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1、第三章汇款（Remittance)本章学习目标汇款的概念汇款的当事人汇款的种类及程序汇款的业务处理汇款的偿付汇款的退汇在国际贸易中的运用2021/7/231重点提示重点掌握的名词：重点掌握的名词：国际汇兑顺汇逆汇票汇拨头寸要求学生重点掌握的问题是：要求学生重点掌握的问题是：1、国际汇款业务与国内汇款业务的异同2、汇款业务的主要当事人是谁？3、汇款头寸偿付的方法有几种？4、电汇、信汇、票汇的流程及异同点要求学生一般掌握的问题是：要求学生一般掌握的问题是：1、在国际贸易中采用汇款方式结算有什么优缺点？2、汇款退汇的业务程序如何？2021/7/232顺汇和逆汇2021/7/233第一节概述一、概念
2、是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定的金额，通过其国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人的一种结算方式。 不仅运用于贸易和非贸易结算，凡属外汇资金的调拨都可采取该方式，是外汇银行的一项主要业务。2021/7/234当事人汇款人（Remitter）汇出行（RemittingBank）汇入行/解付行（PayingBank）收款人（Payee）2021/7/235汇出汇款汇出汇款 (outward remittance) 银行接受汇款人的委托银行接受汇款人的委托,以约定汇款方式委以约定汇款方式委托其海外联行或代理行将一定金额的款项托其海外联行或代理行将一定金额的款
3、项付给指定收款人的业务付给指定收款人的业务.2021/7/236叙做汇出汇款业务的注意事项叙做汇出汇款业务的注意事项办理各类汇出汇款均需向银行提供办理各类汇出汇款均需向银行提供:a.汇出汇出汇款申请书汇款申请书;b.现汇帐户的支款凭证或用于现汇帐户的支款凭证或用于购汇的人民币支票购汇的人民币支票;办理汇出汇款需符合国家有关外汇管理规办理汇出汇款需符合国家有关外汇管理规定定,提交外汇管理办理要求的有效凭证提交外汇管理办理要求的有效凭证,例如例如有关批汇文件有关批汇文件,国际收支申报表国际收支申报表(如需如需),贸易贸易进口付汇核销单进口付汇核销单(如需如需).2021/7/237汇入汇款汇入汇款
4、(Inward Remittance)指代理行指代理行,海外联行接受客户委托海外联行接受客户委托,将款项汇将款项汇入国内银行并指示其将该笔款项解付给收入国内银行并指示其将该笔款项解付给收款人的结算方式款人的结算方式2021/7/238叙做汇入汇款业务的注意事项叙做汇入汇款业务的注意事项如收款人在汇入行开有帐户如收款人在汇入行开有帐户,银行将汇入的银行将汇入的款项直接记入客户帐户款项直接记入客户帐户;如果在汇入行没有如果在汇入行没有开立帐户开立帐户,银行将以合理的方式为客户办理银行将以合理的方式为客户办理转汇转汇;如果收款人没有及时收到汇入款项如果收款人没有及时收到汇入款项,收款人收款人最好及时
5、向银行查询最好及时向银行查询.2021/7/239第二节汇款种类及业务流程电汇(TelegraphicTransfer,T/T)资金汇款人收款人汇出行汇入行12345673.传递方式为加押电传或SWIFTSWIFT汇款格式有MT100（客户汇款）MT202（汇出汇款）2021/7/2310explanation1、汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明使用电汇方式。2、汇款人取得电汇回执。3、汇出行以SWIFT或加押的TELEX发送付款委托给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人。4、汇入行收到电报或电传，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款。5、收款人收到通知书后在收据联
6、上盖章，交汇入行。6、汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人。7、汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕。2021/7/2311信汇(MailTransfer,M/T)3.传递方式为信汇委托书或支付授权书I2021/7/2312Explanation1、汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明使用信汇方式。2、汇款人取得信汇回执。3、汇出行根据申请书制作信汇委托书或支付委托书，经过两人双签，邮寄汇入行。4、汇入行收到信汇委托书或支付委托书后，核对签字无误，将信汇委托书的第二联信汇通知书及第三、四联收据正副本一并通知收款人。5、收款人凭收据取款。6、汇入行借记
7、汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人。7、汇入行将借记通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕。2021/7/2313支付授权（委托）书样本2021/7/2314信汇委托书信汇委托书中国银行广州分行中国银行广州分行BANK OF CHINA, GUANGZHOU BRANCHMail Transfer 下列汇款，请即解付，如有费用请内扣。日期Date:,我已贷记你行账户。GuangzhouPleaseadviseandeffectthefollowingpaymentlessyourchargesifany.Incover,wehaveCREDITEDyourA/CwithAmountinWor
8、ds:附言Message汇款人Byorderof中国银行广州分行BANKOFCHINA,GUANGZHOUBRANCH此致TO信汇号码No.ofMailtransfer收款人Tobepaidto金额Amount2021/7/2315D/D(DemandDraft)汇款人收款人汇出行汇入行12456732021/7/2316Explanation1、汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明使用票汇方式。2、汇出行作为受票行，开立银行即期汇票交给汇款人。3、汇款人将汇票寄收款人。4、汇出行将汇款通知书，又称票根，即汇票一式五联中的第二联寄汇入行，凭此将与收款人提交的汇票正本核对。今年来
9、为简化手续，汇出行已不再寄汇款通知书了，汇票从一式五联改为一式四联。5、收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。6、汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，凭票解付汇款给收款人。7、汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解付完毕。2021/7/2317注意：寄往美国的汇票一定要有磁性条码，否则不能为美国自动清算所接受D/D常用于中国内地和香港的贸易中2021/7/2318三种汇付方式收付程序示意图进口商将进口商将进口商将进口商将货款交付货款交付货款交付货款交付进口商往进口商往进口商往进口商往来银行委托来银行委托来银行委托来银行委托出口地出口地出口地出口地银行银行银行银行出口商出口商出口商出口商进口商将
10、进口商将进口商将进口商将货款交付货款交付货款交付货款交付进口商向进口商向进口商向进口商向本地银行本地银行本地银行本地银行进口商往进口商往进口商往进口商往来银行委托来银行委托来银行委托来银行委托购买汇票购买汇票购买汇票购买汇票后寄交后寄交后寄交后寄交出口地出口地出口地出口地银行银行银行银行出口商将出口商将出口商将出口商将汇票交付汇票交付汇票交付汇票交付出口商出口商出口商出口商出口地出口地出口地出口地银行托收银行托收银行托收银行托收Payment OrderPayment OrderBankers demand draft2021/7/2319Comparison项目项目T/TM/TD/D转移方式
11、转移方式电传、电报、电传、电报、SWIFT航空邮寄航空邮寄邮寄或汇款者携带邮寄或汇款者携带转移时间转移时间最快最快慢慢最慢最慢安全性安全性很安全很安全可能会在邮寄中丢可能会在邮寄中丢失失/延误延误可能会在邮寄中丢可能会在邮寄中丢失失/延误，止付耗费延误，止付耗费时间时间银行是否通知受益银行是否通知受益人银行人银行是是是是是是背书背书不需不需不需不需可以可以转让转让不能不能不能不能可以，持票人不一可以，持票人不一定是原受益人定是原受益人证实方式证实方式电报密押或电报密押或SWIFT密押密押授权签字授权签字授权签字授权签字费用费用高，大部分费用由高，大部分费用由汇款人承担汇款人承担低，全部费用由汇
12、低，全部费用由汇款人承担款人承担最低，托收费用由最低，托收费用由受益人承担受益人承担2021/7/2320第三节汇款的业务处理汇出汇款的办理程(Outward remittance) -汇款人填写汇款申请书 -汇款人向汇款银行交纳所要汇出的外币及汇款所需费用 -汇款银行根据汇款申请书的内容,缮制各种汇款凭证,并分别做出处理 -汇款银行向付款银行拨交头寸（汇款资金的调拨与偿付）汇入汇款的办理程序(Inward remittance) -审核付款指令 -及时索偿头寸 -履行付款责任2021/7/2321第四节汇款的偿付汇出行委托汇入行解付款项前/后（及时）将汇款金额拨交汇入行（拨头寸）汇入行在汇出
13、行开有账户,汇出行应主动贷记该账户帐户行开户行PaymentOrder:Incover,wehavecreditedyoura/cwithus.汇出行汇入行2021/7/2322头寸指示汇出行在汇入行开立了往来账户,汇出行应授权汇入行借记该账户帐户行开户行Payment Order: In cover, Please debit our a/c with you.DebitAdvice:youraccountdebited.汇入行汇出行2021/7/2323汇出行汇入行账户行In cover, we have authorized X Bank to debit our a/c and cre
14、dit your a/c with them.汇出行与汇入行在同一家代理行开立往来账户,汇出行应主动通知代理行将款项拨入汇入行在该代理行的账户汇出行代理行XIn cover, we have instructed X Bank to remit to you.双方在不同的银行开立账户,汇出行应主动通知其代理行将款项拨付给汇入行在其代理行的账户账户行X汇入行2021/7/2324第五节汇款的退汇款项在交付收款人前撤销收款人退汇（汇入行可作为收款人拒收汇款处理，并通知汇出行，由汇款人到汇出行办理退汇手续。若受款人不同意退汇，应即通知汇款行.）汇款人退汇(信汇和电汇下，汇出行应通知汇入行停止解付，撤
15、销汇款）2021/7/2325第六节汇款在国际贸易中的运用预付货款（PaymentinAdvance)货到付款(PaymentafterArrivalofGoods)还可称为赊销方式(SoldonCredit)或记帐赊销方式（OpenAccount,O/A),货到付款又可分为：1、售定(GoodsSold):指买卖双方已成交，货物售妥发运，并由进口商收到后一定时期付款。又称“先出后结”。2、寄售(SoldonConsignment):出口商将货物先运至进口国，委托进口国商人在当地市场代为销售，待售出后被委托人将货款按规定扣除佣金后全部汇交出口商。2021/7/2326汇款的特点1. 与信用证和
16、托收方式相比与信用证和托收方式相比,汇款具有手续汇款具有手续简便简便,费用低廉的特点费用低廉的特点;2. 电汇速度最快电汇速度最快,汇款人可及时付款汇款人可及时付款,树立良树立良好信誉好信誉,赢得收款人信任赢得收款人信任; 3.货到付款下的汇出汇款货到付款下的汇出汇款,进口商可以避免收进口商可以避免收货不着货不着,货物短缺或货物质量不符合标准等货物短缺或货物质量不符合标准等交易交易风险风险2021/7/2327银行费用 (RMB)1、汇入、汇入 0.1% 100 1000 / 2、汇出、汇出 0.05% 50 500 / 3、修改、修改/退票退票/止付止付 100 / / /2021/7/2328个人观点供参考，欢迎讨论
