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1、第五章第五章 通用通用会计报表模块的基本操作通用通用会计报表模块的基本操作 第一节会计报表模块基本功能第一节会计报表模块基本功能 会会计报表是综合反映会计主体在某一特定日期财务状况和某计报表是综合反映会计主体在某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量等的书面报告文一会计期间经营成果、现金流量等的书面报告文件。件。 一、会计报表结构一、会计报表结构:表头表头、表体表体和和表尾表尾 1.表头表头表头通常用来描述表头通常用来描述报表的名称、报表编号、编制单位、编制报表的名称、报表编号、编制单位、编制日期、货币计量单位日期、货币计量单位等内容。等内容。 2.表体表体表体是报表的表体是报表的
2、主要部分主要部分，由，由表样单元表样单元（项目及项目名称）和（项目及项目名称）和数据单元数据单元（报表数据）组成。在报表编制过程中，表样单元输入（报表数据）组成。在报表编制过程中，表样单元输入的内容一般为文字，数据单元输入的内容为数字（数值），而且的内容一般为文字，数据单元输入的内容为数字（数值），而且数字是通数字是通过过预先定义好的取数公式预先定义好的取数公式自自动计算生成动计算生成。（每月都不一（每月都不一样）样） 3.表尾表尾表尾主要是指报表表格下方的表尾主要是指报表表格下方的说明及附注等说明及附注等，既包括文字说，既包括文字说明，也包括部分数据。如报表附注等补充资料、制表人、会计主明，
3、也包括部分数据。如报表附注等补充资料、制表人、会计主管、单位负责人等。管、单位负责人等。固定表元变动表元 二、会计报表数据来源二、会计报表数据来源 1.从账务处理模块中取数，这是从账务处理模块中取数，这是最主要最主要的数据来源的数据来源 2.从其他模块中取数从其他模块中取数 3.从报表自身取数从报表自身取数 4.从软件外部取数从软件外部取数 三、会计报表模块基本功能三、会计报表模块基本功能 会计电算化下报表模块既是一个相对独立的模块，具有输入、会计电算化下报表模块既是一个相对独立的模块，具有输入、处理、输出的功能，同时也可以和其他模块联用。一般会计软件处理、输出的功能，同时也可以和其他模块联用
4、。一般会计软件的报表模块都提供了的报表模块都提供了报表文件管理报表文件管理、报表格式设计报表格式设计、报表数据处报表数据处理理、报表输出报送报表输出报送等基本功能等基本功能。练练 习习 题题单选题：单选题：1.（ ）是会计报表的主要构成部分。）是会计报表的主要构成部分。 A 表头表头 B 表尾表尾C 表体表体 D 表名表名2.（ ）是会计报表变动表元的主要数据来源。）是会计报表变动表元的主要数据来源。 A从其他会计核算模块中取数从其他会计核算模块中取数 B从会计报表处理模块中取数从会计报表处理模块中取数 C从账务处理模块中取数从账务处理模块中取数 D从外部取数从外部取数判断：判断：1.会计报表
5、的表头包括标题、报表编制单位、日期、计量单位和会计报表的表头包括标题、报表编制单位、日期、计量单位和报表编号、说明及报表编号、说明及附注附注等内容。（）等内容。（）2.一般会计软件的报表模块都提供了报表文件管理、报表格式设一般会计软件的报表模块都提供了报表文件管理、报表格式设计、报表数据处理、报表输出报送等基本功能。（计、报表数据处理、报表输出报送等基本功能。（ ）CC错错错错第二节会计报表模块基本功能第二节会计报表模块基本功能 会计会计报表报表模板模板就是预先设计定义好的成型的会计报表模型，就是预先设计定义好的成型的会计报表模型，会计报表模块一般都提供了会计报表模块一般都提供了常用模板常用模
6、板和和自定义自定义模板模板。 注意：自定义模板只注意：自定义模板只做一次，做一次，终身受用终身受用 一一、常用报表模板常用报表模板 二二、自定义报表模板、自定义报表模板判断：判断：1. 报表报表系统制作报表，一次定义报表完成后，第二次使用还要重新系统制作报表，一次定义报表完成后，第二次使用还要重新定义。定义。 （ ）错错第三节自定义报表的生成和输出第三节自定义报表的生成和输出 一一、新表登记、新表登记新表登记时所建立的空白报表是按照报表模块默认格式建新表登记时所建立的空白报表是按照报表模块默认格式建立的，里面没有任何内容，因此需要对新建的空白表进行立的，里面没有任何内容，因此需要对新建的空白表
7、进行格式格式化化，以达到要求。，以达到要求。 二二、新表格式化、新表格式化 在在会计报表模块，报表的显示状态通常有会计报表模块，报表的显示状态通常有“格式格式”状态状态和和“数据数据”状态两种。状态两种。 “格式格式”状态状态下进行：下进行：行列行列数、报表属性数、报表属性、各种公式各种公式的定的定义义 “数据数据”状态状态下完成：下完成：计算计算生成报表、生成报表、报表审核报表审核 （一）新表表样设计一）新表表样设计 1.报表行、列数定义报表行、列数定义行行、列数定义就是设置新表需要多少行和多少列，但不同、列数定义就是设置新表需要多少行和多少列，但不同的会计软件的报表模块对行列数的定义是不同
8、的，有的行列数的会计软件的报表模块对行列数的定义是不同的，有的行列数包括表头、表体、表尾等全部内容，而有的却只包括表体（即包括表头、表体、表尾等全部内容，而有的却只包括表体（即表格部分）。表格部分）。2.行高、列宽定义行高、列宽定义3.单元单元【属性属性】设置设置 单元单元也称作单元格，是报表的最小单位也称作单元格，是报表的最小单位，是报表行和列交，是报表行和列交叉的最小方格，一般都是用列标加行标的方式表示，列用字母叉的最小方格，一般都是用列标加行标的方式表示，列用字母表示，行用数字表示，如第表示，行用数字表示，如第B列和第二行交叉的单元就表示为列和第二行交叉的单元就表示为B2。 报表报表中不
9、同单元需要输入的内容不同，因此其单元属性也中不同单元需要输入的内容不同，因此其单元属性也就有所不同。就有所不同。（1）单元类型及数字格式）单元类型及数字格式（2）字体颜色（前景色默认为黑色，背景色默认为白色）字体颜色（前景色默认为黑色，背景色默认为白色） （3）对齐方式（水平）对齐方式（水平居中、居左、居右；垂直居中、居左、居右；垂直靠上、靠上、居中、靠下）居中、靠下）（4）边框设置（四周边线）边框设置（四周边线） 4.组合（合并）单元组合（合并）单元【融合融合】 组合（合并）单元是将相邻的两个或两个以上的单元合组合（合并）单元是将相邻的两个或两个以上的单元合并在一起，构成一个较大的并在一起，
10、构成一个较大的单元。单元。 5.表样文字录入表样文字录入 不同不同期间会计报表中通常固定不变的那期间会计报表中通常固定不变的那部分内容部分内容 （二）新表公式定义二）新表公式定义 1.取数公式定义取数公式定义取数公式主要解决会计报表的数据来源取数公式主要解决会计报表的数据来源，自动计算生成会，自动计算生成会计报表各项目的数据。计报表各项目的数据。 公式公式是由是由操作符（操作符（+、-、*、/、=等）等）和和操作数（常数）操作数（常数）组成常见组成常见的公式定义方式主要有以下几种：的公式定义方式主要有以下几种： （1）利用账务函数从账上取数。）利用账务函数从账上取数。 （最主要来源）（最主要来
11、源） （2）利用统计或数学函数取数。）利用统计或数学函数取数。 （3）直接列式计算取数。）直接列式计算取数。 2.审核公式定义审核公式定义 报表报表审核公式审核公式定义也称为定义也称为“报表勾稽关系定义报表勾稽关系定义”。审核公式审核公式是根据表内及表间数据之间的勾稽关系定义的，用来检查验证所是根据表内及表间数据之间的勾稽关系定义的，用来检查验证所编报表数据的正确性。在审核公式定义中，编报表数据的正确性。在审核公式定义中，一个完整的审核公式一个完整的审核公式由两部分构成，即由两部分构成，即公式表达式公式表达式和和条件不满足时的提示信息条件不满足时的提示信息。 3.舍位平衡公式定义（舍位平衡公式
12、定义（报表计量单位升位时使用报表计量单位升位时使用 ） 三三、报表数据处理、报表数据处理 1.计算生成报表计算生成报表 2.校验审核报表校验审核报表 3.报表数据分析报表数据分析 四四、报表输出报送、报表输出报送1.按照输出的方式不同，可以分为按照输出的方式不同，可以分为屏幕显示输出屏幕显示输出、打印输出打印输出、网络报送网络报送等。等。2.在会计电算化下，会计报表的查询变得方便快捷，在会计电算化下，会计报表的查询变得方便快捷，用户只用户只需输入需输入查询条件查询条件。 注意注意：如果是：如果是在网络环境中，在网络环境中，还可以将编制完成的会计报表还可以将编制完成的会计报表在网络中进行报送输出
13、，如上市公司的会计报表按照在网络中进行报送输出，如上市公司的会计报表按照XBRL标准标准格式在网上发布。格式在网上发布。练练 习习 题题单选题：单选题：1. 报表的勾稽关系由（报表的勾稽关系由（ ）表示。）表示。 A.计算公式计算公式 B.审核公式审核公式 C.计算表计算表 D.日期公式日期公式2.以下属于报表模块初始化工作的（以下属于报表模块初始化工作的（ ） A.报表汇总报表汇总 B.报表查询报表查询 C.报表编制报表编制 D.新建报表新建报表3.尽管变动表元的值每月都在变，但他们的（尽管变动表元的值每月都在变，但他们的（ ）却是相对不变。）却是相对不变。 A.数值大小数值大小 B.数据来
14、源数据来源 C.内容内容 D.汇总结果汇总结果4.下列关于报表取数公式的说法错误的是（下列关于报表取数公式的说法错误的是（ ）。）。 A.可以从其他报表取数可以从其他报表取数 B.可以从账上取数可以从账上取数 C.可以用函数取数可以用函数取数 D.不可以从本表内取数不可以从本表内取数DBBD5.在报表处理系统中，每月都需要调用的功能是（在报表处理系统中，每月都需要调用的功能是（ ）。）。 A.报表格式定义报表格式定义 B.报表公式定义报表公式定义 C.定义报表名称定义报表名称 D.编制编制生成报表生成报表6.报表处理系统中，报表输出是输出报表的（报表处理系统中，报表输出是输出报表的（ ）。）。
15、 A.数据数据 B.计算公式计算公式 C.审核公式审核公式 D.都可以都可以7.报表公式定义时不属于操作数的是（报表公式定义时不属于操作数的是（ ）。）。 A.加减乘除运算符号加减乘除运算符号B.常数常数 C.报表单元报表单元 D.报表模块函数报表模块函数8.表表之间的相互取数是通过（）实现的。表表之间的相互取数是通过（）实现的。 A.报表汇总报表汇总 B.表间取数公式表间取数公式 C.块写文件块写文件 D.数据修改数据修改9.制作报表中，下列哪个操作制作报表中，下列哪个操作不是在格式不是在格式状态下进行的（状态下进行的（ ）A.设置表尺寸设置表尺寸 B.设置单元属性设置单元属性 C.设定组合
16、单元设定组合单元 D.生成报表生成报表 D AABD多选题：多选题：1.报表系统中，报表公式定义包括（报表系统中，报表公式定义包括（ ）。）。 A.报表取数公式报表取数公式 B.审核公式审核公式 C.舍位舍位平衡公式平衡公式 D.汇总公式汇总公式2.下列（下列（ ）操作属于报表格式设计的内容。）操作属于报表格式设计的内容。 A.新表新表注册登记注册登记 B.设置单元风格设置单元风格 C.设置单元类型设置单元类型 D.定义报表尺寸定义报表尺寸ABCBCD判断题：判断题：1.报表系统制作报表的格式一旦确定，不能进行修改（报表系统制作报表的格式一旦确定，不能进行修改（ ）2.会计软件中，只能利用软件提供的报表模板，不能由用户自定义会计软件中，只能利用软件提供的报表模板，不能由用户自定义报表模板（报表模板（ ） 3.运用会计核算软件编制报表，应先填列报表数据，然后再进行报运用会计核算软件编制报表，应先填列报表数据，然后再进行报表设置（表设置（ ）4.勾稽关系是检查所编报表是否正确的重要手段（勾稽关系是检查所编报表是否正确的重要手段（ ）5.报表编制时，最重要的是选择拟编制的报表和编制日期（报表编制时，最重要的是选择拟编制的报表和编制日期（ ） 错错错错错错对对对对
