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1、3认识商业银行认识商业银行商业银行的职能商业银行的职能商业银行的业务商业银行的业务商业银行的信用创造商业银行的信用创造商业银行的经营管理商业银行的经营管理商业银行监管商业银行监管13认识商业银行认识商业银行23认识商业银行认识商业银行情景模拟情景模拟你公司投资一个新项目，有你公司投资一个新项目，有1000万元的资金缺口，万元的资金缺口，你打算如何筹集？你打算如何筹集？寻找哪些机构合作？寻找哪些机构合作？33认识商业银行认识商业银行一、商业银行的职能一、商业银行的职能阶阶段段主要业务主要业务/演进历程演进历程职能职能货币经营业货币经营业n货币兑换业货币兑换业n货币经营业货币经营业“汇兑银行汇兑银
2、行”：货币鉴定：货币鉴定+兑换，收兑换，收费费汇划银行：兑换汇划银行：兑换+保管保管+汇兑汇兑+结算结算支付中介支付中介近代银行业近代银行业(1171-1694)n贷款：保管、汇兑、结算等延伸贷款：保管、汇兑、结算等延伸n存款：保管凭条的演化存款：保管凭条的演化n汇兑：支票、汇票汇兑：支票、汇票+信用中介信用中介现代商业银行现代商业银行n股份制银行的建立股份制银行的建立(1694)+信用创造信用创造商业银行的演进历程商业银行的演进历程43认识商业银行认识商业银行商业银行的类型商业银行的类型职能分工型：职能分工型：美国：银、证分离美国：银、证分离(1933-1999前前)；银行持股公司；银行持股
3、公司日本：银、证分离日本：银、证分离(截止截止1999)；持有实业公司股份；持有实业公司股份全能综合型：全能综合型：银行业务银行业务+部分证券业务部分证券业务(证券承销证券承销)：英、加、澳：英、加、澳金融业务金融业务+持有实业公司股份：德、瑞、荷持有实业公司股份：德、瑞、荷发展趋势：全能化发展趋势：全能化53认识商业银行认识商业银行商业银行的性质：商业银行的性质：特殊的金融企业特殊的金融企业企业：自有资本、法人组织、利润最大化企业：自有资本、法人组织、利润最大化特殊企业：经营对象特殊企业：经营对象(货币资金货币资金)、活动领域、活动领域(货币信用货币信用)63认识商业银行认识商业银行商业银行
4、的职能商业银行的职能信用中介：资产转换信用中介：资产转换促进社会经济发展促进社会经济发展支付中介支付中介信用创造信用创造金融服务金融服务73认识商业银行认识商业银行银行发展新趋势银行发展新趋势 电子化。银行普遍采用电子计算机来办理存款取款、发放电子化。银行普遍采用电子计算机来办理存款取款、发放信用卡、清点钞票、处理支票、清算票据、储存资料等项信用卡、清点钞票、处理支票、清算票据、储存资料等项工作。工作。国际化。各国货币自由兑换，借贷资本自由出入国境，逐国际化。各国货币自由兑换，借贷资本自由出入国境，逐步形成世界金融市场。步形成世界金融市场。自由化。包括利率自由化、货币兑换自由化和金融业务自自由
5、化。包括利率自由化、货币兑换自由化和金融业务自由化，银行的跨业务金融成为潮流。由化，银行的跨业务金融成为潮流。83认识商业银行认识商业银行二、商业银行的主要业务二、商业银行的主要业务负债业务负债业务资产业务资产业务中间业务中间业务93认识商业银行认识商业银行1、负债业务、负债业务商行的资金来源商行的资金来源构构 成成说明说明自有自有 资金资金n发行股票发行股票n未分配利润未分配利润增加资本的主要来源增加资本的主要来源 n各类准备金各类准备金比重小比重小商行存在的商行存在的基础基础吸收吸收外来外来资金资金n存款：最主要的负债来源存款：最主要的负债来源 n活期存款：成本最低的资金来源活期存款：成本
6、最低的资金来源 /期限短、不稳定期限短、不稳定 n定期存款：成本较高的资金来源定期存款：成本较高的资金来源/期限长、稳定期限长、稳定 曾经是唯一曾经是唯一能吸收活期能吸收活期存款的金融存款的金融机构机构103认识商业银行认识商业银行负债业务构构 成成说明说明借款类借款类负债负债n贴现贴现/贷款：中央银行贷款：中央银行商商业银行行 n同同业借款：同借款：同业拆借拆借n市市场借款：借款：发行行债券、欧洲券、欧洲货币市市场借款借款 结算类结算类负债负债中间业务借款：中间业务占款中间业务借款：中间业务占款113认识商业银行认识商业银行2、资产业务、资产业务商行资金运用商行资金运用类别类别 构成构成说明
7、说明贷款贷款n票据贴现票据贴现n贷款业务：最主要的资产业务贷款业务：最主要的资产业务证券投证券投资资n定义：金融市场买卖证券的业务；定义：金融市场买卖证券的业务； n目的：收益性；补充流动性；降低风险目的：收益性；补充流动性；降低风险 n对象：政府债券、高等级公司债券、股票、对象：政府债券、高等级公司债券、股票、 投资投资实业实业在中国，商业银行能投资股票吗？在中国，商业银行能投资股票吗？123认识商业银行认识商业银行3、中间业务、中间业务传统中间业务的特点传统中间业务的特点不自身占用资金，收取手续费，反占用部分客户资金不自身占用资金，收取手续费，反占用部分客户资金方式灵活，要求现代技术支撑方
8、式灵活，要求现代技术支撑主要的中间业务主要的中间业务结算类：汇兑；信用证；承兑；银行卡结算类：汇兑；信用证；承兑；银行卡代理类：代收；代理买卖；代理融通代理类：代收；代理买卖；代理融通其他类：现金管理；信息咨询；其他类：现金管理；信息咨询；133认识商业银行认识商业银行案例案例3-2：不断变化的银行收入来源：不断变化的银行收入来源问题：问题：随着银行收入来源的变化，银行业务发生了什么变化随着银行收入来源的变化，银行业务发生了什么变化？143认识商业银行认识商业银行假定条件假定条件法定准备金率为法定准备金率为10%；每家银行只保留每家银行只保留法定准备金，其余部分全部贷出，超额准备金为法定准备金
9、，其余部分全部贷出，超额准备金为零；零；客户不提现，即现金漏损为零。客户不提现，即现金漏损为零。三、存款创造三、存款创造153认识商业银行认识商业银行创造过程创造过程A银行收到甲客户交来一张银行收到甲客户交来一张100万元的支票，则万元的支票，则A银行银行的负债的负债(即存款即存款)增加增加100万元，资产万元，资产(在中央银行的准备存在中央银行的准备存款款)增加增加100万元，按假设条件、万元，按假设条件、A银行只需缴存银行只需缴存10万元法万元法定准备金，其余定准备金，其余90万元全部贷款出去，万元全部贷款出去，假设贷放给在本行开户的乙客户假设贷放给在本行开户的乙客户90万元，乙客户用来万
10、元，乙客户用来支付在支付在B银行开户的丙客户的货款，则银行开户的丙客户的货款，则B银行增加存款银行增加存款90万万元，按假设条件，元，按假设条件，B银行只需缴存银行只需缴存9万元法定准备金，其余万元法定准备金，其余81万全部贷放出去万全部贷放出去，最后，整个银行体系存款创造过，最后，整个银行体系存款创造过程如下表：程如下表：163认识商业银行认识商业银行银行名称银行名称存款额存款额法定准备金法定准备金贷款额贷款额A银行银行1001090B银行银行90981C银行银行818.172.9合合计计1000100900173认识商业银行认识商业银行可见，可见，100万元原始存款扩张为万元原始存款扩张为
11、1000万元，万元，用几何级数表示为：用几何级数表示为：183认识商业银行认识商业银行派生倍数派生倍数(货币乘数货币乘数)若以若以D表示经过派生的存款总额的增额，表示经过派生的存款总额的增额，R表示表示原始存款增额，原始存款增额，rd表示法定存款准备率，表示法定存款准备率，K表示存款总额表示存款总额变动对原始存款的倍数，则变动对原始存款的倍数，则193认识商业银行认识商业银行四、商业银行的经营管理四、商业银行的经营管理20 n商业银行经营管理的原则商业银行经营管理的原则 原则原则释义释义 原原 因因 措措 施施安全性安全性足够的抗风险能力足够的抗风险能力 健全经营，保资产安全健全经营，保资产安
12、全 避免挤兑和倒闭的风险避免挤兑和倒闭的风险自有资本少；自有资本少； 信用风险信用风险/利率风险利率风险 加强筛选和监控加强筛选和监控 资产分散：种类资产分散：种类+客户客户 资产负债匹配资产负债匹配 保持关系：央行保持关系：央行/同业同业流动性流动性保持清偿力保持清偿力 满足提存、支付满足提存、支付 贷款展期贷款展期/需求需求负债：主要是存款负债：主要是存款 职责：促进经济发展；争取职责：促进经济发展；争取客户客户保留超额准备金保留超额准备金 保持资产流动性；负债合保持资产流动性；负债合理，融资渠道理，融资渠道/力力盈利性盈利性经营目标经营目标 改进服务改进服务/开拓业务开拓业务/改善管改善
13、管理的内在动力理的内在动力企业属性要求企业属性要求 提高抗险缓冲提高抗险缓冲 增强客户信任和竞争力增强客户信任和竞争力增加收益增加收益 减少支出减少支出203认识商业银行认识商业银行n相互关系：相互关系： n矛盾矛盾 n安全性与流动性正相关；安、流与盈安全性与流动性正相关；安、流与盈 矛盾矛盾 n安、盈矛盾：安高安、盈矛盾：安高/低资产，盈低低资产，盈低/高高 n流、盈矛盾：流高流、盈矛盾：流高/低资产，盈低低资产，盈低/高高 n统一统一： n安全性：前提安全性：前提 n流动性：保证流动性：保证 n盈利性：目标盈利性：目标213认识商业银行认识商业银行银行管理的银行管理的4个领域个领域：流动性
14、管理流动性管理资产管理资产管理负债管理负债管理资本充足性管理资本充足性管理223认识商业银行认识商业银行商业银行的利润商业银行的利润 1）银行收入）银行收入营业性收入：存贷款收入营业性收入：存贷款收入非非营营业业性性收收入入：罚罚没没收收入入（支支票票透透支支、贷贷款款用用途途不不当当）、长短款、依法收回资产的经营收益（菜市场、农垦宾馆）长短款、依法收回资产的经营收益（菜市场、农垦宾馆）金融机构往来收入：银证转款、同业拆借金融机构往来收入：银证转款、同业拆借2）银行支出）银行支出利息支出、工资与福利、管理费、固定资产折旧费与大修利息支出、工资与福利、管理费、固定资产折旧费与大修理费、营业性损失
15、、外汇与黄金买卖损失理费、营业性损失、外汇与黄金买卖损失3）银行利润：收入减成本）银行利润：收入减成本233认识商业银行认识商业银行衡量银行经营获利能力的指标衡量银行经营获利能力的指标金融资产收益率金融资产收益率银行资本收益率银行资本收益率收入利润率收入利润率 收入利润率=净收入/经营总收入243认识商业银行认识商业银行部分上市银行2007年业绩253认识商业银行认识商业银行部分上市银行2007年业绩中国银行业同质化：同样的市场、同样的机构、同样的客户、中国银行业同质化：同样的市场、同样的机构、同样的客户、同样的产品同样的产品盈利性存在严重差异：每股收益、资本利润率、资产利润率、盈利性存在严重
16、差异：每股收益、资本利润率、资产利润率、成本费用率、拨备水平成本费用率、拨备水平差异的原因：差异的原因：机构问题还是机制问题：中小企业融资难机构问题还是机制问题：中小企业融资难差异化经营：培养核心竞争力差异化经营：培养核心竞争力金融业发展阶段金融业发展阶段金融百货公司还是专卖店金融百货公司还是专卖店263认识商业银行认识商业银行案例：巴林银行倒闭案例：巴林银行倒闭老牌银行，曾经辉煌老牌银行，曾经辉煌巴林银行巴林银行(BaringsBank)创建于创建于1763年，创始人是弗朗西斯年，创始人是弗朗西斯巴林爵士，由于经营灵活变通、富于创新，巴林银行很快就巴林爵士，由于经营灵活变通、富于创新，巴林银
17、行很快就在国际金融领域获得了巨大的成功。其业务范围也相当广泛，在国际金融领域获得了巨大的成功。其业务范围也相当广泛，无论是到无论是到刚果刚果提炼铜矿，从澳大利亚贩运羊毛，还是开掘提炼铜矿，从澳大利亚贩运羊毛，还是开掘巴拿巴拿马运河马运河，巴林银行都可以为之提供贷款。但巴林银行有别于普，巴林银行都可以为之提供贷款。但巴林银行有别于普通的商业银行，它不开发普通客户存款业务，故其资金来源比通的商业银行，它不开发普通客户存款业务，故其资金来源比较有限，只能靠自身的力量来谋求生存和发展。在较有限，只能靠自身的力量来谋求生存和发展。在1803年，刚年，刚刚诞生的美国从法国手中购买南部的刚诞生的美国从法国手
18、中购买南部的路易斯安那州路易斯安那州时，所用资时，所用资金就出自巴林银行。金就出自巴林银行。20世纪初，巴林银行荣幸地获得了一个特世纪初，巴林银行荣幸地获得了一个特殊客户：英国王室。由于巴林银行的卓越贡献，殊客户：英国王室。由于巴林银行的卓越贡献，巴林家族巴林家族先后先后获得了五个世袭的爵位。这可算得上一个世界记录，从而奠定获得了五个世袭的爵位。这可算得上一个世界记录，从而奠定了巴林银行显赫地位的基础。了巴林银行显赫地位的基础。273认识商业银行认识商业银行巴林银行集团主要包括四个部分：巴林银行集团主要包括四个部分：巴林兄弟公司，从事企业融资、银行业务及资本市场活动。巴林兄弟公司，从事企业融资
19、、银行业务及资本市场活动。巴林证券公司，以从事证券经纪为经营目标。巴林证券公司，以从事证券经纪为经营目标。巴林资产管理有限公司，资产管理及代管个人资产。巴林资产管理有限公司，资产管理及代管个人资产。该集团在美国一家投资银行拥有该集团在美国一家投资银行拥有40%的股份。的股份。巴林银行集团的业务专长是企业融资和投资管理。尽管是一家巴林银行集团的业务专长是企业融资和投资管理。尽管是一家老牌银行，但巴林一直积极进取，在老牌银行，但巴林一直积极进取，在20世纪初进一步拓展公世纪初进一步拓展公司财务业务，获利甚丰。司财务业务，获利甚丰。90年代开始向海外发展，在新兴市年代开始向海外发展，在新兴市场开展广
20、泛的投资活动，仅场开展广泛的投资活动，仅1994年就先后在年就先后在中国中国、印度印度、巴巴基斯坦基斯坦、南非南非等地开设办事处，业务网络点主要在亚洲及拉美等地开设办事处，业务网络点主要在亚洲及拉美新兴国家和地区。截止新兴国家和地区。截止1993年底，巴林银行的全部资产总额年底，巴林银行的全部资产总额为为59亿英镑，亿英镑，1994年税前利润高达年税前利润高达15亿美元。其核心资本在亿美元。其核心资本在全球全球1000家大银行中排名第家大银行中排名第489位。位。283认识商业银行认识商业银行起初尼克李森在新加坡国际金融交易所（起初尼克李森在新加坡国际金融交易所（SIMEX)与巴林银行大与巴林
21、银行大阪交易所的人员共同进行套做。阪交易所的人员共同进行套做。1992年年7月月17日，尼克李森的一个新手下犯了一个错误，她误日，尼克李森的一个新手下犯了一个错误，她误将客户买进将客户买进20份日经指数期货合同看作卖出份日经指数期货合同看作卖出20份，由此造成了份，由此造成了2万英镑的损失，随后由于日经指数上升了万英镑的损失，随后由于日经指数上升了200点，损失达到了点，损失达到了6万万英镑。尼克李森并没有向上级报告错误，而是利用英镑。尼克李森并没有向上级报告错误，而是利用88888帐户掩帐户掩盖了真相。盖了真相。庞然大物，毁于一人庞然大物，毁于一人1989年，尼克李森来到年，尼克李森来到巴林
22、银行巴林银行，在期货与期，在期货与期权部门作清算工作。九个月后他到巴林银行雅加达权部门作清算工作。九个月后他到巴林银行雅加达分行工作，为巴林银行消除了一亿英镑的负债，在分行工作，为巴林银行消除了一亿英镑的负债，在雅加达雅加达获得的成功，以及摩根斯坦利银行对他的培获得的成功，以及摩根斯坦利银行对他的培训使尼克李森被视为期货与期权结算方面的专家，训使尼克李森被视为期货与期权结算方面的专家，聪明而善于逻辑推理。在聪明而善于逻辑推理。在1991年下半年，巴林银年下半年，巴林银行决定在新加坡成立分行，尼克李森成为新加坡分行决定在新加坡成立分行，尼克李森成为新加坡分行期货与期权交易部门的总经理。行期货与期
23、权交易部门的总经理。293认识商业银行认识商业银行在一次交易中，乔治出了错误，损失高达在一次交易中，乔治出了错误，损失高达800万英镑。万英镑。乔治是尼克李森的好友，也是最好的交易员之一。尼克乔治是尼克李森的好友，也是最好的交易员之一。尼克李森为了保住乔治和自己的职位，便将乔治的错误记入李森为了保住乔治和自己的职位，便将乔治的错误记入了了88888错误帐户。错误帐户。尼克李森一方面用自己的佣金来弥补尼克李森一方面用自己的佣金来弥补88888帐户的小帐户的小错误，一方面通过做账，从伦敦总部获取金钱来进行风错误，一方面通过做账，从伦敦总部获取金钱来进行风险很大的业主交易来弥补大的损失。但由于当时的
24、日经险很大的业主交易来弥补大的损失。但由于当时的日经指数稳定，尼克李森从交易中赚取期权权利金，由于顺指数稳定，尼克李森从交易中赚取期权权利金，由于顺利，到利，到1993年年7月，他将月，他将88888帐户中亏损的帐户中亏损的600万英镑万英镑转为略有盈余，当时他的年薪为转为略有盈余，当时他的年薪为5万英镑，年终奖金将万英镑，年终奖金将近近10万英镑。在万英镑。在1993年年7月的一次内部审计中，李森通月的一次内部审计中，李森通过每晚灌醉审计员过了关。过每晚灌醉审计员过了关。303认识商业银行认识商业银行1994年成了亏损激增的一年。由于大额亏损的压力，他年成了亏损激增的一年。由于大额亏损的压力
25、，他失去了对市场的分析能力，结果被市场牵着鼻子走，失去了对市场的分析能力，结果被市场牵着鼻子走，88888帐户中的损失，由帐户中的损失，由1994年初的年初的2000万，达到了万，达到了7月时的月时的5000万英镑。万英镑。到了到了1995年，尼克李森的损失已经达到了年，尼克李森的损失已经达到了1亿亿6千万英镑，千万英镑，在在88888帐户上亏空帐户上亏空5000万英镑。万英镑。1995年年1月月18日，日本神户大地震，其后数日日经指数日，日本神户大地震，其后数日日经指数出现了大幅度波动，尼克李森看到了机会，并在初期获出现了大幅度波动，尼克李森看到了机会，并在初期获得的大量的利润。但由于过去的
26、亏空太大了，无法全部得的大量的利润。但由于过去的亏空太大了，无法全部清偿。当时尼克李森以每天清偿。当时尼克李森以每天1000万英镑的速度从伦敦获万英镑的速度从伦敦获得资金，来进行投资。但这次投资他犯了致命的错误，得资金，来进行投资。但这次投资他犯了致命的错误，他买进了大量的日经指数期货，并卖空日本政府债券他买进了大量的日经指数期货，并卖空日本政府债券JGB，结果指数一路下跌，而，结果指数一路下跌，而JGB却一路上涨。却一路上涨。313认识商业银行认识商业银行在在2月月23日，李森为巴林银行所带来的损失达到日，李森为巴林银行所带来的损失达到了了86000万英镑，造成了世界上最老牌的巴林银万英镑，
27、造成了世界上最老牌的巴林银行终结的命运。行终结的命运。问题：里森在操作中犯了什么错误？问题：里森在操作中犯了什么错误？323认识商业银行认识商业银行五、商业银行监管五、商业银行监管从各国政府对银行业的监管实践来看，监管从各国政府对银行业的监管实践来看，监管当局对商业银行监管主要包括以下具体内容：当局对商业银行监管主要包括以下具体内容：1.银行业的准入。对银行业准入进行监管是各银行业的准入。对银行业准入进行监管是各国政府对银行业进行监管的最初手段，目的是防国政府对银行业进行监管的最初手段，目的是防止银行业的过度集中、限制社会资金过度流入银止银行业的过度集中、限制社会资金过度流入银行业而降低经济运
28、行效率。行业而降低经济运行效率。2.银行资本的充足性。一般而言，目前绝大多银行资本的充足性。一般而言，目前绝大多数国家均按巴塞尔协议规定的资本比率对商业银数国家均按巴塞尔协议规定的资本比率对商业银行进行资本监管。行进行资本监管。333认识商业银行认识商业银行3.银行的清偿能力。银行清偿能力监管包括负银行的清偿能力。银行清偿能力监管包括负债和资产两个方面。在负债方面，要考虑存款负债和资产两个方面。在负债方面，要考虑存款负债的异常变动，利率变动对负债的影响，银行筹债的异常变动，利率变动对负债的影响，银行筹集和调配资金的能力等；在资产方面，主要检查集和调配资金的能力等；在资产方面，主要检查资产的流动
29、性状况。资产的流动性状况。4.银行业务活动的范围。主要是指银行业与证银行业务活动的范围。主要是指银行业与证券业、保险业混业与分业经营的问题。券业、保险业混业与分业经营的问题。5.贷款的集中程度。对贷款的集中程度进行监贷款的集中程度。对贷款的集中程度进行监管是商业银行分散风险的需要。从技术操作上来管是商业银行分散风险的需要。从技术操作上来说，就是规定个别贷款对银行资本的最高比例。说，就是规定个别贷款对银行资本的最高比例。343认识商业银行认识商业银行存款保险制度存款保险制度存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定的保存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机
30、构，当投保银行经营破产险费率缴纳保险费给存款保险机构，当投保银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定限度内代为支付。或发生支付困难时，存款保险机构在一定限度内代为支付。目前各国存款保险制度的组织形式主要有三种目前各国存款保险制度的组织形式主要有三种（1）政府设立的存款保险机构。典型的代表是美国。）政府设立的存款保险机构。典型的代表是美国。（2）政府与银行联合成立存款保险机构。日本的存款保）政府与银行联合成立存款保险机构。日本的存款保险机构即属此类。险机构即属此类。（3）银行出资自己成立存款保险机构。）银行出资自己成立存款保险机构。1976年，联邦德年，联邦德国银行业协会自行出资成立了存
31、款保险机构，制订了存款国银行业协会自行出资成立了存款保险机构，制订了存款保险和理赔计划。保险和理赔计划。353认识商业银行认识商业银行银监会的主要职责银监会的主要职责制定有关银行业金融机构监管的规章制度和办法；制定有关银行业金融机构监管的规章制度和办法；审批银行业金融机构及分支机构的设立、变更、终止及审批银行业金融机构及分支机构的设立、变更、终止及其业务范围；其业务范围；对银行业金融机构实行现场和非现场监管，依法对违法对银行业金融机构实行现场和非现场监管，依法对违法违规行为进行查处；审查银行业金融机构高级管理人员违规行为进行查处；审查银行业金融机构高级管理人员任职资格；任职资格；负责统一编制全
32、国银行数据、报表，并按照国家有关规负责统一编制全国银行数据、报表，并按照国家有关规定予以公布；定予以公布；会同有关部门提出存款类金融机构紧急风险处置意见和会同有关部门提出存款类金融机构紧急风险处置意见和建议；建议；负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作；负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作；承办国务院交办的其他事项。承办国务院交办的其他事项。363认识商业银行认识商业银行373认识商业银行认识商业银行三大支柱三大支柱:1.最低资本充足率最低资本充足率8%的数量规定的数量规定一级资本：实收资本（或股本）与公开储备（资本公积、一级资本：实收资本（或股本）与公开储备（资本公积、盈余
33、公积、未分配利润）盈余公积、未分配利润）二级资本：未公开储备、资产重估储备、一般准备金二级资本：未公开储备、资产重估储备、一般准备金三级资本：到期日至少为三级资本：到期日至少为2年的次级债务，且必须在需要年的次级债务，且必须在需要时能成为银行的部份永久性资本；必须是无担保、不得提时能成为银行的部份永久性资本；必须是无担保、不得提前偿还的债务；并且有条款保证，当银行偿还该债务使其前偿还的债务；并且有条款保证，当银行偿还该债务使其资本充足率降至最低要求以下时，即使债务到期，银行也资本充足率降至最低要求以下时，即使债务到期，银行也不必偿还本金或支付利息。三级资本只用于防范市场风险。不必偿还本金或支付
34、利息。三级资本只用于防范市场风险。1999新版巴塞尔协议新版巴塞尔协议383认识商业银行认识商业银行 风险权重：风险权重：0、20、50、100、150。涵盖的风险更为全面：集中考虑了信用风险、市场风险和涵盖的风险更为全面：集中考虑了信用风险、市场风险和操作风险。操作风险。确立最低资本比例的分母是由三部分组成：信用风险的加确立最低资本比例的分母是由三部分组成：信用风险的加权资产、市场风险和操作风险所需资本的各权资产、市场风险和操作风险所需资本的各125倍。倍。资本充足率资本充足率=（资本（资本扣除项）扣除项）/风险加权资产风险加权资产393认识商业银行认识商业银行 2.监管部门监督检查监管部门
35、监督检查确保每家银行有合理的内部评估过程，以便银行首先确保每家银行有合理的内部评估过程，以便银行首先对其面临的风险有正确判断，并在此基础上及时评估资对其面临的风险有正确判断，并在此基础上及时评估资本的充足状况。本的充足状况。3.市场约束（信息披露）市场约束（信息披露）新协议在应用范围、资本构成、风险评估和管理过程新协议在应用范围、资本构成、风险评估和管理过程及资本充足性方面提出了定性和定量的信息披露要求。及资本充足性方面提出了定性和定量的信息披露要求。增强商业银行实际风险的透明度，使投资者更清楚地了增强商业银行实际风险的透明度，使投资者更清楚地了解银行的实际状况。解银行的实际状况。403认识商
36、业银行认识商业银行我国商业银行资本充足率问题我国商业银行资本充足率问题 商商业业银银行行资资本本充充足足率率管管理理办办法法（2004年年2月月，2004年年3月月1日起施行）日起施行）核核心心资资本本:实实收收资资本本或或普普通通股股、资资本本公公积积、盈盈余余公公积积、未分配利润。未分配利润。附属资本附属资本:重估储备、一般准备、优先股、可转换债券重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。和长期次级债务。资本充足率资本充足率=（资本（资本扣除项）扣除项）/（风险加权资产（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）倍的市场风险资本）商业银行资本充足率的最后达标期限为二商业银行资本充
37、足率的最后达标期限为二七年一月七年一月一日。一日。413认识商业银行认识商业银行 到到2006年末，资本充足率达标银行达到年末，资本充足率达标银行达到100家，比年初家，比年初增加增加47家，达标率为家，达标率为66.7%，资本充足率达标行资产占商，资本充足率达标行资产占商业银行总资产的比重为业银行总资产的比重为77.4%，比，比2005年末提高年末提高2.3个百个百分点。分点。2007年年3月月12日，银监会公布日，银监会公布中国银行业实施新资本中国银行业实施新资本协议指导意见协议指导意见。意见明确了实施。意见明确了实施统一资本计量和资本统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架标准的国际协
38、议：修订框架（下称（下称“新资本协议新资本协议”）的）的时间表，从时间表，从2010年底起开始实施新资本协议，如果届时不年底起开始实施新资本协议，如果届时不能达到银监会规定的最低要求，经批准可暂缓实施新资本能达到银监会规定的最低要求，经批准可暂缓实施新资本协议，但不得迟于协议，但不得迟于2013年底。年底。被公认为国际银行界被公认为国际银行界“游戏规则游戏规则”的巴塞尔新资本协议的巴塞尔新资本协议将于将于2007年到年到2009年间正式实施。年间正式实施。423认识商业银行认识商业银行 截至截至2007年末，我国商业银行资本充足率达标的银行已有年末，我国商业银行资本充足率达标的银行已有161家
39、，比年初增加家，比年初增加61家；达标银行资产占商业银行总资产家；达标银行资产占商业银行总资产的的79%。433认识商业银行认识商业银行 截至截至2007年末，银行业金融机构本外币资产总额为年末，银行业金融机构本外币资产总额为52.6万亿元，比上年同期增长万亿元，比上年同期增长19.7%；负债总额；负债总额49.6万亿元，比万亿元，比上年同期增长上年同期增长18.8%。443认识商业银行认识商业银行小结小结商业银行的演化、类型、性质与职能商业银行的演化、类型、性质与职能商业银行的业务商业银行的业务巴塞尔协议、我国银行资本充足率巴塞尔协议、我国银行资本充足率商业银行的信用创造商业银行的信用创造商业银行的经营管理商业银行的经营管理45
