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1、固定资产新员工培训固定资产新员工培训固定资产新员工培训固定资产新员工培训用友软件股份有限公司用友软件股份有限公司苏州分公司苏州分公司 2011-11-232011-11-23一、固定一、固定资产模模块概述概述二、固定二、固定资产业务处理流程理流程三、固定三、固定资产重要重要专题介介绍四、新会四、新会计制度准制度准则对固定固定资产影响影响五、常五、常见问题及解决方法及解决方法培训大纲培训大纲固定固定资产模模块概述概述 用友固定用友固定用友固定用友固定资产资产模模模模块块适用于各适用于各适用于各适用于各类类企企企企业业和行政事和行政事和行政事和行政事业单业单位位位位进进行固定行固定行固定行固定资产
2、资产管理、折旧管理、折旧管理、折旧管理、折旧计计提等操作。同提等操作。同提等操作。同提等操作。同时时固定固定固定固定资产资产的的的的批量制批量制批量制批量制单单功能可以生成各功能可以生成各功能可以生成各功能可以生成各类类固定固定固定固定资产资产凭凭凭凭证证并并并并传传送到送到送到送到总账总账，轻轻松松松松实现实现固定固定固定固定资产资产和和和和总账总账模模模模块块的的的的联联用，并通用，并通用，并通用，并通过对账过对账保持保持保持保持固定固定固定固定资产资产和和和和总账总账的的的的账账目平衡。目平衡。目平衡。目平衡。固定固定资产模模块概述概述固定固定资产专业术语介介绍固定资产：固定资产：固定资
3、产：固定资产：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年的、单位价值较高的有形资产。超过一年的、单位价值较高的有形资产。超过一年的、单位价值较高的有形资产。超过一年的、单位价值较高的有形资产。计提折旧计提折旧：由于固定资产可以在企业生产经营过程中长期使用，并可以在多由于固定资产可以在企业生产经营过程中长期使用，并可以在多个会计期内为企业带来经济利益，因而在企业需要将固定资产的价值按个会计期内为企业带来经济利
4、益，因而在企业需要将固定资产的价值按一定的分配方式在固定资产的折旧年限内进行分配，以正确计算产品成一定的分配方式在固定资产的折旧年限内进行分配，以正确计算产品成本和当期损益。本和当期损益。 净残值净残值：固定资产报废时预计收回的残余价值扣除预计清理费用后的数额。：固定资产报废时预计收回的残余价值扣除预计清理费用后的数额。 净残值率净残值率：净残值率是指固定资产净残值对原值的比率它一般是在固定资产投：净残值率是指固定资产净残值对原值的比率它一般是在固定资产投入使用时为计算折旧而预计确定的入使用时为计算折旧而预计确定的 净值净值：固定资产原值减去已提折旧额以后的余额。将它和固定资产原值对比：固定资
5、产原值减去已提折旧额以后的余额。将它和固定资产原值对比, ,可以了解固定资产的新旧程度。可以了解固定资产的新旧程度。累计折旧累计折旧：固定资产原值减去已提折旧额以后的余额。将它和固定资产原值：固定资产原值减去已提折旧额以后的余额。将它和固定资产原值对比对比, ,可以了解固定资产的新旧程度。可以了解固定资产的新旧程度。一、固定一、固定资产模模块概述概述二、固定二、固定资产业务处理流程理流程三、固定三、固定资产重要重要专题介介绍四、新会四、新会计制度准制度准则对固定固定资产影响影响五、常五、常见问题及解决方法及解决方法培训大纲培训大纲本章大纲本章大纲二、固定二、固定资产业务处理流程理流程1.初始初
6、始设置及日常置及日常业务流程流程2.原始卡片和原始卡片和资产增加的区增加的区别3.变动单填制注意事填制注意事项4.计提折旧提折旧5.资产减少和撤减少和撤销6.批量制批量制单操作流程操作流程固定固定资产业务处理流程理流程初始初始设置流程置流程初始初始初始初始设设置流程置流程置流程置流程固定固定资产业务处理流程理流程初始初始设置流程置流程节节点功能点功能点功能点功能详详解：解：解：解：系系系系统统初始化初始化初始化初始化：第一次使用固定资产要对账套基本的属性进行设置。有时在系：第一次使用固定资产要对账套基本的属性进行设置。有时在系：第一次使用固定资产要对账套基本的属性进行设置。有时在系：第一次使用
7、固定资产要对账套基本的属性进行设置。有时在系统运行过程中发现账务很错乱无法纠错也可以使用此功能，统运行过程中发现账务很错乱无法纠错也可以使用此功能，统运行过程中发现账务很错乱无法纠错也可以使用此功能，统运行过程中发现账务很错乱无法纠错也可以使用此功能，注意初始化注意初始化注意初始化注意初始化账套会将之前账套所有操作清空。账套会将之前账套所有操作清空。账套会将之前账套所有操作清空。账套会将之前账套所有操作清空。卡片卡片项目、目、样式定式定义：设置一些系统没有预置的卡片项目反映在自定义的卡设置一些系统没有预置的卡片项目反映在自定义的卡片样式中。片样式中。折旧方法定折旧方法定义：折旧方法是系统自动计
8、算折旧的基础。软件预置了五种常用方折旧方法是系统自动计算折旧的基础。软件预置了五种常用方法，如果不能满足企业的需要，可以自定义设置折旧方法名称和计算公式。法，如果不能满足企业的需要，可以自定义设置折旧方法名称和计算公式。资产类别设置：置：各个企业的固定资产都是种类繁多，规格不一，要强化固定资各个企业的固定资产都是种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理，必须建立一个适合企业自身特点的资产分类。产管理，必须建立一个适合企业自身特点的资产分类。部部门折旧科目折旧科目设置：置：固定资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用科目，因固定资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用科目，因此需要设置固定资产所属部门
9、对应的折旧科目。此需要设置固定资产所属部门对应的折旧科目。使用状况使用状况设置：置：从固定资产管理核算角度，需要明确资产的使用状况，一方面从固定资产管理核算角度，需要明确资产的使用状况，一方面可以正确计提折旧，另一方面便于提高资产的利用效率。可以正确计提折旧，另一方面便于提高资产的利用效率。增减方式增减方式设置：置：固定资产增、减方式不同直接影响生成凭证的对应科目。固定资产增、减方式不同直接影响生成凭证的对应科目。固定固定资产业务处理流程理流程日常日常业务流程流程日常日常日常日常业务业务流程流程流程流程否否是是日常操作日常操作固定固定资产业务处理流程理流程卡片增加卡片增加卡片增加卡片增加卡片增
10、加卡片增加简简述：述：述：述： 在软件中固定资产是以卡片形式进行保存和管理的，增加卡片有两在软件中固定资产是以卡片形式进行保存和管理的，增加卡片有两在软件中固定资产是以卡片形式进行保存和管理的，增加卡片有两在软件中固定资产是以卡片形式进行保存和管理的，增加卡片有两种方式：录入原始卡片和资产增加。种方式：录入原始卡片和资产增加。种方式：录入原始卡片和资产增加。种方式：录入原始卡片和资产增加。录录入原始卡片定入原始卡片定入原始卡片定入原始卡片定义义： 指在使用固定资产系统进行核算前，即已使用过并已计提折旧的指在使用固定资产系统进行核算前，即已使用过并已计提折旧的指在使用固定资产系统进行核算前，即已
11、使用过并已计提折旧的指在使用固定资产系统进行核算前，即已使用过并已计提折旧的固定资产卡片。为保持历史资料的连续性必须将此类卡片资料录入固定固定资产卡片。为保持历史资料的连续性必须将此类卡片资料录入固定固定资产卡片。为保持历史资料的连续性必须将此类卡片资料录入固定固定资产卡片。为保持历史资料的连续性必须将此类卡片资料录入固定资产模块。资产模块。资产模块。资产模块。资产资产增加定增加定增加定增加定义义： 即新增加固定资产卡片，在系统日常使用过程中，可能会购进或即新增加固定资产卡片，在系统日常使用过程中，可能会购进或即新增加固定资产卡片，在系统日常使用过程中，可能会购进或即新增加固定资产卡片，在系统
12、日常使用过程中，可能会购进或通过其他方式增加企业资产，该部分资产通过通过其他方式增加企业资产，该部分资产通过通过其他方式增加企业资产，该部分资产通过通过其他方式增加企业资产，该部分资产通过“ “资产增加资产增加资产增加资产增加” ”操作录入系操作录入系操作录入系操作录入系统。统。统。统。固定固定资产业务处理流程理流程卡片增加卡片增加两两两两类类增加方式的区增加方式的区增加方式的区增加方式的区别别：原始卡片固定资产开始使用日期必须在固定资产录入原始卡片固定资产开始使用日期必须在固定资产录入原始卡片固定资产开始使用日期必须在固定资产录入原始卡片固定资产开始使用日期必须在固定资产录入会计期间会计期间
13、会计期间会计期间之前。之前。之前。之前。资产增加固定资产开始使用日期必须等于录入资产增加固定资产开始使用日期必须等于录入资产增加固定资产开始使用日期必须等于录入资产增加固定资产开始使用日期必须等于录入会计期间会计期间会计期间会计期间。原始卡片需要。原始卡片需要。原始卡片需要。原始卡片需要手工在总账中补录凭证，资产增加可以在批量制单中根据制单信息生成手工在总账中补录凭证，资产增加可以在批量制单中根据制单信息生成手工在总账中补录凭证，资产增加可以在批量制单中根据制单信息生成手工在总账中补录凭证，资产增加可以在批量制单中根据制单信息生成凭证。凭证。凭证。凭证。原始卡片原始卡片资产增加增加固定固定资产
14、业务处理流程理流程变动单填制填制变动单变动单概述：概述：概述：概述：当固定资产卡片的数据变动的时候我们需要填写各类变动单进行修当固定资产卡片的数据变动的时候我们需要填写各类变动单进行修当固定资产卡片的数据变动的时候我们需要填写各类变动单进行修当固定资产卡片的数据变动的时候我们需要填写各类变动单进行修改。如果是当月录入的卡片则不需要填写变动单直接在卡片管理下进行改。如果是当月录入的卡片则不需要填写变动单直接在卡片管理下进行改。如果是当月录入的卡片则不需要填写变动单直接在卡片管理下进行改。如果是当月录入的卡片则不需要填写变动单直接在卡片管理下进行修改处理即可。修改处理即可。修改处理即可。修改处理即
15、可。变动单变动单注意事注意事注意事注意事项项：1.1.1.1.变动单保存后不能修改只能当月删除。变动单保存后不能修改只能当月删除。变动单保存后不能修改只能当月删除。变动单保存后不能修改只能当月删除。2.2.2.2.资产原值调整（增加、减少）、累计折旧调整、净残值（率）调整、使用资产原值调整（增加、减少）、累计折旧调整、净残值（率）调整、使用资产原值调整（增加、减少）、累计折旧调整、净残值（率）调整、使用资产原值调整（增加、减少）、累计折旧调整、净残值（率）调整、使用状况调整下月有效。状况调整下月有效。状况调整下月有效。状况调整下月有效。3.3.3.3.折旧方法调整、使用年限调整当月生效。部门转
16、移和类别调整当月计提的折旧方法调整、使用年限调整当月生效。部门转移和类别调整当月计提的折旧方法调整、使用年限调整当月生效。部门转移和类别调整当月计提的折旧方法调整、使用年限调整当月生效。部门转移和类别调整当月计提的折旧分配分配到变动后部门和类别。折旧分配分配到变动后部门和类别。折旧分配分配到变动后部门和类别。折旧分配分配到变动后部门和类别。注意注意注意注意：以上生效时间适用与：以上生效时间适用与：以上生效时间适用与：以上生效时间适用与870870870870之前版本，之前版本，之前版本，之前版本，870870870870版本在固定资产设置可以更改版本在固定资产设置可以更改版本在固定资产设置可以
17、更改版本在固定资产设置可以更改生效时间。生效时间。生效时间。生效时间。固定固定资产业务处理流程理流程计提折旧提折旧计计提折旧概述：提折旧概述：提折旧概述：提折旧概述：自动计提折旧是固定资产系统的核心功能之一。系统每期根据您录自动计提折旧是固定资产系统的核心功能之一。系统每期根据您录自动计提折旧是固定资产系统的核心功能之一。系统每期根据您录自动计提折旧是固定资产系统的核心功能之一。系统每期根据您录入系统的固定资产资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配入系统的固定资产资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配入系统的固定资产资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配入系统的固定资产
18、资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。计计提折旧注意事提折旧注意事提折旧注意事提折旧注意事项项：1.1.1.1.本系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的本系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的本系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的本系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会重
19、复累计。折旧累加到月初的累计折旧，不会重复累计。折旧累加到月初的累计折旧，不会重复累计。折旧累加到月初的累计折旧，不会重复累计。2.2.2.2.如果上次计提折旧已制单把数据传递到账务系统，则必须删除该凭证才能如果上次计提折旧已制单把数据传递到账务系统，则必须删除该凭证才能如果上次计提折旧已制单把数据传递到账务系统，则必须删除该凭证才能如果上次计提折旧已制单把数据传递到账务系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。重新计提折旧。重新计提折旧。重新计提折旧。3.3.3.3.计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折
20、计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。旧，否则系统不允许结账。旧，否则系统不允许结账。旧，否则系统不允许结账。固定固定资产业务处理流程理流程计提折旧提折旧折旧折旧折旧折旧汇总汇总分配周期定分配周期定分配周期定分配周期定义义： 企业在实际计提折旧时，不一定每个月计提一次，可能因行业和自身企业在实际计提折旧时，不一定每个月计提一次，可能因行业和自身企业在实际计提折旧时，不一定每个月计提一次，可能因行业和自身企业在实际计提折旧时，不一定每个月计提一次，可能因行业和自身情况的不同，每季度、
21、半年或一年计提一次，折旧费用的归集也按照这情况的不同，每季度、半年或一年计提一次，折旧费用的归集也按照这情况的不同，每季度、半年或一年计提一次，折旧费用的归集也按照这情况的不同，每季度、半年或一年计提一次，折旧费用的归集也按照这样的周期进行，如保险行业每样的周期进行，如保险行业每样的周期进行，如保险行业每样的周期进行，如保险行业每3 3 3 3个月计提和汇总分配一次折旧。所以本系个月计提和汇总分配一次折旧。所以本系个月计提和汇总分配一次折旧。所以本系个月计提和汇总分配一次折旧。所以本系统提供该功能，使用户可根据所处的行业和自身实际情况确定计提折旧统提供该功能，使用户可根据所处的行业和自身实际情
22、况确定计提折旧统提供该功能，使用户可根据所处的行业和自身实际情况确定计提折旧统提供该功能，使用户可根据所处的行业和自身实际情况确定计提折旧和将折旧归集入成本和费用的周期。和将折旧归集入成本和费用的周期。和将折旧归集入成本和费用的周期。和将折旧归集入成本和费用的周期。折旧折旧折旧折旧汇总汇总分配周期分配周期分配周期分配周期处处理方法：理方法：理方法：理方法： 每个会计月期间均计提折旧，但折旧的汇总分配按这里设定的周期进每个会计月期间均计提折旧，但折旧的汇总分配按这里设定的周期进每个会计月期间均计提折旧，但折旧的汇总分配按这里设定的周期进每个会计月期间均计提折旧，但折旧的汇总分配按这里设定的周期进
23、行，把该周期内各会计月计提的折旧汇总分配。一旦选定折旧汇总分配行，把该周期内各会计月计提的折旧汇总分配。一旦选定折旧汇总分配行，把该周期内各会计月计提的折旧汇总分配。一旦选定折旧汇总分配行，把该周期内各会计月计提的折旧汇总分配。一旦选定折旧汇总分配周期，系统自动提示您第一次分配折旧，也是本系统自动生成折旧分配周期，系统自动提示您第一次分配折旧，也是本系统自动生成折旧分配周期，系统自动提示您第一次分配折旧，也是本系统自动生成折旧分配周期，系统自动提示您第一次分配折旧，也是本系统自动生成折旧分配表制作记账凭证的期间。表制作记账凭证的期间。表制作记账凭证的期间。表制作记账凭证的期间。分配周期修改准分
24、配周期修改准分配周期修改准分配周期修改准则则： 折旧信息里面的内容可以随时修改，其中折旧汇总分配周期的修改有折旧信息里面的内容可以随时修改，其中折旧汇总分配周期的修改有折旧信息里面的内容可以随时修改，其中折旧汇总分配周期的修改有折旧信息里面的内容可以随时修改，其中折旧汇总分配周期的修改有以下限制：如果该账套还没有进行过一次月末结账，该分配周期可从以下限制：如果该账套还没有进行过一次月末结账，该分配周期可从以下限制：如果该账套还没有进行过一次月末结账，该分配周期可从以下限制：如果该账套还没有进行过一次月末结账，该分配周期可从1 1 1 1、2 2 2 2、3 3 3 3、4 4 4 4、6 6
25、6 6、12121212中选择。如果该账套已作过月末结账，则改变后的周期中选择。如果该账套已作过月末结账，则改变后的周期中选择。如果该账套已作过月末结账，则改变后的周期中选择。如果该账套已作过月末结账，则改变后的周期必须即满足是必须即满足是必须即满足是必须即满足是12121212的除数，又是该会计年度还没有汇总分配的会计期间的的除数，又是该会计年度还没有汇总分配的会计期间的的除数，又是该会计年度还没有汇总分配的会计期间的的除数，又是该会计年度还没有汇总分配的会计期间的除数，还不能小于还没有分配已计提折旧的期间数。除数，还不能小于还没有分配已计提折旧的期间数。除数，还不能小于还没有分配已计提折旧
26、的期间数。除数，还不能小于还没有分配已计提折旧的期间数。固定固定资产业务处理流程理流程计提折旧提折旧实际应实际应用用用用举举例：例：例：例：建立账套的时候，折旧汇总分配周期为建立账套的时候，折旧汇总分配周期为建立账套的时候，折旧汇总分配周期为建立账套的时候，折旧汇总分配周期为4 4 4 4个月，个月，个月，个月，1-61-61-61-6月已计提折旧，月已计提折旧，月已计提折旧，月已计提折旧，1-1-1-1-5 5 5 5月已经结账，月已经结账，月已经结账，月已经结账，1-41-41-41-4月已经完成折旧分配，月已经完成折旧分配，月已经完成折旧分配，月已经完成折旧分配，5 5 5 5、6 6
27、6 6月未分配，那么现在如果月未分配，那么现在如果月未分配，那么现在如果月未分配，那么现在如果修改折旧汇总分配周期，应该是什么数字？修改折旧汇总分配周期，应该是什么数字？修改折旧汇总分配周期，应该是什么数字？修改折旧汇总分配周期，应该是什么数字？1.1.周期必须既满足是周期必须既满足是1212的除数。的除数。2.2.还没有汇总分配的会计期间还没有汇总分配的会计期间8 8的除数。的除数。3.3.不能小于还没有分配已计提折旧的期间数不能小于还没有分配已计提折旧的期间数2 2。答案：答案：2 2、4 4固定固定资产业务处理流程理流程资产减少减少资产资产减少概述：减少概述：减少概述：减少概述： 在资产
28、使用过程中，由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等退出企在资产使用过程中，由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等退出企在资产使用过程中，由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等退出企在资产使用过程中，由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等退出企业，需要进行业，需要进行业，需要进行业，需要进行“ “资产减少资产减少资产减少资产减少” ”的操作。系统提供资产减少的批量操作，为的操作。系统提供资产减少的批量操作，为的操作。系统提供资产减少的批量操作，为的操作。系统提供资产减少的批量操作，为同时清理一批资产提供方便。同时清理一批资产提供方便。同时清理一批资产提供方便。同时清理一批资产提供方便。资产资产减少操作流程：减少
29、操作流程：减少操作流程：减少操作流程：a.a.a.a.点击资产减少按钮，进入减少操作界面点击资产减少按钮，进入减少操作界面点击资产减少按钮，进入减少操作界面点击资产减少按钮，进入减少操作界面b.b.b.b.选择需要减少的固定资产卡片选择需要减少的固定资产卡片选择需要减少的固定资产卡片选择需要减少的固定资产卡片( ( ( (可多选可多选可多选可多选) ) ) )c.c.c.c.录入减少方式等信息后，减少固定资产录入减少方式等信息后，减少固定资产录入减少方式等信息后，减少固定资产录入减少方式等信息后，减少固定资产d.d.d.d.批量制单处生成凭证等后续处理批量制单处生成凭证等后续处理批量制单处生成
30、凭证等后续处理批量制单处生成凭证等后续处理固定固定资产业务处理流程理流程资产减少减少撤撤撤撤销销减少操作方法：减少操作方法：减少操作方法：减少操作方法：a.a.a.a.登陆卡片管理登陆卡片管理登陆卡片管理登陆卡片管理b.b.b.b.将卡片显示类型由在役资产更改为已减少资产将卡片显示类型由在役资产更改为已减少资产将卡片显示类型由在役资产更改为已减少资产将卡片显示类型由在役资产更改为已减少资产c.c.c.c.单击选中减少的固定资产单击选中减少的固定资产单击选中减少的固定资产单击选中减少的固定资产, , , ,点击左方的撤销减少点击左方的撤销减少点击左方的撤销减少点击左方的撤销减少撤撤撤撤销销减少注
31、意事减少注意事减少注意事减少注意事项项：1.1.1.1.当月较少的资产可以直接撤销，之前月的需要重新录入原始卡片增加。当月较少的资产可以直接撤销，之前月的需要重新录入原始卡片增加。当月较少的资产可以直接撤销，之前月的需要重新录入原始卡片增加。当月较少的资产可以直接撤销，之前月的需要重新录入原始卡片增加。2.2.2.2.如果资产减少已经生成凭证，需要删除凭证后再撤销。如果资产减少已经生成凭证，需要删除凭证后再撤销。如果资产减少已经生成凭证，需要删除凭证后再撤销。如果资产减少已经生成凭证，需要删除凭证后再撤销。固定固定资产业务处理流程理流程批量制批量制单批量制批量制批量制批量制单单概述：概述：概述
32、：概述：凡是业务发生当时没有制单的，该业务自动排列在批量制单表中，凡是业务发生当时没有制单的，该业务自动排列在批量制单表中，凡是业务发生当时没有制单的，该业务自动排列在批量制单表中，凡是业务发生当时没有制单的，该业务自动排列在批量制单表中，表中列示应制单而没有制单的业务发生的日期、类型、原始单据号，缺表中列示应制单而没有制单的业务发生的日期、类型、原始单据号，缺表中列示应制单而没有制单的业务发生的日期、类型、原始单据号，缺表中列示应制单而没有制单的业务发生的日期、类型、原始单据号，缺省的借贷方科目和金额，可以在此处进行设置并生成凭证。省的借贷方科目和金额，可以在此处进行设置并生成凭证。省的借贷
33、方科目和金额，可以在此处进行设置并生成凭证。省的借贷方科目和金额，可以在此处进行设置并生成凭证。批量制批量制批量制批量制单单注意事注意事注意事注意事项项：1.1.1.1.可以通过填写设置下的各类缺省入账科目，生成凭证时自动带出科目。可以通过填写设置下的各类缺省入账科目，生成凭证时自动带出科目。可以通过填写设置下的各类缺省入账科目，生成凭证时自动带出科目。可以通过填写设置下的各类缺省入账科目，生成凭证时自动带出科目。2.2.2.2.通过设置合并号，可以实现合并制单功能。通过设置合并号，可以实现合并制单功能。通过设置合并号，可以实现合并制单功能。通过设置合并号，可以实现合并制单功能。3.3.3.3
34、.批量制单下删除的只是制单信息，而不是此次操作的业务。批量制单下删除的只是制单信息，而不是此次操作的业务。批量制单下删除的只是制单信息，而不是此次操作的业务。批量制单下删除的只是制单信息，而不是此次操作的业务。4.4.4.4.可在凭证查询下查询、修改、删除、冲销生成的凭证可在凭证查询下查询、修改、删除、冲销生成的凭证可在凭证查询下查询、修改、删除、冲销生成的凭证可在凭证查询下查询、修改、删除、冲销生成的凭证一、固定一、固定资产模模块概述概述二、固定二、固定资产业务处理流程理流程三、固定三、固定资产重点重点专题介介绍四、新会四、新会计制度准制度准则对固定固定资产影响影响五、常五、常见问题及解决方
35、法及解决方法培训大纲培训大纲本章大纲本章大纲三、固定三、固定资产重点重点专题介介绍1.固定固定资产登登陆日期日期专题2.固定固定资产卡片拆分卡片拆分3.资产卡片复制卡片复制4.折旧清折旧清单修改修改固定固定资产重点重点专题介介绍登登陆日期日期固定固定固定固定资产资产模模模模块块基本原基本原基本原基本原则则： 固定资产系统管理采用严格的序时管理，固定资产系统管理采用严格的序时管理，固定资产系统管理采用严格的序时管理，固定资产系统管理采用严格的序时管理，序时到日序时到日序时到日序时到日，当以一个日期登，当以一个日期登，当以一个日期登，当以一个日期登录对系统进行编辑操作后，以后只能以该日期或本月以后
36、的日期登录才录对系统进行编辑操作后，以后只能以该日期或本月以后的日期登录才录对系统进行编辑操作后，以后只能以该日期或本月以后的日期登录才录对系统进行编辑操作后，以后只能以该日期或本月以后的日期登录才能再次进行编辑操作。如果登录日期不符合要求只能以查询功能进入。能再次进行编辑操作。如果登录日期不符合要求只能以查询功能进入。能再次进行编辑操作。如果登录日期不符合要求只能以查询功能进入。能再次进行编辑操作。如果登录日期不符合要求只能以查询功能进入。实际业务举实际业务举例：例：例：例：以以以以2006-11-302006-11-302006-11-302006-11-30登陆固定资产模块并录入了资产卡
37、片，退出后改用登陆固定资产模块并录入了资产卡片，退出后改用登陆固定资产模块并录入了资产卡片，退出后改用登陆固定资产模块并录入了资产卡片，退出后改用2006-11-122006-11-122006-11-122006-11-12日期登陆，系统会有提示此时只能以查询模式登陆。日期登陆，系统会有提示此时只能以查询模式登陆。日期登陆，系统会有提示此时只能以查询模式登陆。日期登陆，系统会有提示此时只能以查询模式登陆。固定固定资产重点重点专题介介绍卡片拆分卡片拆分实际业务举实际业务举例：例：例：例：之前年度合并录入三台计算机，卡片信息：原值之前年度合并录入三台计算机，卡片信息：原值之前年度合并录入三台计算
38、机，卡片信息：原值之前年度合并录入三台计算机，卡片信息：原值3W3W，累计折旧，现，累计折旧，现，累计折旧，现，累计折旧，现在需要将合并的卡片拆分。在需要将合并的卡片拆分。在需要将合并的卡片拆分。在需要将合并的卡片拆分。拆分卡片操作流程：拆分卡片操作流程：拆分卡片操作流程：拆分卡片操作流程：a.a.填写折旧方法变动单将三合一卡片折旧方法变更为不计提折旧填写折旧方法变动单将三合一卡片折旧方法变更为不计提折旧填写折旧方法变动单将三合一卡片折旧方法变更为不计提折旧填写折旧方法变动单将三合一卡片折旧方法变更为不计提折旧b.b.分别录入三张原始卡片，原值和累计折旧分别为金额为分别录入三张原始卡片，原值和
39、累计折旧分别为金额为分别录入三张原始卡片，原值和累计折旧分别为金额为分别录入三张原始卡片，原值和累计折旧分别为金额为1W1W、，其他信息、，其他信息、，其他信息、，其他信息和之前三合一卡片一致和之前三合一卡片一致和之前三合一卡片一致和之前三合一卡片一致c.c.计提本月折旧计提本月折旧计提本月折旧计提本月折旧d.d.将之前的三合一卡片进行资产减少将之前的三合一卡片进行资产减少将之前的三合一卡片进行资产减少将之前的三合一卡片进行资产减少拆分卡片注意事拆分卡片注意事拆分卡片注意事拆分卡片注意事项项：1.1.这一系列操作都不生成凭证，属于模块内部调整这一系列操作都不生成凭证，属于模块内部调整这一系列操
40、作都不生成凭证，属于模块内部调整这一系列操作都不生成凭证，属于模块内部调整2.2.录入的三张卡片一定要是原始卡片录入的三张卡片一定要是原始卡片录入的三张卡片一定要是原始卡片录入的三张卡片一定要是原始卡片3.3.计提折旧后才能进行资产减少操作计提折旧后才能进行资产减少操作计提折旧后才能进行资产减少操作计提折旧后才能进行资产减少操作固定固定资产重点重点专题介介绍卡片复制卡片复制卡片复制功能：卡片复制功能：卡片复制功能：卡片复制功能： 同时填制多张内容基本相同的卡片时，使用卡片复制功能可以将卡同时填制多张内容基本相同的卡片时，使用卡片复制功能可以将卡同时填制多张内容基本相同的卡片时，使用卡片复制功能
41、可以将卡同时填制多张内容基本相同的卡片时，使用卡片复制功能可以将卡片复制出指定张数。片复制出指定张数。片复制出指定张数。片复制出指定张数。卡片复制操作流程：卡片复制操作流程：卡片复制操作流程：卡片复制操作流程：a.a.进入卡片管理界面，双击打开需要复制的卡片进入卡片管理界面，双击打开需要复制的卡片进入卡片管理界面，双击打开需要复制的卡片进入卡片管理界面，双击打开需要复制的卡片b.b.点击编辑的下拉菜单，点击复制按钮点击编辑的下拉菜单，点击复制按钮点击编辑的下拉菜单，点击复制按钮点击编辑的下拉菜单，点击复制按钮c.c.填写复制范围和复制张数填写复制范围和复制张数填写复制范围和复制张数填写复制范围
42、和复制张数d.d.对复制生成的卡片进行调整等后续处理对复制生成的卡片进行调整等后续处理对复制生成的卡片进行调整等后续处理对复制生成的卡片进行调整等后续处理卡片复制注意事卡片复制注意事卡片复制注意事卡片复制注意事项项：1.1.双击打开卡片后才可以进行复制功能。双击打开卡片后才可以进行复制功能。双击打开卡片后才可以进行复制功能。双击打开卡片后才可以进行复制功能。2.2.录入的复制卡片编号范围和复制张数对应。录入的复制卡片编号范围和复制张数对应。录入的复制卡片编号范围和复制张数对应。录入的复制卡片编号范围和复制张数对应。3.3.复制后可以对每张复制出的卡片进行调整。复制后可以对每张复制出的卡片进行调
43、整。复制后可以对每张复制出的卡片进行调整。复制后可以对每张复制出的卡片进行调整。固定固定资产重点重点专题介介绍折旧修改折旧修改本月折旧修改方法本月折旧修改方法本月折旧修改方法本月折旧修改方法: :a.a.a.a.计提折旧后计提折旧后计提折旧后计提折旧后, , , ,打开处理下的折旧清单打开处理下的折旧清单打开处理下的折旧清单打开处理下的折旧清单b.b.b.b.按按按按Ctrl+Alt+GCtrl+Alt+GCtrl+Alt+GCtrl+Alt+G的组合键的组合键的组合键的组合键, , , ,系统将隐藏的修改按钮显示出来系统将隐藏的修改按钮显示出来系统将隐藏的修改按钮显示出来系统将隐藏的修改按钮
44、显示出来c.c.c.c.点击修改按钮点击修改按钮点击修改按钮点击修改按钮, , , ,修改本月折旧额栏目的数据修改本月折旧额栏目的数据修改本月折旧额栏目的数据修改本月折旧额栏目的数据d.d.d.d.保存数据后保存数据后保存数据后保存数据后, , , ,进行生成凭证等后续处理进行生成凭证等后续处理进行生成凭证等后续处理进行生成凭证等后续处理本月折旧修改注意事本月折旧修改注意事本月折旧修改注意事本月折旧修改注意事项项: :1.1.1.1.必须要在处理下的折旧清单才能完成修改操作必须要在处理下的折旧清单才能完成修改操作必须要在处理下的折旧清单才能完成修改操作必须要在处理下的折旧清单才能完成修改操作2
45、.2.2.2.只能修改本月折旧只能修改本月折旧只能修改本月折旧只能修改本月折旧, , , ,如想修改累计折旧需填写变动单如想修改累计折旧需填写变动单如想修改累计折旧需填写变动单如想修改累计折旧需填写变动单3.3.3.3.修改折旧后系统会提示时候以后每月是否都依此数据计提修改折旧后系统会提示时候以后每月是否都依此数据计提修改折旧后系统会提示时候以后每月是否都依此数据计提修改折旧后系统会提示时候以后每月是否都依此数据计提一、固定一、固定资产模模块概述概述二、固定二、固定资产业务处理流程理流程三、固定三、固定资产重点重点专题介介绍四、新会四、新会计制度准制度准则对固定固定资产影响影响五、常五、常见问
46、题及解决方法及解决方法培训大纲培训大纲4新会新会计制度准制度准则对固定固定资产影响影响新会新会新会新会计计制度准制度准制度准制度准则则中固定中固定中固定中固定资产资产主要主要主要主要变动变动: :1.1.1.1.生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。2.2.2.2.新会计准则不再强调计提折旧的期间。新会计准则不再强调计提折旧的期间。新会计准则不再强调计提折旧的期间。新会计准则不再强调计提折旧的期
47、间。3.3.3.3.固定资产、无形资产和对子公司、联营公司和合营的长期股权投资，资固定资产、无形资产和对子公司、联营公司和合营的长期股权投资，资固定资产、无形资产和对子公司、联营公司和合营的长期股权投资，资固定资产、无形资产和对子公司、联营公司和合营的长期股权投资，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。U8U8产产品的品的品的品的应对应对方案方案方案方案: :1.1.1.1.新增资产组设置，将各个资产明细划分新增资产组设置，将各个资产明细划分新增资产组设置
48、，将各个资产明细划分新增资产组设置，将各个资产明细划分2.2.2.2.将资产对应入账和对账科目明细化将资产对应入账和对账科目明细化将资产对应入账和对账科目明细化将资产对应入账和对账科目明细化3.3.3.3.变动单的生效期间修改变动单的生效期间修改变动单的生效期间修改变动单的生效期间修改4.4.4.4.新增资产可当月计提折旧新增资产可当月计提折旧新增资产可当月计提折旧新增资产可当月计提折旧5.5.5.5.增加资产减值准备转回选项增加资产减值准备转回选项增加资产减值准备转回选项增加资产减值准备转回选项一、固定一、固定资产模模块概述概述二、固定二、固定资产业务处理流程理流程三、固定三、固定资产重点重
49、点专题介介绍四、新会四、新会计制度准制度准则对固定固定资产影响影响五、常五、常见问题及解决方法及解决方法培训大纲培训大纲解决方案：查看登陆日期和系统提示，如没有问题怀疑数据错误。解决方案：查看登陆日期和系统提示，如没有问题怀疑数据错误。解决方案：使用上个月最后一天登陆固定资产，点击处理下的恢复月末结账解决方案：使用上个月最后一天登陆固定资产，点击处理下的恢复月末结账前状态按钮。反结账后本月所有操作都将清除。前状态按钮。反结账后本月所有操作都将清除。解决方案：解决方案：1.1.计提折旧后对账套的数据不能再进行修改计提折旧后对账套的数据不能再进行修改5常常见问题及解决方法及解决方法1.1.1.1.
50、问题现象：固定资产月末结账需满足条件问题现象：固定资产月末结账需满足条件问题现象：固定资产月末结账需满足条件问题现象：固定资产月末结账需满足条件: : : :2.2.问题现象：固定资产如何进行反结账操作？问题现象：固定资产如何进行反结账操作？3.3.问题现象：登陆软件卡片下没有新增资产等按钮问题现象：登陆软件卡片下没有新增资产等按钮? ?4.4.问题现象：为什么批量制单下带不出科目问题现象：为什么批量制单下带不出科目 。解决方案：在设置下将各类基本信息的对应科目设置好。解决方案：在设置下将各类基本信息的对应科目设置好。 2. 2.和总账对账不平和总账对账不平 3. 3.所有制单任务全部完成所有
51、制单任务全部完成5.5.问题现象：批量制单生成凭证，提示：外部凭证表不存在问题现象：批量制单生成凭证，提示：外部凭证表不存在。解决方案：退出软件重新登陆即可。解决方案：退出软件重新登陆即可。 解决方案：打开报表点击维护下的输出按钮，解决方案：打开报表点击维护下的输出按钮，8787版本特殊。版本特殊。解决方案：使用列头编辑将需要的卡片项目显示出来。解决方案：使用列头编辑将需要的卡片项目显示出来。5常常见问题及解决方法及解决方法6.6.问题现象：卡片管理下显示的卡片信息不全？问题现象：卡片管理下显示的卡片信息不全？7.7.问题现象：固定资产模块的报表如何输出？问题现象：固定资产模块的报表如何输出？
52、8.8.问题现象：问题现象：在卡片上如何知道这个固定资产是否有附属设备在卡片上如何知道这个固定资产是否有附属设备。解决方案：填写附属设备页签即可。解决方案：填写附属设备页签即可。 9.9.问题现象：问题现象：固定资产和总账对账，显示总账原值和累计折旧都为固定资产和总账对账，显示总账原值和累计折旧都为0 0。解决方案：设置正确的对账科目，分析思路。解决方案：设置正确的对账科目，分析思路。 10.10.问题现象：问题现象：卡片生成凭证的制单信息，在批量制单下删除了。卡片生成凭证的制单信息，在批量制单下删除了。解决方案：直接打开卡片点击凭证按钮。解决方案：直接打开卡片点击凭证按钮。 思考：思考：1.1.购买空调购买空调3W3W，货款没有现付，记做欠，货款没有现付，记做欠A A供应商的应付账款，供应商的应付账款， 如何生成凭证。如何生成凭证。 2.2.尝试卡片导入，设置数据接口？尝试卡片导入，设置数据接口？
