第四章-国际结算方式之二——托收

《第四章-国际结算方式之二——托收》由会员分享，可在线阅读，更多相关《第四章-国际结算方式之二——托收（59页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、本章主要内容：本章主要内容：n一、托收概述一、托收概述n二、托收的分类二、托收的分类n三、托收的风险及防范三、托收的风险及防范n四、托收中的融资四、托收中的融资n五、托收统一规则五、托收统一规则第一节第一节 托收概述托收概述n一、托收定义一、托收定义 n托收（托收（Collection）是出口方委托本地银行是出口方委托本地银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款的结算方式。单据，收取货款的结算方式。n商业信用商业信用n出口商主动催收款项，属于逆汇出口商主动催收款项，属于逆汇付款人付款人（进口商）（进口商）代收行代收行/ /提示行提示行托收行托收

2、行委委托人托人（出口商）（出口商）买卖合同买卖合同(1)发货发货(2)委委托托(3)委托委托(4)提提示示(5)付款或付款或承兑承兑(6)付款付款(7)结结汇汇二、托收当事人及其责任二、托收当事人及其责任n1委托方（委托方（Principal）n在托收业务中，委托银行向国外付款方收款的人就是在托收业务中，委托银行向国外付款方收款的人就是托收委托人，因为是由他开具托收汇票的，所以也称托收委托人，因为是由他开具托收汇票的，所以也称出票人。出票人。n委托人在委托人在贸易合同贸易合同下的责任：下的责任：n按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据。按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据。n委托

3、人在委托人在委托代理合同委托代理合同下的责任：下的责任：n（1）填写）填写委托申请书委托申请书，指示明确；，指示明确；n（2）对意外情况及时指示；）对意外情况及时指示；n（3）承担收不到货款的损失。）承担收不到货款的损失。n2托收行（托收行（Remitting Bank）n接受委托人的委托，负责办理托收业务的银行接受委托人的委托，负责办理托收业务的银行n由于托收行地处出口地国家，将转而委托进口地银由于托收行地处出口地国家，将转而委托进口地银行代为办理此笔托收业务的汇票提示和货款收取事行代为办理此笔托收业务的汇票提示和货款收取事宜，必须将单据寄往进口地代理银行，所以托收行宜，必须将单据寄往进口地

4、代理银行，所以托收行也称寄单行。也称寄单行。n托收行责任：托收行责任：n（1）审查委托申请书，核对单据；）审查委托申请书，核对单据；n（2）缮制）缮制托收委托书托收委托书；n（3）按常规处理业务，并承担过失责任。）按常规处理业务，并承担过失责任。n3代收行（代收行（Collecting Bank）n接受托收行的委托代为提示汇票、收取货款的银行接受托收行的委托代为提示汇票、收取货款的银行就是代收行。就是代收行。n代收行的责任：代收行的责任：n（1 1）审查委托书，核对单据；）审查委托书，核对单据；n（2 2）代收行有保管好单据的责任；）代收行有保管好单据的责任；n（3 3）及时反馈托收情况；）及

5、时反馈托收情况；n（4 4）谨慎处理货物。）谨慎处理货物。n4付款人（付款人（Payer或或Drawee）n代收行根据托收行的指示向其提示汇票、收取票款代收行根据托收行的指示向其提示汇票、收取票款的一方就是付款人，也是汇票的受票人。的一方就是付款人，也是汇票的受票人。n付款人的责任：履行付款义务付款人的责任：履行付款义务另外，另外，提示行（提示行（Presenting Bank）是向付款人提示是向付款人提示单据的银行。单据的银行。再者，如果发生拒付的情况，委托人就可能需要有一再者，如果发生拒付的情况，委托人就可能需要有一个代理人为其办理在货物运出目的港时所有有关货物个代理人为其办理在货物运出目

6、的港时所有有关货物存仓、保险、重新议价、转售或运回等事宜。这个代存仓、保险、重新议价、转售或运回等事宜。这个代理人必须由委托人在委托书中写明，称作理人必须由委托人在委托书中写明，称作“需要时的需要时的代理代理”（a representative to act as case-of-need）。）。委托人委托人（出口商）（出口商）付款人付款人（进口商）（进口商）托收行托收行代收行代收行债权债务关系债权债务关系委托代理关系委托代理关系委托代理关系委托代理关系无契约关系无契约关系委托（托收）申请书委托（托收）申请书(collection application)n（一）定义：（一）定义：n托收申请书

7、是委托人与托收银行之间关于托收申请书是委托人与托收银行之间关于该笔托收业务的契约性文件，也是银行进该笔托收业务的契约性文件，也是银行进行该笔托收业务的依据。行该笔托收业务的依据。n（二）主要内容：（二）主要内容：n1、托收的交单条件。、托收的交单条件。n2、票款收妥后代收行汇交托收款的方式。、票款收妥后代收行汇交托收款的方式。n信汇（信汇（M/T）或电汇（或电汇（T/T）。）。n3、关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。仓、保险。n4、银行费用如何处理。、银行费用如何处理。n一般是贸易双方各自负担本国银行的费用。但应明一般是贸易双方各自负担本

8、国银行的费用。但应明确是否如果付款人不支付代收行的费用提示行就确是否如果付款人不支付代收行的费用提示行就不得交单。不得交单。n5、如果付款人拒绝付款或承兑，是否要做成拒绝、如果付款人拒绝付款或承兑，是否要做成拒绝证书。证书。n6、明确在付款交单条件下，遇拒付时，对于货物、明确在付款交单条件下，遇拒付时，对于货物的处理办法。的处理办法。n7、付款时间的附加规定。、付款时间的附加规定。n这些附加规定包括：付款人延迟付款是否加收利这些附加规定包括：付款人延迟付款是否加收利息，提前付款是否给予贴息等等。息，提前付款是否给予贴息等等。n8、关于指定代收行的意见。、关于指定代收行的意见。托收委托书托收委托

9、书/托收指示托收指示(collection order)n（一）定义：（一）定义：n托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、授权代收行处理单据的完全和准确的条款。授权代收行处理单据的完全和准确的条款。n所有托收单据必须附带托收指示，除非托收所有托收单据必须附带托收指示，除非托收指示另有授权，代收行将不理会除向其发出指示另有授权，代收行将不理会除向其发出托收的一方托收的一方/银行以外的任何一方银行以外的任何一方/银行的任银行的任何指示。何指示。（二）内容：（二）内容：n托收指示的内容必须与托收申请书的内容严格一托收指示的内容必须与托收申请书的内容严格一致致，并

10、应包括以下各项适用的内容：，并应包括以下各项适用的内容：n1、托收银行、委托人、付款人、提示行（如有）、托收银行、委托人、付款人、提示行（如有）的情况。包括全称、邮政地址、电传、电话和传的情况。包括全称、邮政地址、电传、电话和传真号码等。真号码等。n2、托收的金额和货币种类。、托收的金额和货币种类。n3、单据清单和每项单据的份数。、单据清单和每项单据的份数。n4、（、（1）取得付款或承兑的条款和条件。）取得付款或承兑的条款和条件。n （2）交单条款。）交单条款。n5、要求收取的费用是否可以放弃。、要求收取的费用是否可以放弃。n6、要求收取的利息（如有），是否可以放弃。、要求收取的利息（如有），

11、是否可以放弃。n7、付款的方式和付款通知书的形式。、付款的方式和付款通知书的形式。n8、发生不符款、不承兑或未执行其它指示情况、发生不符款、不承兑或未执行其它指示情况时的指示。时的指示。n托收行在缮制托收指示书时，应将交款指示明确、托收行在缮制托收指示书时，应将交款指示明确、清楚地表达出来。交款指示是托收行对代收行在款清楚地表达出来。交款指示是托收行对代收行在款项收妥后如何汇交的指示。项收妥后如何汇交的指示。第二节第二节 托收的种类托收的种类n一、光票托收（一、光票托收（Clean collection）n1概念概念n光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据光票托收是指出口商仅开具汇票而不附

12、商业单据（主要指货运单据）的托收。（主要指货运单据）的托收。 光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附有一光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附有一些非货运单据，如发票、垫款清单等，这种情况仍些非货运单据，如发票、垫款清单等，这种情况仍被视为光票托收。被视为光票托收。n光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。款的汇票较多。2光票托收的程序光票托收的程序n(1)由委托人填写托收申请，开具托收汇票一并交与托收行；由委托人填写托收申请，开具托收汇

13、票一并交与托收行；n(2)托收行依据托收申请制作托收指示，一并航寄代收行。托收行依据托收申请制作托收指示，一并航寄代收行。n(3)对即期汇票，代收行收到汇票后应立即向付款人提示付款，对即期汇票，代收行收到汇票后应立即向付款人提示付款，付款人如无拒付理由，应立即付款。付款人付款后代收行将付款人如无拒付理由，应立即付款。付款人付款后代收行将汇票交与付款人入账。汇票交与付款人入账。n(4)对于远期汇票，代收行接到汇票后，应立即向付款人提示对于远期汇票，代收行接到汇票后，应立即向付款人提示承兑，付款人如无拒绝承兑的理由，应立即承兑。承兑后，承兑，付款人如无拒绝承兑的理由，应立即承兑。承兑后，代收行持有

14、承兑汇票，到期再作付款提示，此时付款人应付代收行持有承兑汇票，到期再作付款提示，此时付款人应付款。款。n(5)如遇付款人拒付，除非托收指示另有规定，代收行应在法如遇付款人拒付，除非托收指示另有规定，代收行应在法定期限内作成拒绝证书，并及时将拒付情况通知托收行。定期限内作成拒绝证书，并及时将拒付情况通知托收行。付款人付款人（进口商）（进口商）代收行代收行/ /提示行提示行托收行托收行委委托人托人（出口商）（出口商）(1)发货发货(3)托收委托书和光票托收委托书和光票(5)付款或付款或承兑承兑(6)付款付款(贷记通知贷记通知)(2)光票和光票和托收申请书托收申请书(4)提示提示光票光票(7)结汇结

15、汇二、跟单托收（二、跟单托收（Documentary Collection ）n跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托收跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托收汇票，连同商业单据（汇票，连同商业单据（主要指货物装运单据主要指货物装运单据）一）一起委托给托收行。起委托给托收行。n跟单托收也包括不使用汇票的情况。跟单托收也包括不使用汇票的情况。n实质要件：代表货权的运输单据。实质要件：代表货权的运输单据。付款人付款人（进口商）（进口商）代收行代收行/ /提示行提示行托收行托收行委委托人托人（出口商）（出口商）(2)发货发货(6)托收委托书和跟单汇票托收委托书和跟单汇票(8)D/P付付款款(

16、11)付款付款(贷记通知贷记通知)(4)汇票、汇票、单据和单据和托收申托收申请书请书(7)提提示示跟跟单单汇汇票票(12)结结汇汇(1)合同合同轮船轮船公司公司(3)取得单据取得单据(5)回回单单D/A承承兑兑后后到到期期付付款款(10)提货提货(9)交出提单交出提单跟单托收的条件跟单托收的条件n1、付款交单、付款交单n(documents against payment,D/P)n即期付款交单即期付款交单(D/P at sight)n远期付款交单远期付款交单(D/P atdays after sight)n2、承兑交单承兑交单n(documents against acceptance,D/

17、A)（1 1）即期付款交单（）即期付款交单（D/P at sightD/P at sight）；）； 指指出出口口商商发发运运货货物物后后，开开立立即即期期汇汇票票连连同同全全套套货货运运单单据据交交银银行行托托收收。当当代代收收行行向向进进口口商商提提示示汇汇票票和和单单据据时时，进进口口商商应应立立即即付付款款，代代收收行行在收到货款后将单据交付进口商。在收到货款后将单据交付进口商。 采采用用这这种种托托收收方方式式，原原则则上上进进口口商商在在相相关关单单据据第第一一次次提提示示的的时时候候就就应应该该付付款款。按按照照国国际际惯惯例例，银银行行一一般般给给进进口口商商付付款款赎赎单单的

18、的时时间间为为2424小小时时，以以便便进进口口商商能能在在单单据据第第一一次次提提示示后后的的下下一一个工作日内办理付款手续。个工作日内办理付款手续。 实实际际业业务务活活动动中中，有有些些进进口口商商为为了了减减少少风风险险，往往会坚持在货物到达后再付款赎单。往往会坚持在货物到达后再付款赎单。( (一一) )即期付款交单程序（即期付款交单程序（D/PD/P）付款人付款人代收行代收行/提示行提示行托收行托收行委托人委托人12345678（2）远期付款交单（）远期付款交单（D/Patdaysaftersightorafterdateofdraft）。）。 指出口商发运货物后，开具远期汇票连同指

19、出口商发运货物后，开具远期汇票连同全套货运单据交银行托收，代收行收到单据后，全套货运单据交银行托收，代收行收到单据后，立即向进口商提示远期汇票和单据，进口商予立即向进口商提示远期汇票和单据，进口商予以签字承兑，代收行收回汇票及单据，待汇票以签字承兑，代收行收回汇票及单据，待汇票到期时再次向进口商提示要求付款，在收到货到期时再次向进口商提示要求付款，在收到货款后将单据交付进口商。款后将单据交付进口商。 这种方式与即期付款交单方式的主要区别这种方式与即期付款交单方式的主要区别是进口商在银行第一次提示的时候应承兑汇票，是进口商在银行第一次提示的时候应承兑汇票，然后去筹集资金，在承兑汇票到期后再付款才

20、然后去筹集资金，在承兑汇票到期后再付款才能取得全套货运单据。能取得全套货运单据。（二）远期付款交单程序（二）远期付款交单程序（D/PD/P）n 付款人付款人代收行代收行/提示行提示行托收行托收行委托人委托人123456789102 2、 承承 兑兑 交交 单单 托托 收收 （ documents documents against against acceptanceD/AacceptanceD/A）。）。 承承兑兑交交单单托托收收是是指指出出口口商商发发运运货货物物后后，开开立立远远期期汇汇票票连连同同全全套套货货运运单单据据交交银银行行托托收收，当当代代收收行行向向进进口口商商提提示示汇汇

21、票票和和单单据据时时，进进口口商商对对远远期期汇汇票票进进行行合合格格承承兑兑，代代收收行行将将全全套套货货运运单单据据交交付付进进口口商商，待待承承兑兑汇汇票票到到期期时时银银行行再再向向进进口商提示要求付款的托收方式。口商提示要求付款的托收方式。 承兑交单中货运单据一经进口商承兑汇票承兑交单中货运单据一经进口商承兑汇票后就交付给进口商，是出口商对进口商的资金后就交付给进口商，是出口商对进口商的资金融通。进口商无需付款即可得到物权，汇票到融通。进口商无需付款即可得到物权，汇票到期时，如果进口商违约拒付，或者发生破产、期时，如果进口商违约拒付，或者发生破产、倒闭等事件而无力偿付货款，出口商就会

22、陷于倒闭等事件而无力偿付货款，出口商就会陷于既得不到货款又收不回货物的境地，因此承兑既得不到货款又收不回货物的境地，因此承兑交单的方式风险很大，在我国对外贸易实务中交单的方式风险很大，在我国对外贸易实务中很少使用。很少使用。（三）承兑交单程序（三）承兑交单程序（D/PD/P）n 付款人付款人代收行代收行/提示行提示行托收行托收行委托人委托人12345678910三种跟单托收方式的比较三种跟单托收方式的比较举例：举例： 假定提示日是假定提示日是11月月18日，如果是远期付日，如果是远期付款，则期限为一个月。款，则期限为一个月。 提示日提示日 承兑日承兑日 交单日交单日 付款日付款日D/P即期即期

23、D/P远期远期D/A11月月18日日11月月18日日 11月月18日日11月月18日日11月月18日日 12月月18日日12月月18日日11月月18日日11月月18日日11月月18日日 12月月18日日T/R借单问题借单问题 进进口口商商可可以以在在承承兑兑汇汇票票到到期期日日之之前前向向银银行行先先“借借单单提提货货”。银银行行允允许许资资信信较较好好的的进进口口商商凭凭信信托托收收据据，从从银银行行借借出出货货运运单单据据先先行行提提货货，待待承承兑兑汇票到期后再向银行支付货款。汇票到期后再向银行支付货款。 所谓信托收据（所谓信托收据（trustreceipt；T/R），是），是指进口商承

24、认以信托的方式向代收行借出全套商指进口商承认以信托的方式向代收行借出全套商业单据时出具的证明。业单据时出具的证明。 信托收据确定了银行和进口商的信托关系，信托收据确定了银行和进口商的信托关系，代收行是信托人，代表出口商掌握物权；进口代收行是信托人，代表出口商掌握物权；进口商是被信托人，代表信托人处理货物。进口商商是被信托人，代表信托人处理货物。进口商借得单据提货，处理货物并回笼资金，在承兑借得单据提货，处理货物并回笼资金，在承兑汇票到期时支付足额货款，收回汇票，赎回信汇票到期时支付足额货款，收回汇票，赎回信托收据。这实际上是代收行对进口商的资金融托收据。这实际上是代收行对进口商的资金融通。通。

25、 问题：问题： 如果到期进口商不能付款赎单，那责任在如果到期进口商不能付款赎单，那责任在谁？或则说出口商该如何办？谁？或则说出口商该如何办？心得：心得： 在对外贸易中，如果出口商不能在对外贸易中，如果出口商不能得到付款，他（她）就该问：得到付款，他（她）就该问：1、我、我的货在哪里？的货在哪里？2、我的单据在哪里？、我的单据在哪里？ 在这种在这种T/R借单方式下，因为是代收行私下借单方式下，因为是代收行私下与进口商达成的协议，所以与托收委托人（出口与进口商达成的协议，所以与托收委托人（出口商）是无关的。故代收行应负责向委托人偿付。商）是无关的。故代收行应负责向委托人偿付。 但如果是托收委托人（

26、出口商）在托收委托但如果是托收委托人（出口商）在托收委托书中授权代收行可以凭进口人的书中授权代收行可以凭进口人的T/R进行借单，进行借单，那一切后果就由出口商自己负责。那一切后果就由出口商自己负责。案例案例 我方我方A A出口一批货物，付款方式出口一批货物，付款方式为为D DP P即期托收。但对方即期托收。但对方B B要求改为要求改为D/P 90D/P 90天，并且要求指定天，并且要求指定C C行作为代行作为代收行。试问对方收行。试问对方B B的意图是什么？发的意图是什么？发生的后果由谁负责？生的后果由谁负责？ 托收背书托收背书 n出口商在委托银行收款和交单时，要进行正确背书，出口商在委托银行

27、收款和交单时，要进行正确背书，否则，可能会影响顺利收款。否则，可能会影响顺利收款。如果汇票上的收款人为如果汇票上的收款人为出口商出口商本人，则出口商本人，则出口商应首先托收背书给托收行，即在汇票背面写成：应首先托收背书给托收行，即在汇票背面写成：Pay to the order of Remitting Bank for collection委托人签名盖章委托人签名盖章然后再由托收行做托收背书给代收行然后再由托收行做托收背书给代收行 ，如下：，如下：Pay to the order of Collecting Bank for collection托收行签名盖章托收行签名盖章n如果汇票上的收款

28、人为如果汇票上的收款人为托收行托收行，在托收行，在托收行向代收行寄单和发出委托书时，只须托收向代收行寄单和发出委托书时，只须托收行托收背书给代收行即可。行托收背书给代收行即可。n如果汇票上的收款人为如果汇票上的收款人为代收行代收行，委托人和，委托人和托收行均无权背书。托收行均无权背书。托收中的汇票托收中的汇票n跟单托收中的汇票，其背书转让的特点：是委托跟单托收中的汇票，其背书转让的特点：是委托取款背书，即要求被背书人按委托代收票据处理取款背书，即要求被背书人按委托代收票据处理汇票，但是背书人：汇票，但是背书人：(1)没有获得汇票所有权没有获得汇票所有权(2)仅是受托代收票款而背书仅是受托代收票

29、款而背书(3)行使由票据产生的一切权利，如要求付款行使由票据产生的一切权利，如要求付款(4)受前手背书人所受索偿和抗辩的限制受前手背书人所受索偿和抗辩的限制(5)对后手持票人不承担责任对后手持票人不承担责任加注：加注：For collectionCase：托收汇票与背书：托收汇票与背书n我国上海我国上海A公司于公司于2004年年5月出口一批货物，月出口一批货物，货款金额为货款金额为10万美元，委托中国银行上海分万美元，委托中国银行上海分行托收，中行又委托香港渣打银行向当地进行托收，中行又委托香港渣打银行向当地进口商口商B公司代收，合同规定的交单条件为公司代收，合同规定的交单条件为D/P30天付

30、款，天付款，A公司按约定及时发出货物，公司按约定及时发出货物，取得货运单据，取得货运单据，n试问：试问：在正常托收业务中，在正常托收业务中，A公司如何签公司如何签发汇票，如何背书？发汇票，如何背书？如果中行向如果中行向A公司提公司提供融资时，汇票又该如何签发？如何背书？供融资时，汇票又该如何签发？如何背书？在在问中，所签发的托收汇票正面及背面分别为：问中，所签发的托收汇票正面及背面分别为：Exchange for USD100,000 15 May, 2004 Shanghai At 30 days after sight pay to the order of A Co. the sum o

31、f one hundred thousand US dollars only. To: B CO.HUNGGANG For A Co. Shanghai Wangmei Manager Pay to the order of Bank of China, Shanghai Branch for CollectionFor A Co. ShanghaiWangmei managerPay to the order of Zhada Bank for CollectionFor Bank of China, Shanghai BranchLiyang 在在问中，所签发的托收汇票正面及背面分别为：问

32、中，所签发的托收汇票正面及背面分别为：Exchange for USD100,000 15 May, 2004 Shanghai At 30 days after sight pay to the order of Bankof China, ShanghaiBranch the sum of one hundred thousand US dollars only. To: B CO.HUNGGANG For A Co. Shanghai Wangmei Manager Pay to the order of Zhada Bank for CollectionFor Bank of Chin

33、a, Shanghai BranchLiyang 托收的特点托收的特点n1、比汇款结算方式安全、比汇款结算方式安全n2、结算的基础仍是商业信用、结算的基础仍是商业信用n3、资金负担仍不平衡、资金负担仍不平衡n4、比汇款的手续稍多、费用稍高、比汇款的手续稍多、费用稍高第三节第三节 托收风险托收风险n一、不同交单条件下的托收风险一、不同交单条件下的托收风险n从信用角度看，托收是出口商凭进口商从信用角度看，托收是出口商凭进口商的信用收款，属于商业信用。的信用收款，属于商业信用。n不同的托收种类其风险和损失的程度是不同的托收种类其风险和损失的程度是不同的。不同的。n从跟单托收看，从跟单托收看，付款交单

34、风险较小付款交单风险较小。因为付款交单条。因为付款交单条件下，只要进口商未付款，物权凭证仍掌握在代收行件下，只要进口商未付款，物权凭证仍掌握在代收行手中，仍属于出口商所有。手中，仍属于出口商所有。n但是，这并不等于没有风险损失。如果进口商不来付但是，这并不等于没有风险损失。如果进口商不来付款赎单，则出口商仍要负担以下诸多损失：出口商的款赎单，则出口商仍要负担以下诸多损失：出口商的卖方贷款利息（如果有）；双程运输费用（如果将货卖方贷款利息（如果有）；双程运输费用（如果将货物运回本国处理）；在进口国港口存仓、保险、支付物运回本国处理）；在进口国港口存仓、保险、支付代理人的费用（如果货物寻求当地处理

35、）以及货物临代理人的费用（如果货物寻求当地处理）以及货物临时处理而带来的价格损失、银行费用等等。时处理而带来的价格损失、银行费用等等。n承兑交单风险最大承兑交单风险最大。因为承兑交单对于出口商来说在。因为承兑交单对于出口商来说在收到货款之前已经失去了对货物所有权的控制，将完收到货款之前已经失去了对货物所有权的控制，将完全要依靠进口商的信用来收取货款了。全要依靠进口商的信用来收取货款了。n承兑交单的风险损失有：货款的损失、出口商的卖方承兑交单的风险损失有：货款的损失、出口商的卖方贷款利息（如果有）、运输费用、办理各种单证的费贷款利息（如果有）、运输费用、办理各种单证的费用、银行费用等等。用、银行

36、费用等等。n假如托收委托书允许远期付款交单凭信托收据借单，假如托收委托书允许远期付款交单凭信托收据借单，则风险损失如同承兑交单。则风险损失如同承兑交单。n光票托收的风险损失是托收款和银行费用。光票托收的风险损失是托收款和银行费用。二、托收风险的防范二、托收风险的防范n1、了解进口国有关政策规定。、了解进口国有关政策规定。n这些政策与托收业务关系交密切的主要是进口国这些政策与托收业务关系交密切的主要是进口国家的银行（代收行）是否做远期付款交单业务以家的银行（代收行）是否做远期付款交单业务以及如何处理这类业务的；进口国海关方面在进口及如何处理这类业务的；进口国海关方面在进口手续、港口管理等方面的有

37、关规定；进口国外汇手续、港口管理等方面的有关规定；进口国外汇管制方面的有关规定。管制方面的有关规定。n2、对进口商的调查，包括进口商的资信情况、对进口商的调查，包括进口商的资信情况、经营规模等等。经营规模等等。第四节第四节 银行在托收业务中的资金融通在在托托收收方方式式下下，银银行行对对进进、出出口口商商可可有有以以下下几几种种资资金金融通的方法：融通的方法：1、对出口商的融资、对出口商的融资 （1）托托收收出出口口押押汇汇（Collection bills purchased），又又称称议议付（付（Negotiation）。）。 托托收收行行按按票票面面金金额额扣扣减减利利息息和和手手续续费

38、费，买买入入出出口口商商开开立立的的跟跟单单汇汇票票，将将净净款款付付给给出出口口商商。托托收收行行成成为为跟跟单单汇汇票的持票人。票的持票人。 出口押汇银行的风险很大，一般不愿意做。出口押汇银行的风险很大，一般不愿意做。 （2）托收项下贷款（）托收项下贷款（Advance against collection） 出出口口商商可可在在流流动动资资金金不不足足的的情情况况下下，要要求求托托收收行行发发放放低于托收金额的贷款。低于托收金额的贷款。 （ 3） 用用 融融 通通 汇汇 票票 贴贴 现现 融融 资资 （ Accommodation bills for discount） a出出口口商商与

39、与托托收收行行订订立立承承兑兑信信用用额额度度（Acceptance credit agreement）。）。 b出出口口商商开开立立远远期期融融通通汇汇票票，经经托托收收行行承承兑兑后后，可可立立即即贴现。贴现。 c出出口口商商开开立立托托收收跟跟单单汇汇票票，作作为为融融通通汇汇票票的的质质押押品品，票票款用于偿还托收行的融资。款用于偿还托收行的融资。 融通汇票的金额低于跟单汇票；期限长于跟单汇票。融通汇票的金额低于跟单汇票；期限长于跟单汇票。 Accommodation bill： Drawer and payee the exporter Drawee the remitting ba

40、nk2、对进口商的融资、对进口商的融资 （1）用融通汇票贴现融资）用融通汇票贴现融资 1进口商与代收行订立承兑信用额度。进口商与代收行订立承兑信用额度。 2进进口口商商开开立立远远期期融融通通汇汇票票，经经代代收收行行承承兑兑后后，可可立立即即贴现。贴现。 3进进口口商商用用出出售售进进口口货货物物取取得得的的货货款款偿偿还还融融通通汇汇票票的的票票款。款。 （2）信托收据（）信托收据（Trust receipt, T/R） 即即远远期期付付款款交交单单，以以开开立立信信托托收收据据换换取取单单据据（D/P at xx days after sight to issue trust recei

41、pt in exchange for documents. D/P，T/R）。）。第五节第五节 托收统一规则托收统一规则n托收统一规则托收统一规则(国际商会出版物第国际商会出版物第522号出版号出版物物)是托收业务使用的国际惯例。是托收业务使用的国际惯例。n国际商会为调和托收有关当事人之间的矛盾，以国际商会为调和托收有关当事人之间的矛盾，以利商业和金融活动的开展，于利商业和金融活动的开展，于1967年拟定商业年拟定商业单据托收统一规则，并建议各国银行采用。以单据托收统一规则，并建议各国银行采用。以后国际商会对该规则一再进行了修订，并改名为后国际商会对该规则一再进行了修订，并改名为托收统一规则。

42、托收统一规则。n其内容包括：总则与定义，托收的形式和结构，其内容包括：总则与定义，托收的形式和结构，提示的形式，义务和责任，付款，利息、手续费提示的形式，义务和责任，付款，利息、手续费和开销以及其他条款等共和开销以及其他条款等共26个条款。个条款。以下是该规则所涉及的部分内容：以下是该规则所涉及的部分内容：n1 1、在托收业务中银行除了检查所受到的单据是否与、在托收业务中银行除了检查所受到的单据是否与委托书所列一致外，对单据并无审核的责任。但银委托书所列一致外，对单据并无审核的责任。但银行必须按照委托书的指示行事，如无法照办时，应行必须按照委托书的指示行事，如无法照办时，应立即通知发出委托书的

43、一方。立即通知发出委托书的一方。n2 2、未经代收银行事先同意，货物不能直接发给代收、未经代收银行事先同意，货物不能直接发给代收银行。如未经同意就将货物发给银行或以银行为收银行。如未经同意就将货物发给银行或以银行为收货人，该行无义务提取货物，仍由发货人承担货物货人，该行无义务提取货物，仍由发货人承担货物的风险和责任。的风险和责任。n3 3、远期付款交单下的委托书，必须指明单据是凭承、远期付款交单下的委托书，必须指明单据是凭承兑还是凭付款交单。如未指明，银行只能凭付款后兑还是凭付款交单。如未指明，银行只能凭付款后交单。交单。n4 4、银行对于任何由于传递中发生的遗失或差错概、银行对于任何由于传递

44、中发生的遗失或差错概不负责。不负责。n5 5、提示行对于任何签字的真实性或签字人的权限、提示行对于任何签字的真实性或签字人的权限不负责任。不负责任。n6 6、托收费用应由付款人或由委托人负担。、托收费用应由付款人或由委托人负担。n7 7、委托人应受国外法律和惯例规定的义务和责任、委托人应受国外法律和惯例规定的义务和责任所约束，并对银行承担该项义务和责任负赔偿职责。所约束，并对银行承担该项义务和责任负赔偿职责。n8 8、汇票如被拒付，托收行应在合理时间内做出进、汇票如被拒付，托收行应在合理时间内做出进一步处理单据的指示。如提示行发出拒绝通知书后一步处理单据的指示。如提示行发出拒绝通知书后6060

45、天内未接到指示，可将单据退回托收行，而提示天内未接到指示，可将单据退回托收行，而提示行不再承担进一步的责任了。行不再承担进一步的责任了。案例解析 1 1、国国内内某某公公司司以以D/PD/P付付款款交交单单方方式式出出口口，并并委委托托国国内内甲甲银银行行将将单单证证寄寄由由第第三三国国乙乙银银行行转转给给进进口口国国丙丙银银行行托托收收。后后来来得得知知丙丙银银行行破破产产收收不不到到货货款款，该该公公司司要要求求退退回回有有关关单单证证却却毫毫无无结结果果，请请问问托托收收银银行应付什么责任？行应付什么责任？n分析：托收银行不负任何责任。分析：托收银行不负任何责任。理由如下：理由如下： 根

46、根据据托托收收统统一一规规则则的的在在托托收收方方式式下下，银银行行只只作作为为卖卖方方的的受受托托人人行行事事，为为实实现现委委托托的的指指示示，托托收收银银行行可可选选择择委委托托人人指指定定的的银银行行或或自自行行选选择择或或由由别别的的银银行行选选择择的的银银行行作作为为代代收收行行；单单据据和和托托收收委委托托书书可可直直接接或或间间接接通通过过别别的的银银行行寄寄给给代代收收行行。但但与与托托收收有有关关的的银银行行，对对由由于于任任何何文文件件信信件件、或或单单据据在在寄寄送送途途中中的的延延误误和和丢丢失失所所引引起起的的后后果果，或或由由于于报报、电电传传、或或电电子子通通迅

47、迅系系统统在在传传递递中中的的延延误误、残残缺缺和和其其他他错错误误，以以及及由由于于不不可可抗抗力力、暴暴动动、内内乱乱、战战争争或或其其他他所所不不能能控控制制的的任任何何其其它它原原因因致致使使业业务务中中断断所所造造成成的后果，不承担的后果，不承担义务或责任。义务或责任。 所所以以，在在本本案案例例中中，托托收收银银行行只只要要尽尽到到“遵遵守守信信用用，谨谨慎慎从从事事”义义务务，对对托托收收过过程程中中所所发发生生的的各各种种非非自自身身所所能能控控制制的的差差错错，包包括括代代收收行行倒倒闭闭致致使使委委托托人人货货款款无无法法收收回回且且单据也无法收回，不负何法律责任。单据也无

48、法收回，不负何法律责任。2 2、天津、天津M M出口公司出售一批货给香港出口公司出售一批货给香港G G公司，价格条件公司，价格条件为为CIFCIF香港，付款条件为香港，付款条件为D DP P见票见票3030天付款，天付款，M M出口出口公司同意公司同意G G公司指定香港港汇丰银行为代收行公司指定香港港汇丰银行为代收行，M M出出口公司在合同规定的装船期限内将货装船，取得清口公司在合同规定的装船期限内将货装船，取得清洁提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票等委洁提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票等委托中行通过香港汇丰银行向托中行通过香港汇丰银行向G G公司收取货款。五天公司收取货款。五天后，

49、所装货物安全抵达香港，因当时该商品的行市后，所装货物安全抵达香港，因当时该商品的行市看好，看好，G G公司凭信托收据向汇丰银行借取提单，提公司凭信托收据向汇丰银行借取提单，提取货物并将部分货物出售。不料，因到货过于集中，取货物并将部分货物出售。不料，因到货过于集中，货物价格迅即下跌，货物价格迅即下跌，G G公司以缺少保险单为由，在公司以缺少保险单为由，在汇票到期拒绝付款。你认为汇票到期拒绝付款。你认为M M公司应如何处理此事，公司应如何处理此事，并说明理由。并说明理由。 n分析：分析：nM M公司应通过中行要求香港汇丰银行付款。这是公司应通过中行要求香港汇丰银行付款。这是因为，因为，香港汇丰银

50、行在未经委托授权的情况下，香港汇丰银行在未经委托授权的情况下，自行允许自行允许G G商凭信托收据先行提货商凭信托收据先行提货，这种不能收，这种不能收回货款的责任，应由代收行（汇丰银行）负责。回货款的责任，应由代收行（汇丰银行）负责。3 3、有一出口合同，付款条件为、有一出口合同，付款条件为4545天见票付款交单天见票付款交单方式。出口人在填写的托收委托书中，虽说明除方式。出口人在填写的托收委托书中，虽说明除本金上需加收利息，但并未说明利息不能免除。本金上需加收利息，但并未说明利息不能免除。在出口人所提交的汇票上也未列明利息条款。当在出口人所提交的汇票上也未列明利息条款。当银行向进口人提示单据时

51、，进口人只肯支付本金银行向进口人提示单据时，进口人只肯支付本金而拒付利息，在此情况下，银行在收到本金后即而拒付利息，在此情况下，银行在收到本金后即交出单据，并通知出口人有关拒付利息的情况。交出单据，并通知出口人有关拒付利息的情况。试问，出口方能否追究代收行未收利息即行交单试问，出口方能否追究代收行未收利息即行交单的责任？的责任？n分析：出口方不能追究代收行的责任。分析：出口方不能追究代收行的责任。n理由是：理由是：n在托收业务中，托收银行及代收银行均按托收委在托收业务中，托收银行及代收银行均按托收委托书的指示办事。尽管出口人在托收委托书中说托书的指示办事。尽管出口人在托收委托书中说明需加收利息

52、，明需加收利息，但并未说明利息不可免除，且开但并未说明利息不可免除，且开具的汇票上未列明利息条款具的汇票上未列明利息条款。因此，代收行按。因此，代收行按托收统一规则的有关规定，将单据在未收利托收统一规则的有关规定，将单据在未收利息只收本金后即行交与进口人的行为是合理的，息只收本金后即行交与进口人的行为是合理的，出口人也无权追究代收行的责任。出口人也无权追究代收行的责任。n案例案例 某代收行收到托收委托书，指示按装运后某代收行收到托收委托书，指示按装运后30天付款交单。按照委托书，代收行向进口商天付款交单。按照委托书，代收行向进口商提示付款，进口商称交易合同条款是提示付款，进口商称交易合同条款是

53、30天承兑天承兑交单，并要求代收行按承兑交单办理。请问交单，并要求代收行按承兑交单办理。请问:代代收行应怎么办？这样处理的依据是什么？收行应怎么办？这样处理的依据是什么？n案情案情 某出口公司（甲）与中东地区进口商（乙）签订某出口公司（甲）与中东地区进口商（乙）签订了一份合同，向其出售一批机电产品，付款条件为了一份合同，向其出售一批机电产品，付款条件为D/P 60天天 。甲委托国内的丙银行通过国外的代理行。甲委托国内的丙银行通过国外的代理行丁代收货款。托收申请书和委托书中列明：丁代收货款。托收申请书和委托书中列明：“D/P at 60 days after sight”（见票后（见票后60天付

54、款交单）和天付款交单）和“Subject to Uniform Rules for Collection ICC Publication No.522”。 结果丁银行以承兑交单的方式交给了进口商。而结果丁银行以承兑交单的方式交给了进口商。而票据到期，进口商迟迟不付款，使甲公司蒙受损失。票据到期，进口商迟迟不付款，使甲公司蒙受损失。问造成损失的责任由谁来承担？问造成损失的责任由谁来承担？Case ：D/P托收托收分析分析 国际商会颁布的国际商会颁布的URC522明确规定托收的明确规定托收的交单方式和业务程序，丁银行作为国际商会交单方式和业务程序，丁银行作为国际商会的成员国未按托收指示办事，擅自将远期付的成员国未按托收指示办事，擅自将远期付款交单当作承兑交单处理，应当负有过失责款交单当作承兑交单处理，应当负有过失责任，因此而造成的损失理应由它负责。但是任，因此而造成的损失理应由它负责。但是如果丁银行所在国家当地的法律允许这样操如果丁银行所在国家当地的法律允许这样操作，则结果就另当别论了。因为，作，则结果就另当别论了。因为，URC522规规定：本规则如与一国、一州、或必须遵守的定：本规则如与一国、一州、或必须遵守的法律法律/条件规定相抵触，则受当地法律制约。条件规定相抵触，则受当地法律制约。