国际保理结算方式

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1、 国际保理结算方式国际保理结算方式国际保理p掌握国际保理的基本概念掌握国际保理的基本概念p重点掌握国际保理的分类及特点、国际保理重点掌握国际保理的分类及特点、国际保理与出口信用保险的比较与出口信用保险的比较 p了解国际保理业务的运作流程及其在国际贸了解国际保理业务的运作流程及其在国际贸易中的作用易中的作用学习目标学习目标国际保理本章提纲p国际保理结算方式概述国际保理结算方式概述p国际保理结算方式业务运作国际保理结算方式业务运作 p国际保理结算方式与出口信用保险国际保理结算方式与出口信用保险 国际保理第一节 国际保理结算方式概述p国际保理的定义国际保理的定义 p国际保理的分类国际保理的分类 p国

2、际保理在国际贸易中的作用国际保理在国际贸易中的作用 国际保理国际保理结算方式概述一、国际保理的定义 国国际际保保理理（International Factoring）是是在在以以记记账账赊赊销销(O/A)、承承兑兑交交单单（D/A）为为支支付付方方式式的的国国际际贸贸易易中中，由由保保理理商商(Factor)向向卖卖方方/出出口口商商/供供应应商商提提供供的的基基于于双双方方契契约约关关系系的的一一种种集集贸贸易易融融资资、销销售售分分户户帐帐管管理理、应应收收账账款款催催收收、信信用用风风险险控控制制与与坏账担保为一体的综合性金融服务。坏账担保为一体的综合性金融服务。 国际保理国际保理结算方

3、式概述保理商应为卖方提供的主要服务保理商应为卖方提供的主要服务 o贸易融资（贸易融资（Trade Finance） o应收账款相关账户（销售分户账）管理应收账款相关账户（销售分户账）管理（Maintenance of Sales Ledger） o应收账款催收（应收账款催收（Collection of Receivables） 1.买方信用风险控制与坏账担保买方信用风险控制与坏账担保(Protection for Buyers Credit) 国际保理国际保理结算方式概述p国国际际保保理理商商联联合合会会(Factors Chain International缩缩写写为为FCI)于于1968年

4、年在在荷荷兰兰成成立立, 总总部部设设在在阿阿姆姆斯斯特特丹丹。它它是是由由全全球球62个个国国家家和和地地区区的的229多多保保理理商商组组成成的的国国际际性性自自律律联联合合体体。作作为为目目前前世世界界上上最最大大的的保保理理组组织织，FCI在在国国际际贸贸易易结结算算中中所所占占市市场场份份额也持续增长额也持续增长 国际保理国际保理结算方式概述二、国际保理的分类p根据运作方式不同而分根据运作方式不同而分n单保理单保理 指一项保理业务中只涉及出口或进口一方指一项保理业务中只涉及出口或进口一方的保理商，即同一保理商在出口商、进口商间的保理商，即同一保理商在出口商、进口商间进行保付代理业务。

5、进行保付代理业务。 n双保理双保理 指在一项保理业务中同时涉及进出口双方指在一项保理业务中同时涉及进出口双方的保理商。目前，国际保理多采用双保理方式。的保理商。目前，国际保理多采用双保理方式。国际保理国际保理结算方式概述p根据保理商是否为出口商提供资金融通根据保理商是否为出口商提供资金融通 n融资保理融资保理 又又称称标标准准型型保保理理(standard factoring)，是是指指出出口口保保理理商商收收到到出出口口商商的的融融资资申申请请书书和和装装运运提提单单、发发票票和和汇汇票票等等单单据据后后，就就以以预预付付款款方方式式向向出出口口商商提提供供不不超超过过发发票票金金额额80的

6、的贸贸易易融融资资额额，余余下下20的的价价款款，则则于于保保理理商商收收妥妥货货款后再进行清算。款后再进行清算。 n非融资保理非融资保理 在在保保理理业业务务中中，保保理理商商不不为为出出口口商商提提供供资资金融通。金融通。国际保理国际保理结算方式概述p根据保理商是否承担坏账风险、买断应收账款根据保理商是否承担坏账风险、买断应收账款 n有追索权保理（有追索权保理（recourse factoring） 保保理理商商向向出出口口商商收收购购有有效效发发票票，按按照照预预先先协协商商的的比比率率支支付付预预付付款款，之之后后凭凭发发票票向向进进口口商商追追偿偿货货款款。若若进进口口商商到到期期支

7、支付付全全部部票票面面金金额额的的货货款款，保保理理商商扣扣除除预预付付款款本本息息及及相相关关费费用用，将将余余额额交交给给出出口口商商；若若进进口口商商因因信信用用原原因因延延期期支支付付货货款款，或或因因争争议议、破破产产而而无无力力支支付付货货款款，从从而而导导致致保保理理商商无无法法按按时时追追回回货货款款时时，保保理理商商有有权权要要求求出出口口商商回回购购发发票票，偿偿还还已已获获预预付付款款本本息息及及相相关关费费用用的的，为为有有追索权保理。追索权保理。国际保理国际保理结算方式概述n无追索权保理（无追索权保理（nonerecourse factoring） 保保理理商商承承担

8、担一一切切风风险险，并并无无权权要要求求供供应应商商回回购购发发票票、返还预付款的，为无追索权保理。返还预付款的，为无追索权保理。 无无追追索索权权的的保保理理在在国国际际保保理理中中占占主主导导地地位位。保保理理商商根根据据出出口口商商提提供供的的进进口口商商名名单单进进行行资资信信调调查查，并并为为出出口口商商核核定定出出针针对对每每个个进进口口商商的的相相应应的的信信用用额额度度。出出口口商商在在信信用用额额度度内内的的赊赊销销，保保理理商商对对应应收收账账款款的的收收购购没没有有追追索索权。权。 国际保理国际保理结算方式概述p根根据据出出口口商商是是否否告告知知债债务务人人/进进口口商

9、商采采用用了了国国际际保理业务保理业务 n公开型保理（公开型保理（disclosed factoring） 出出口口商商将将拟拟采采用用保保理理业业务务和和所所选选定定的的保保理理商商的的名名称称，以以书书面面形形式式通通知知其其债债务务人人/进进口口商商，要要求求其其直直接接向保理商支付应收账款。向保理商支付应收账款。 n隐蔽型保理（隐蔽型保理（undisclosed factoring） 保保理理商商与与供供应应商商/出出口口商商约约定定不不向向债债务务人人/进进口口商商披露保理活动的一种保理形式。披露保理活动的一种保理形式。 国际保理国际保理结算方式概述p根根据据保保理理商商凭凭债债权权

10、转转让让向向销销售售商商支支付付货货款款的的时时间间 n到期保理（到期保理（Maturity Factoring） 到到期期保保理理是是不不论论应应收收账账款款是是否否收收妥妥，保保理理商商在在一一个事先约定的固定期向销售商付款的保理方式。个事先约定的固定期向销售商付款的保理方式。n预付保理（预付保理（Advance Factoring） 预预付付保保理理是是保保理理商商在在到到期期日日或或收收款款日日之之前前向向销销售售商提供预付款而非货款的保理方式。商提供预付款而非货款的保理方式。 国际保理国际保理结算方式概述p根据债务人付款对象不同根据债务人付款对象不同 n直接保理（直接保理（Direc

11、t Factoring） 直接保理指根据保理合同债务人直接向保理商付款。直接保理指根据保理合同债务人直接向保理商付款。n间接保理（间接保理（Indirect Factoring） 间接保理指根据保理合同债务人应向供应商间接保理指根据保理合同债务人应向供应商/出口出口商付款。商付款。国际保理国际保理结算方式概述p根据保理业务的操作方式根据保理业务的操作方式n批量保理（批量保理（Bulk Factoring） 保理商向供应商提供关于全部销售或某一系列销保理商向供应商提供关于全部销售或某一系列销售活动的保理服务，即保理商批给进口商一个最高信售活动的保理服务，即保理商批给进口商一个最高信用额度，在此额

12、度范围内，进口商可循环使用额度，用额度，在此额度范围内，进口商可循环使用额度，不必每次申请，直到保理商撤销此批准。不必每次申请，直到保理商撤销此批准。 n逐笔保理逐笔保理 供应商逐笔向保理商询价并要求提供保理服务的供应商逐笔向保理商询价并要求提供保理服务的保理方式。保理方式。国际保理国际保理结算方式概述p根据一项销售活动中涉及的保理合同的数量根据一项销售活动中涉及的保理合同的数量 n单一保理单一保理 指只有一个保理合同的普通保理方式。指只有一个保理合同的普通保理方式。 n背对背保理（背对背保理（Back-to-Back Factoring） 指涉及两个保理合同，其中一个保理合同是根据指涉及两个

13、保理合同，其中一个保理合同是根据另一个保理合同来考虑保理风险的保理方式。背对背另一个保理合同来考虑保理风险的保理方式。背对背保理是在进口商是中间商的情况下产生的。保理是在进口商是中间商的情况下产生的。 国际保理国际保理结算方式概述p另一种分类形式另一种分类形式n商商 业业 发发 票票 贴贴 现现 又又 称称 保保 密密 保保 理理 （ confidential factoring），是是指指卖卖方方（包包括括出出口口商商）与与银银行行之之间间签签订订协协议议，在在协协议议有有效效期期内内，卖卖方方将将其其现现在在或或将将来来应应向向债债务务人人收收取取的的应应收收账账款款转转让让给给保保理理商

14、，从而获得贴现融资。商，从而获得贴现融资。n综综合合保保理理(The Full Service)，是是指指提提供供的的保保理理服服务务项项目目较较为为全全面面，其其内内容容范范围围满满足足美美国国现现代代保理的定义。保理的定义。国际保理几种常见保理方式提供服务内容情况表 融通融通资金资金 收款收款风险担保风险担保 通知通知债务人债务人 销售销售账务管理账务管理 收取收取应收账款应收账款 1综合保理综合保理提供提供提供提供提供提供提供提供提供提供2. 有追索权保理有追索权保理提供提供不提供不提供提供提供提供提供提供提供3批量保理批量保理 提供提供不提供不提供提供提供不提供不提供不提供不提供4定期

15、保理定期保理不提供不提供提供提供提供提供提供提供提供提供5代理保理代理保理提供提供很少提供很少提供有时提供有时提供很少提供很少提供不提供不提供6. 发票贴现发票贴现提供提供很少提供很少提供不提供不提供不提供不提供不提供不提供7隐蔽保理隐蔽保理 提供提供很少提供很少提供不提供不提供不提供不提供不提供不提供内容内容种类种类国际保理国际保理结算方式概述三、国际保理在国际贸易中的作用p为出口商为出口商/供应商的赊销出口提供了融资保障供应商的赊销出口提供了融资保障p使出口商使出口商/供应商得到信用额度内的收汇保障，转供应商得到信用额度内的收汇保障，转嫁进口商的信用风险嫁进口商的信用风险p有助于出口商有助

16、于出口商/供应商实现其营销战略供应商实现其营销战略p有助于进口商扩大利润有助于进口商扩大利润 国际保理国际保理结算方式概述p为进出口商提供了更有竞争力的为进出口商提供了更有竞争力的O/A、D/A付款条付款条件并节约了成本件并节约了成本 p使进出口商避免外汇风险使进出口商避免外汇风险 p简化了进出口商在国际贸易中的手续流程简化了进出口商在国际贸易中的手续流程p减少了国际贸易中的纠纷以及障碍减少了国际贸易中的纠纷以及障碍国际保理第二节 国际保理结算方式业务运作p双保理模式双保理模式p双保理业务运作程序双保理业务运作程序p国际保理业务运作中的注意事项国际保理业务运作中的注意事项 国际保理国际保理结算

17、方式业务运作 一、双保理模式 实际运作中一般采用双保理模式，即进出口双实际运作中一般采用双保理模式，即进出口双方只需与当地保理商签订协议，委托代理业务，从方只需与当地保理商签订协议，委托代理业务，从而避免了语言习惯及文化法律等方面的差异，方便而避免了语言习惯及文化法律等方面的差异，方便易行。易行。 国际保理国际保理结算方式业务运作n双保理业务包括四个当事人：出口商、出口保理商、双保理业务包括四个当事人：出口商、出口保理商、进口商、进口保理商进口商、进口保理商 。如下图：。如下图：国际保理国际保理结算方式业务运作n双保理是应用最广泛的一种方式，突出特点是双保理是应用最广泛的一种方式，突出特点是存

18、在两个保理商（出口保理商、进口保理商）存在两个保理商（出口保理商、进口保理商）和两次应收账款债权让渡（出口商将应收账款和两次应收账款债权让渡（出口商将应收账款债权让渡给出口保理商、出口保理商再让渡给债权让渡给出口保理商、出口保理商再让渡给进口保理商）。如下图：进口保理商）。如下图： 国际保理国际保理结算方式业务运作出口商出口商进口商进口商出口保理商出口保理商进口保理商进口保理商1 1发货发货2 2贸易贸易融资融资 3 3债权债权转让转让 4 4债权再债权再转让转让 6 6资金划拨资金划拨 5 5到到 期期 日日付款付款 国际保理国际保理结算方式业务运作二、双保理业务运作程序o出出口口保保理理商

19、商和和进进口口保保理理商商签签订订保保理理代代理理合合约约，就就保保理理的的内内容容和和范范围围达达成成书书面面协协议议，建建立立代代理关系。理关系。o出口商向出口保理商提交出口保理申请。出口商向出口保理商提交出口保理申请。o出口保理商联系进口保理商。出口保理商联系进口保理商。o进口保理商对进口商进行信用评估。进口保理商对进口商进行信用评估。1.进进口口保保理理商商核核定定或或批批准准进进口口商商的的信信用用额额度度，并通知出口保理商。并通知出口保理商。国际保理国际保理结算方式业务运作6. 出出口口保保理理商商把把进进口口保保理理商商已已经经核核准准进进口口商商的的信信用额度通知给出口商。用额

20、度通知给出口商。7. 出出口口商商与与出出口口保保理理商商签签订订出出口口保保理理协协议议,并并获获得得正式保理额度。正式保理额度。 8. 出出口口商商与与进进口口商商签签订订贸贸易易合合同同，支支付付方方式式为为O/A或或D/A。 9. 发发货货、寄寄单单。出出口口商商按按合合同同装装运运货货物物后后，将将提提单发票等单据直接寄给进口商。单发票等单据直接寄给进口商。10.出出口口商商将将代代表表应应收收账账款款的的单单据据提提交交给给出出口口保保理理商，以转让应收账款债权。商，以转让应收账款债权。国际保理国际保理结算方式业务运作o出口保理商将该笔应收账款再转让给进口保理出口保理商将该笔应收账

21、款再转让给进口保理商。商。o进口保理商向进口商催收该笔应收账款。进口保理商向进口商催收该笔应收账款。 o进口商向进口保理商支付货款。进口商向进口保理商支付货款。 o进口保理商向出口保理商转交货款，用进口保理商向出口保理商转交货款，用EDI将将汇款信息发至出口保理商。汇款信息发至出口保理商。 o出口保理商在收汇金额中扣除已融资的预付本出口保理商在收汇金额中扣除已融资的预付本息后，向出口商支付货款余额，为出口商结汇。息后，向出口商支付货款余额，为出口商结汇。 o贸易纠纷与协议的终止。贸易纠纷与协议的终止。 国际保理国际保理结算方式业务运作三、国际保理业务运作中的注意事项 o出口商应保证所出售的应收

22、账款都产生于正当交易。出口商应保证所出售的应收账款都产生于正当交易。 o由于出口保理商只承担信用额度内的风险担保，所以由于出口保理商只承担信用额度内的风险担保，所以出口商与进口商签订贸易合同时，应确保贸易金额在出口商与进口商签订贸易合同时，应确保贸易金额在保理商提供的信用额度之内。保理商提供的信用额度之内。1.对于因出口商提供的货物在质量上不合格、交货期不对于因出口商提供的货物在质量上不合格、交货期不符合合同规定等情况所引起的进口商拒付、少付情况，符合合同规定等情况所引起的进口商拒付、少付情况，保理商不予担保，因而出口商要严格按照贸易合同提保理商不予担保，因而出口商要严格按照贸易合同提供货物，

23、以避免因贸易纠纷而失去保理商担保，丧失供货物，以避免因贸易纠纷而失去保理商担保，丧失自己的权利。自己的权利。国际保理国际保理结算方式业务运作o进口商不能是出口商的附属机构、控股公司或集团成进口商不能是出口商的附属机构、控股公司或集团成员，因为出口商对其附属架构、控股公司、母公司和员，因为出口商对其附属架构、控股公司、母公司和集团成员的销售属于不合格应收账款，保理商不予收集团成员的销售属于不合格应收账款，保理商不予收购。购。o未经保理商以书面认可同意，出口商不得以任何方式未经保理商以书面认可同意，出口商不得以任何方式将应收账款抵押给第三者。如在协议签订时已存在对将应收账款抵押给第三者。如在协议签

24、订时已存在对应收账款的某种抵押，应保理商的要求，出口商必须应收账款的某种抵押，应保理商的要求，出口商必须负责解除这种抵押。负责解除这种抵押。o未经保理商以书面认可同意，出口商不得转让保理协未经保理商以书面认可同意，出口商不得转让保理协议；签订保理协议后，出口商不得再与任何第三者签议；签订保理协议后，出口商不得再与任何第三者签订类似的协议。订类似的协议。 国际保理第三节 国际保理结算方式与出口信用保险p国际保理结算方式与传统结算方式的比较国际保理结算方式与传统结算方式的比较p国际保理结算方式与出口信用保险的比较国际保理结算方式与出口信用保险的比较国际保理国际保理结算方式与出口信用保险 一、国际保

25、理结算方式与传统结算方式的比较 n传传统统结结算算方方式式主主要要有有托托收收方方式式与与信信用用证证方方式式。托托收收是商业信用付款方式，信用证是银行信用付款方式。是商业信用付款方式，信用证是银行信用付款方式。 n国国际际保保理理融融合合了了商商业业信信用用与与银银行行信信用用，由由进进口口保保理理商商承承担担债债务务人人/进进口口商商的的信信用用风风险险，是是介介于于商商业业信信用用与与银银行行信信用用之之间间的的一一定定程程度度的的银银行行信信用用保保证证付付款款方式。方式。n与与传传统统结结算算方方式式相相比比，国国际际保保理理的的最最大大优优点点是是有有债债权风险保障。权风险保障。

26、国际保理 国际保理结算方式与出口信用保险 二、国际保理结算方式与出口信用保险的比较 n出口信用保险出口信用保险 国国家家为为了了推推动动本本国国的的出出口口贸贸易易，保保障障出出口口企企业业的的收收汇汇安安全全而而制制定定的的一一项项由由国国家家财财政政提提供供保保险险准准备备金金的的非非赢赢利利性性的的政政策策性性保保险险业业务务，包包括括短短期期/中中长长期期出出口口信信用用保保险险、投投资资保保险险、担担保保业业务务、账账款款追追收、资信评估和保单融资等。收、资信评估和保单融资等。 国际保理 国际保理结算方式与出口信用保险n国际保理与出口信用保险共同之处o都都可可以以降降低低出出口口商商

27、O/A远远期期支支付付的的风风险险，提提高高出口商的收汇安全性出口商的收汇安全性o都都具具有有财财务务信信用用风风险险担担保保和和对对进进口口商商进进行行资资信信调查的功能调查的功能 o都都可可以以使使出出口口商商获获得得银银行行的的贸贸易易融融资资支支持持，解解决资金周转问题决资金周转问题 国际保理 国际保理结算方式与出口信用保险n国际保理与出口信用保险的差别o性质不同性质不同 出出口口信信用用保保险险具具有有非非赢赢利利性性政政策策性性保保险险的的性性质质，大大多多是是国国家家对对出出口口企企业业的的一一种种政政策策扶扶持持；而而国国际际保保理理则则是是一一种种完完全全建建立立在在商商业业

28、化化运运作作基基础之上的盈利性的金融服务。础之上的盈利性的金融服务。 o风险范围不同风险范围不同 出出口口信信用用保保险险包包括括了了商商业业信信用用风风险险和和国国家家风风险险；保保理理业业务务则则不不能能避避免免国国家家风风险险、政政治治风风险的影响。险的影响。国际保理 国际保理结算方式与出口信用保险 o风险保障程度不同风险保障程度不同 出出口口信信用用保保险险业业务务遵遵循循风风险险共共担担原原则则，买买方方信信用用风风险险由由保保险险公公司司承承担担，通通常常提提供供70%-90的的风风险险保保障障；典典型型的的保保理理业业务务为为无无追追索索权权保保理理，买买方方信信用用风风险险由由

29、进进口口保保理理商商承承担担，提提供供信信用额度内用额度内100的收汇保障。的收汇保障。 o服务内容不同服务内容不同 国国际际保保理理提提供供的的服服务务内内容容多多于于出出口口信信用用保保险险，如如贸贸易易融融资资、财财务务管管理理以以及及账账目目记记录录管管理理等。等。 国际保理国际保理结算方式与出口信用保险o出口商品范围不同出口商品范围不同 出出口口信信用用保保险险适适合合的的出出口口商商品品范范围围很很广广，包包括括消消费费型型和和资资本本型型商商品品。适适合合叙叙做做保保理理业业务务的的多多为为进进出出口口双双方方对对产产品品质质量量容容易易达达成成共共识识的的消费型产品消费型产品

30、o结算方式不同结算方式不同 出出口口信信用用保保险险的的承承保保范范围围广广，采采用用信信用用证证、托托收收和和赊赊销销等等结结算算方方式式的的贸贸易易都都可可以以投投保保；国国际保理则针对赊销或承兑交单的结算方式际保理则针对赊销或承兑交单的结算方式o费用不同费用不同国际保理本章小结 p本章定义了国际保理的概念，揭示了国际保理商在本章定义了国际保理的概念，揭示了国际保理商在国际贸易中的角色和提供的服务，以及国际保理在国际贸易中的角色和提供的服务，以及国际保理在国际贸易中发挥的重要作用。国际贸易中发挥的重要作用。 p国际保理主要包括单保理和双保理，融资保理和非国际保理主要包括单保理和双保理，融资保理和非融资保理，有追索权保理和无追索权保理等形式。融资保理，有追索权保理和无追索权保理等形式。 p与信用证等传统结算方式相比，国际保理的最大优与信用证等传统结算方式相比，国际保理的最大优点是有债权风险保障。与出口信用保险相比，国际点是有债权风险保障。与出口信用保险相比，国际保理在性质、风险范围、风险保障程度、服务内容、保理在性质、风险范围、风险保障程度、服务内容、结算方式、费用等方面与其存在差别。结算方式、费用等方面与其存在差别。 国际保理此课件下载可自行编辑修改，供参考！此课件下载可自行编辑修改，供参考！感谢你的支持，我们会努力做得更好！感谢你的支持，我们会努力做得更好！