
202、现金项目管理费用中的有关现金支出营业费用中的有关现金支出（主要为运费）营业外支出中的有关现金支出银行手续费及其他往来合计（3）支付的其他与筹资活动有关的现金项目存入到期质押定期存单支付分期付款收购资产款支付华融融资租赁款支付的借款理财服务费发行股票、债券支付的审计、咨询等费用合计金额4,390,000.003,884,671.39631,926.7868,073,947.3476,980,545.51金额22,215,111.5398,001,233.82878,150.0078,035,440.59199,129,935.94金额200,000.002,000,000.0018,273,69
203、1.88658,335.003,449,900.0024,581,926.88ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS-中磊会计师事务所6542、合并现金流量表附注（1）合并现金流量表补充资料补充资料1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）固定资产报废损失（收益以“-”号填列）公允价值变动损失（收益以“-”号填列）财务费用（收益以“-”号填列）投资损失（收益以“-”号填列）递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）递延所得税负债增加（减少
204、以“-”号填列）存货的减少（增加以“-”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额（2）现金和现金等价物2011年1-6月32,544,511.812,028,860.4351,499,258.44762,797.73-198,242.08-39,429,158.32106,424.03-
205、398,277.88-294,491,545.19-707,278,304.46867,453,138.64-8,542,220.21618,831,154.80194,712,362.00424,118,792.802010年1-6月32,367,388.219,075,012.6441,896,663.46567,918.18-5,802.00-29,974,893.44-2,056,098.00-82,881,471.42-166,216,351.94175,751,314.7838,485,071.35355,001,762.34144,608,109.51210,393,652.83
206、ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS中磊会计师事务所66项目2011年1-6月2010年1-6月1、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金2、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资3、期末现金及现金等价物余额618,831,154.80136,618.52216,794,536.28401,900,000.00618,831,154.80355,001,762.34259,552.16121,542,210.18233,200,000.00355,001,762.34七、关联方关系及其交易（一）存在控制关系的关联方情况1、本公司母
207、公司情况母公司对本关联关法定代企业的持股 本公司最终 组织机构代母公司名称系企业类型注册地表人业务性质注册资本比例(%)控制方码景德镇市焦化工业集团有限责任公司有限责任公母公司 司（国有独资）景德镇市历尧蔡景章焦炭，煤气，复合肥（国家有专项规定的除外）等8亿元56.02%景德镇市国有监督管理 15879000-6委员会2、本公司子公司情况子公司企业类注册资本持股比表决权比 组织机构子公司全称类型型注册地法人代表业务性质(万元)例(%)例(%)代码韩城黑猫炭黑有限责任公司朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司乌海黑猫炭黑有限责任公司控股子公司控股子公司控股子公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司韩城市
208、新城区民主路南朝阳龙城区长江路五段82号内蒙古自治区乌海市海南区经济开发区胡应元牟山岐陈文星炭黑、尾气发电、包装袋的生产、加工及销售、废气综合利用等炭黑制造、炭黑尾气发电销售、蒸气销售等炭黑制造、炭黑尾气发电销售、蒸气销售等10,00010,00025,00096.0080.0096.0096.00 74501045-780.00 77461070-X96.00 67435711-0邯郸市磁县时邯郸黑猫炭黑有限责任公司控股子公司有限责任公司村营乡陈庄村北（磁县煤化陈文星炭黑制造项目筹建50,00097.5097.50 55446150-3工产业园区）太原黑猫炭黑有限公司唐山黑猫炭黑有限责任公司
209、江西黑猫进出口有限公司控股子公司控股子公司全资子公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司清徐县东于镇东高白村唐山古冶区范各庄镇小寨村景德镇瓷都大道910号6楼贾保民张铁良徐建民炭黑制造与销售，经销轮胎、钢材、水泥、化工产品对炭黑项目的非金融性投资代理或销售炭黑产品及相关设备；经营进出口业务9,1994,00080051.0070.00100.0051.00 66446725-270.00 57679353-3100.00 56869259-93、本企业的合营和联营企业情况ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS中磊会计师事务所67本企业在被注册资本企业 投资单位表被
210、投资单位企业法人代本(万持股比决权比例关联名称类型注册地表业务性质元)例（%）（%）关系组织机构代码一、联营企业景德镇景达贸易有限责任公司有限公司景德镇市高岭大道魏明轮胎、炭黑等化工产品的销售磁县鑫宝化工有限公司有限公司磁县时村营乡陈庄村北魏宝生炭黑油深加工1000025%25%重大影响55767170-9注：本公司根据与合肥汇江贸易有限责任公司签订的景德镇景达贸易有限责任公司清算协议及股东会决议文件，对景德镇景达贸易有限责任公司进行清算，并由江西景德会计师事务所有限公司出具景师综字2010032 号清算审计报告，目前已办理了税务注销手续，工商注销手续正在办理中。（二）本企业的其他关联方情况企
211、业名称景德镇市开门子陶瓷化工集团有限公司景德镇市开门子集团进出口有限公司景德镇市开门子药用化工有限公司江西蓝天玻璃制品有限公司组织机构代码71658376-674853671-015881032-978725534-8与本公司关系受同一控制人控制受同一控制人控制受同一控制人控制受同一控制人控制（三）关联方交易及往来一关联方交易事项1、从关联方购买煤焦油事项A、关联交易定价方式及决策程序本公司（母）向关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司购买煤焦油，其交易价格按照本公司（母）同期采购除关联方以外的其他销售方的煤焦油的市场平均价格（即该产品的平均离岸价，不含运费）确定。该等价款系以现金、银行本票、
212、支票或银行汇票方式于交易发生时即时支付或约定期限支付。B、向关联方购买煤焦油金额及比例2011 年 1-6 月，本公司（母）向关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司购买煤焦油，其交易价格按上述定价政策执行，会计期间实际发生数额如下：ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS-中磊会计师事务所682011年1-6月占同类交易2010年1-6月占同类交易关联交易内金额的比例金额的比例关联方名称容金额（%）金额（%）景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司煤焦油52,626,373.564.04%45,361,876.935.77%2、向关联方销售焦油精制产品事项A、关联交易定价方
213、式及决策程序本公司分别与关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司、景德镇市开门子药用化工有限公司、江西蓝天玻璃制品有限公司签订洗油供销协议、轻油供销协议、燃料油供销协议,销售给上述公司的洗油、轻油、燃料油的价格按照市场价执行,随行就市；该等价款系以现金、银行本票、支票或银行汇票方式于交易发生时即时支付或约定期限支付。B、向关联方销售焦油精制产品金额及比例2011 年 1-6 月，本公司向关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司销售洗油，其交易价格按上述价格执行，会计期间实际发生数额如下：2011年1-6月占同类交易2010年1-6月占同类交易关联交易金额的比例金额的比例关联方名称景德镇开门子陶瓷化
214、工集团有限公司江西蓝天玻璃制品有限公司江西蓝天玻璃制品有限公司内容洗油燃料油脱酚油金 额1,794,184.09（%）18.83%金 额1,459,132.115,017,576.9126,954.87（%）19.21%28.54%3.27%3、向关联方销售尾煤气事项A、关联交易定价方式及决策程序本公司与关联方景德镇市开门子陶瓷化工集团有限公司签订的炭黑尾气销售服务协议，尾煤气的价格按照同类产品的市场参考价格 0.15 元/立方米（含税）确定。自 2010 年10 月起，尾气价格调整为 0.195 元/立方米（含税）。该等价款系以现金、银行本票、支票或银行汇票方式于交易发生时即时支付或约定期限
215、支付。B、向关联方销售尾煤气金额及比例2011 年 1-6 月，本公司向关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司销售尾煤气，其交易价格按上述价格执行。会计期间实际发生数额如下：ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS水风中磊会计师事务所692011年1-6月占同类交易金额的比例2010年1-6月占同类交易金额的比例关联方名称金 额（%）金额（%）景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司37,912,704.62100%29,192,274.81100%4、关联单位提供服务事项A、关联交易定价方式及决策程序关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司为本公司（母）提供水、风、水蒸汽、
216、煤气、食堂、生产区公共设施、消防、警卫、交通设施、交通管理服务和绿化、环卫排污服务。水、风、煤气、水蒸汽的价格以关联方对应实际发生的生产成本加上合理税费定价，分别为 1.00元/立方米（含税）、0.08 元/立方米（含税）、0.875 元/立方米（含税）、130 元/吨（含税），其他服务费 96 万元/年。B、2011 年 1-6 月，关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司为本公司（母）提供水、风、煤气、水蒸汽、食堂、生产区公共设施、消防、警卫、交通设施、交通管理服务和绿化、环卫排污服务，会计期间实际发生金额如下：关联方名称景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司景德镇
217、开门子陶瓷化工集团有限公司景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司劳务内容水蒸汽煤气食堂、生产区公共设施等服务2011年1-6月484,947.021,195,140.534,796,317.7826,448,331.76480,000.002010年1-6月294,974.701,098,113.984,887,491.151,725,292.56360,000.00合计33,404,737.098,365,872.395、炭黑出口代理事项及进口设备代理事项A、关联交易定价方式及决策程序本公司与景德镇开门子集团进出口有限公司签订炭黑出口代理协议,协议规定：本公司委托景
218、德镇开门子集团进出口有限公司代理出口“黑猫牌”炭黑，并在出口交易中与外商签订外销合同，因代理出口产生的运输费、商检费、港口运杂费、仓储费、报关费、保险费及国外银行手续费等有关费用由本公司承担，本公司按出口货物总价款支付 0.06 元/1 美元的代理费。B、会计期间实际发生金额如下：ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS否否否否否否否否否否否否否否否否否中磊会计师事务所70关联方名称景德镇开门子集团进出口有限公司关联交易内容出口代理费2011年1-6月561,268.632010年1-6月597,459.39合计561,268.63597,459.396、关联方担保
219、事项（1）根据江西黑猫炭黑股份有限公司与华融金融租赁股份有限公司签订的华融租赁（09）回字第 0913203100 号融资租赁合同及华融租赁（09）转字第 0913203100 号回租物品转让协议之规定，本公司将原值为 113,721,362.33 元的 4#、5#、6#炭黑生产线及焦油精制设备”（以下简称“回租转让物品”）以 1 亿元价款转让给华融金融租赁股份有限公司，华融金融租赁股份有限公司再将“回租转让物品”出租给本公司，租赁期限 2009 年 7 月 16 日至 2012 年 7 月 15 日，租赁期满后，公司以名义货价 150 万元留购（若本公司完全按合同履行义务，则名义货价为 1
220、万元）。月租息率 4.5，按季等额偿还。另根据本公司与景德镇市焦化工业集团有限责任公司、华融金融租赁股份有限公司签订的华融租赁保字 0913203100号保证合同之规定，景德镇市焦化工业集团有限责任公司为上述融资事项提供连带责任担保。（2）关联方借款担保明细列示担保是否已经履担保方景德镇焦化工业集团有限责任公司景德镇焦化工业集团有限责任公司景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司景德镇焦化工业集团有限责任公司景德镇焦化工业集团有限责任公司景德镇焦化工业集团有限责任公司景德镇焦化工业集团有限责任公司景德镇焦化工业集团有限责任公司景德镇焦化工业集团有限责任公司景德镇焦化工业集团有限责任公司景德镇开门子陶瓷
221、化工集团有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司被担保方江西黑猫炭黑股份有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司韩城黑猫炭黑有限责任公司韩城黑猫炭黑有限责任公司韩城黑猫炭黑有限责任公司韩城黑猫炭黑有限责任公司韩城黑猫炭黑有限责任公司韩城黑猫炭黑有限责任公司韩城黑猫炭黑有限责任公司担保金额49,000,0
222、00.0010,000,000.0039,000,000.0050,000,000.0030,000,000.0030,000,000.0050,000,000.0020,000,000.0020,000,000.0020,000,000.0035,000,000.0025,000,000.0030,000,000.0020,000,000.0020,000,000.0030,000,000.0013,000,000.00担保起始日2010-8-42011-4-252011-4-72010-9-262011-1-42010-9-22011-1-52011-1-122010-6-232011-5
223、-242011-1-142011-4-22010-11-122010-10-92010-8-302010-9-272010-8-19担保到期日2012-8-42014-4-252014-4-62013-9-262014-1-42013-9-22014-1-42014-7-122014-7-62016-5-232013-7-132013-7-92014-3-142013-10-82013-8-302013-9-272013-8-19行完毕ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否-中磊会计师事务所71担保是否已经履担保方江西黑猫
224、炭黑股份有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司江西黑猫炭黑股份有限公司被担保方朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司乌海黑猫炭黑有限责任公司乌海黑猫炭黑有限责任公司乌海黑猫炭黑有限责
225、任公司乌海黑猫炭黑有限责任公司乌海黑猫炭黑有限责任公司乌海黑猫炭黑有限责任公司乌海黑猫炭黑有限责任公司乌海黑猫炭黑有限责任公司乌海黑猫炭黑有限责任公司乌海黑猫炭黑有限责任公司乌海黑猫炭黑有限责任公司乌海黑猫炭黑有限责任公司乌海黑猫炭黑有限责任公司乌海黑猫炭黑有限责任公司乌海黑猫炭黑有限责任公司乌海黑猫炭黑有限责任公司乌海黑猫炭黑有限责任公司乌海黑猫炭黑有限责任公司乌海黑猫炭黑有限责任公司邯郸黑猫炭黑有限责任公司担保金额80,000,000.0030,000,000.0030,000,000.0030,000,000.0027,000,000.0020,000,000.0040,000,000.
226、0030,000,000.0030,000,000.0050,000,000.0012,500,000.007,500,000.0012,500,000.005,000,000.0015,000,000.005,000,000.0010,000,000.0010,000,000.007,500,000.0012,500,000.00250,000,000.00担保起始日2010-9-162011-1-42011-5-132011-5-252011-5-252011-6-152009-7-92009-7-92009-7-92009-7-242010-1-282010-1-282010-1-282
227、010-2-22011-4-82011-4-82011-5-122011-5-122011-6-32011-6-32010-11-12担保到期日2013-9-162014-1-42014-11-82014-5-252014-4-252014-12-82013-7-92014-7-92014-11-92015-7-242015-1-282016-1-282014-1-282016-1-282014-6-82014-12-82014-12-122015-6-122015-6-32015-12-32018-11-12行完毕合计二关联方往来1,205,500,000.00占账 项应收票据应收账款应收账
228、款其他应收款预收账款关联方江西蓝天玻璃制品有限公司江西蓝天玻璃制品有限公司景德镇开门子集团进出口有限公司景德镇开门子集团进出口有限公司景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司期末余额6,000,000.00583,133.981,969,357.7228,684,026.45期初余额6,583,133.988,574,584.53192,703.276,631,004.24该预收账款其他应付款景德镇开门子集团进出口有限公司景德镇开门子集团进出口有限公司12,583,147.5324,737.85八、或有事项截止 2011 年 6 月 30 日，本公司无需披露的重大或有事项。ZHONGLEICERTIF
229、IEDPUBLICACCOUNTANTS中磊会计师事务所72九、承诺事项截止 2011 年 6 月 30 日，本公司无需披露的重大承诺事项。十、资产负债表日后事项1、截止 2011 年 8 月 26 日，本公司已偿还到期短期借款金额 247,984,552.00 元。2、截止 2011 年 8 月 26 日，本公司已偿还到期长期借款金额 40,000,000.00 元。3、截止 2011 年 8 月 26 日，本公司已偿还到期长期应付款金额 9,166,947.95 元。十一、其他重要事项根据财政部、国资委、证监会、社保基金会联合印发境内证券市场转持部分国有股权充实社会保障基金实施办法的的通知
230、（财企2009 94 号文）的要求，“国有股权划转事项适用范围为股权分置改革新老划断后，凡在境内证券市场首次公开发行股票并上市的含国有股的股份有限公司，除国务院另有规定的，均须按首次公开发行时实际发行股份数量的10%，将股份有限公司部分国有股划转有社保基金会持有”。本公司控股股东景德镇焦化工业集团有限责任公司所持本公司股份符合通知中所述转持条件，截止 2011 年 6 月 30 日，因该事项导致景德镇焦化工业集团有限责任公司持有的本公司 9,755,048 股股权已划转至社会保障基金理事会转持二户。十二、母公司财务报表有关项目附注1、应收账款（1）应收账款按种类披露：期末余额期初余额种类占总额
231、坏账准备比例占总额比例坏账准备比例账面金额比例(%)坏账准备(%)账面金额(%)坏账准备(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款组合(账龄分析法)627,610,818.39100.0034,743,412.465.54596,896,568.73100.0034,110,823.515.71单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计627,610,818.39100.0034,743,412.465.54596,896,568.73100.0034,110,823.515.71（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：ZHONGLEICERTI
232、FIEDPUBLICACCOUNTANTS-中磊会计师事务所73期末余额期初余额账龄金账面余额额比例(%)坏账准备金账面余额额 比例(%)坏账准备1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上合计616,706,428.401,218,532.017,673,810.251,027,905.9470,000.00914,141.79627,610,818.3998.260.191.220.160.010.15100.0030,835,321.43121,853.202,302,143.07513,952.9756,000.00914,141.7934,743,412.46583,929,70
233、8.041,281,002.717,673,810.253,027,905.9470,000.00914,141.79596,896,568.7397.830.211.290.510.010.15100.0029,196,485.40128,100.272,302,143.081,513,952.9756,000.00914,141.7934,110,823.51（3）本账户期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（4）期末应收账款中欠款金额前五名情况：占应总额欠款人印尼佳通(PT.GAJAH TUNGGAL TBK.)贵州轮胎股份有限公司双钱集团股份有限公司
234、广州万力轮胎商贸有限公司青岛黄海橡胶股份有限公司与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方金额53,357,296.4743,042,442.1725,014,412.6324,299,478.2223,351,170.25欠款年限1年以内1年以内1年以内1年以内1年以内比例%8.506.863.993.873.72性质炭黑款炭黑款炭黑款炭黑款炭黑款合计169,064,799.7426.94（5）期末应收关联方账款情况占应收总额欠款人江西蓝天玻璃制品有限公司合计与本公司关系受同一控制人控制金额583,133.98583,133.98欠款年限1年以内比例%0.0010.0012、其他应
235、收款（1）其他应收款按种类披露：期末余额期初余额种类占总额坏账准备比例占总额比坏账准备比例账面金额比例(%)坏账准备(%)账面金额例(%)坏账准备(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款组合(账龄分析法)95,698,922.47100.006,346,853.276.63140,212,694.1996.656,216,435.784.43单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款4,860,000.003.35合计95,698,922.47100.006,346,853.276.63145,072,694.19100.006,216,435.784.29
236、ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS-中磊会计师事务所74（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：期末余额期初余额账龄金账面余额额比例(%)坏账准备金账面余额额 比例(%)坏账准备1年以内1至2年89,452,870.8898,453.2793.470.10206,409.629,845.33133,911,885.62103,210.2595.510.0760,516.4410,321.022至3年50,000.000.0415,000.003至4年4至5年5年以上合计34,000.00-6,113,598.3295,698,922.470.04-
237、6.39100.0017,000.00-6,113,598.326,346,853.2734,000.00-6,113,598.32140,212,694.190.02-4.36100.0017,000.00-6,113,598.326,216,435.78（3）本账户期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。（4）期末其他应收款中欠款金额前五名情况：占应总额欠款人朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司太原黑猫炭黑有限责任公司乌海市锦达煤焦有限责任公司景德镇开门子集团进出口有限公司电费（用电管理部门）与本公司关系控股子公司控股子公司非关联方关联方关联方金额49,904,103
238、.1535,420,575.314,900,000.00954,071.19499,437.47欠款年限1年以内1年以内5年以上1年以内1年以内比例%52.1537.015.121.000.52性质往来款往来款往来款未结算代垫海运费未结算电费合计91,178,749.6595.80（5）期末应收关联方款项情况占其他应收款欠款人景德镇开门子集团进出口有限公司太原黑猫炭黑有限责任公司朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司与本公司关系受同一控制人控制控股子公司控股子公司金额954,071.1935,420,575.3149,904,103.15欠款年限1年以内1年以内1年以内总额比例%1.0037.0152
239、.15性质未结算代垫海运费往来款往来款合计3、长期股权投资86,278,749.6590.16ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS-中磊会计师事务所75在被投资单位持股在被投在被投比例与表本期资单位资单位决权比例计提本期核算持股比表决权不一致的减值减值现金被投资单位方法投资成本期初余额增减变动期末余额例(%)比例(%)说明准备准备红利景德镇景达贸易有限责任公司权益法2,000,000.0040.0040.00磁县鑫宝化工有限公司韩城黑猫炭黑有限责任公司朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司乌海黑猫炭黑有限责任公司邯郸黑猫炭黑有限责任公司权益法 25,000,000.00
240、成本法 120,730,919.64成本法 80,000,000.00成本法 140,000,000.00成本法 37,500,000.0024,585,152.85120,730,919.6480,000,000.00140,000,000.0037,500,000.00-106,424.03100,000,000.00450,000,000.0024,478,728.82120,730,919.6480,000,000.00240,000,000.00487,500,000.0025.0096.0080.0096.0097.5025.0096.0080.0096.0097.50江西黑猫进出
241、口有限公司成本法8,000,000.008,000,000.008,000,000.00100.00100.00太原黑猫炭黑有限责任公司唐山黑猫炭黑有限公司合计成本法 49,470,000.00成本法 28,000,000.00488,700,919.64402,816,072.4949,470,000.0028,000,000.00635,363,575.9749,470,000.0028,000,000.001,038,179,648.4651.0070.0051.0070.00注：本公司根据与合肥汇江贸易有限责任公司签订的景德镇景达贸易有限责任公司清算协议及股东会决议文件，对景德镇景达贸
242、易有限责任公司进行清算，并由江西景德会计师事务所有限公司出具“景师综字2010032 号”清算审计报告，目前已办理了税务注销手续，工商注销手续正在办理中。4、营业收入和营业成本（1）营业收入和营业成本项主营业务收入其他业务收入合 计主营业务成本其他业务成本合 计目2011年1-6月1,574,200,776.231,224,205.181,575,424,981.411,490,740,342.90538,475.421,491,278,818.322010年1-6月1,316,330,161.94830,524.791,317,160,686.731,237,128,494.296,893.
243、921,237,135,388.21（2）主营业务（分产品）ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS-中磊会计师事务所76项目2011年1-6月2010年1-6月营业收入营业成本营业利润营业收入营业成本营业利润一、主营业务收入硬质炭黑软质炭黑焦油精制产品尾煤气二、其他业务收入材料销售租赁合计1,574,200,776.231,174,091,883.00282,860,258.2879,335,930.3337,912,704.621,224,205.18224,205.19999,999.991,575,424,981.411,490,740,342.901,10
244、9,800,277.09267,262,186.2180,293,036.5833,384,843.02538,475.4294,493.72443,981.701,491,278,818.3283,460,433.3364,291,605.9115,598,072.07-957,106.254,527,861.60685,729.76129,711.47556,018.2984,146,163.091,316,330,161.94966,870,968.13247,148,554.6173,118,364.3829,192,274.82830,524.79405,524.79425,000.
245、001,317,160,686.731,237,128,494.29909,890,418.30231,728,589.8768,666,992.5926,842,493.536,893.926,893.921,237,135,388.2179,201,667.6556,980,549.8315,419,964.744,451,371.792,349,781.29823,630.87398,630.87425,000.0080,025,298.52（3）主营业务（分地区）项目2011年1-6月2010年1-6月营业收入营业成本营业利润营业收入营业成本营业利润一、主营业务收入国内国外二、其他业务
246、收入国内合计1,574,200,776.231,323,886,803.74250,313,972.491,224,205.181,224,205.181,575,424,981.411,490,740,342.901,244,097,840.60246,642,502.30538,475.42538,475.421,491,278,818.3283,460,433.3379,788,963.143,671,470.19685,729.76685,729.7684,146,163.091,316,330,161.941,171,108,827.32145,221,334.62830,524.7
247、9830,524.791,317,160,686.731,237,128,494.291,099,116,321.58138,012,172.716,893.926,893.921,237,135,388.2179,201,667.6571,992,505.747,209,161.91823,630.87823,630.8780,025,298.525、投资收益（1）投资收益明细情况产生投资收益的来源1、权益法核算的长期股权投资收益合计2011年1-6月-106,424.03-106,424.032010年1-6月（2）按权益法核算的长期股权投资收益本期比上期增被投资单位磁县鑫宝化工有限公司合
248、计2011年1-6月-106,424.03-106,424.032010年1-6月减变动的原因新增联营企业6、现金流量表附注ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS-中磊会计师事务所77（1）现金流量表补充资料补充资料1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）固定资产报废损失（收益以“-”号填列）公允价值变动损失（收益以“-”号填列）财务费用（收益以“-”号填列）投资损失（收益以“-”号填列）递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）递延所
249、得税负债增加（减少以“-”号填列）存货的减少（增加以“-”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额（2）现金和现金等价物2011年1-6月23,165,059.22763,006.4414,842,627.4774,810.85-199,549.85-14,555,644.74106,4
250、24.03-190,751.60-69,609,303.67-164,922,200.80528,750,875.74347,336,642.57238,069,998.58105,336,534.19132,733,464.392010年1-6月22,841,821.368,123,135.9314,155,956.5843,239.30-11,996,728.38-2,030,783.99-25,155,315.51-182,672,881.01245,078,129.3792,380,030.41218,879,109.8979,730,699.75139,148,410.14ZHONG
251、LEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS-中磊会计师事务所78项目本期数上期数1、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金2、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资3、期末现金及现金等价物余额十三、补充资料1、非经常性损益项目（收益+、损失）非经常性损益项目非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备其他营业外收支净额非经常性损益项目合计减：非经常性损益所得税影响数非经常性损益影响净额减：归属于少数股东的非经常性损益归属母公司非经常性损益影响净额2、净资产
252、收益率和每股收益本期数238,069,998.583,249.42100,966,749.16137,100,000.00238,069,998.58金额198,242.084,682,366.65-247,005.454,633,603.281,158,400.823,475,202.4696,664.313,378,538.15218,879,109.8913,804.81101,365,305.08117,500,000.00218,879,109.89说明上期数报告期利润加权平均净资每股收益加权平均净资每股收益产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
253、归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.262.930.110.100.110.105.144.870.130.120.130.123、公司主要会计报表项目的异常变动及原因说明ZHONGLEICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS中磊会计师事务所79项目本期（期末）金额 上期（期初）金额 变动比例变动原因货币资金预付账款704,031,154.80154,048,475.61279,712,362.0038,908,999.14151.70% 主要系非公开定向增发及长、短期借款增加所致295.92% 主要系邯郸黑猫预付采购款增加所致其他应收款
254、存货26,515,960.08642,740,434.819,917,830.14348,248,889.62167.36%84.56%主要系唐山黑猫增加1000万元土地竞买保证金所致炭黑产能的增加导致原材料及库存商品的增加以及原材料价格上涨所致工程物资无形资产应付票据预收款项应交税费其他应付款长期借款少数股东权益资本公积营业收入营业成本财务费用55,443,222.1986,226,088.09827,600,000.0097,975,570.25-36,750,286.9181,414,850.89470,000,000.00112,378,129.80597,867,615.441,73
255、7,156,092.411,497,900,775.8646,517,860.236,357,397.3268,045,957.74342,370,000.0051,893,423.376,221,748.9829,121,181.79217,500,000.0052,969,214.72206,157,032.411,420,400,770.121,212,304,047.0130,372,117.35772.11% 邯郸黑猫二期工程物资增加所致26.72% 本公司（母）新增购入土地141.73% 增加银行承兑汇票结算所致88.80% 主要系收入确认及结算进度时间差异所致-690.67% 主要系未抵扣进项税增加所致179.57% 主要系向太原黑猫股东贾保民借款增加所致116.09% 产能扩张资金需求加大导致借款增加112.16% 主要系本期收购太原黑猫所致190.01% 主要系非公开定向增发所致22.30% 产销量增加所致23.56% 产销量增加所致53.16% 扩大产能借款增加所致江西黑猫炭黑股份有限公司二一一年八月二十六日
