鑫富药业审计报告

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1、审计报告天健审20123268 号浙江杭州鑫富药业股份有限公司全体股东：我们审计了后附的浙江杭州鑫富药业股份有限公司（以下简称鑫富药业公司）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础

2、上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我

3、们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，鑫富药业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鑫富药业公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国杭州中国注册会计师：吴懿忻中国注册会计师：王明伟二一二年四月二十四日资产负债表编制单位：浙江杭州鑫富药业股份有限公司2011 年 12 月 31 日单位：元项目合并期末余额母公司合并年初余额母公司流动资产：货币资金145,075,897.16139,442,498.31156,130,21

4、4.71145,856,542.88结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据4,445,000.002,050,000.00应收账款预付款项95,346,526.5646,977,092.8375,023,735.8219,244,300.0775,269,683.4644,945,232.3272,385,045.1919,100,240.20应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款8,816,741.98212,779,039.1410,072,177.13159,248,089.17买入返售金融资产存货173,410,252.5288,031,775.59122,

5、145,484.2381,196,434.90一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计474,071,511.05536,571,348.93408,562,791.85477,786,352.34非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资77,753,060.56216,020,660.5687,599,337.39389,176,659.47投资性房地产固定资产在建工程工程物资476,900,464.8644,554,297.224,922,086.68212,214,322.1919,727,675.72262,450.51359,318,7

6、38.51187,938,314.9226,588,623.25191,804,561.8935,033,396.5151,554.79固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出82,364,082.202,480,000.0056,519,233.342,480,000.0084,015,759.734,075,000.0056,249,069.784,075,000.00商誉39,899,698.88长期待摊费用3,205,530.901,689,000.273,430,326.672,080,413.86递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计692,179,522.4

7、21,166,251,033.47508,913,342.591,045,484,691.52792,865,799.351,201,428,591.20678,470,656.301,156,257,008.64流动负债：短期借款466,000,000.00336,000,000.00350,000,000.00300,000,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据14,640,144.1047,640,144.1040,000,000.00应付账款预收款项84,057,476.253,259,520.3632,725,627.041,936,211.62

8、51,388,184.023,061,602.0121,025,910.712,562,713.01卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息17,207,351.11-26,668,010.191,667,485.1410,383,064.08216,164.481,558,774.0315,763,430.62-21,076,311.68582,698.399,837,728.32644,273.83566,473.39应付股利其他应付款48,743,795.5543,537,117.469,350,469.877,115,015.42应付分保账款保险合同准备金代理买卖

9、证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债80,000,000.0080,000,000.00：流动负债合计688,907,762.32553,997,102.81409,070,073.23381,752,114.68非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债80,000,000.0080,000,000.00其他非流动负债非流动负债合计负债合计7,822,939.837,822,939.83696,730,702.151,528,715.991,528,715.99555,525,818.808,717,881.7688,717,881.76497,

10、787,954.991,682,760.0081,682,760.00463,434,874.68所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积220,420,000.00336,620,337.28220,420,000.00336,620,337.28220,420,000.00336,620,337.28220,420,000.00336,620,337.28减：库存股专项储备3,257,937.382,044,125.93盈余公积51,148,658.6851,148,658.6851,148,658.6851,148,658.68一般风险准备未分配利润-144,926,251.8

11、1-118,230,123.2485,365,040.6284,633,138.00外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计466,520,681.532,999,649.79469,520,331.321,166,251,033.47489,958,872.72489,958,872.721,045,484,691.52695,598,162.518,042,473.70703,640,636.211,201,428,591.20692,822,133.96692,822,133.961,156,257,008.64法定代表人：过鑫富编制单位：

12、浙江杭州鑫富药业股份有限公司主管会计工作的负责人：刘金华利润表2011 年 1-12 月会计机构负责人：喻海霞单位：元项目合并本期金额母公司合并上期金额母公司一、营业总收入其中：营业收入495,734,761.62495,734,761.62457,980,505.61457,980,505.61379,884,873.79379,884,873.79375,656,227.84375,656,227.84利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本722,992,469.54386,732,463.50659,396,395.42359,687,587.43564,698,0

13、79.78280,584,405.78562,325,878.30308,711,195.43利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失2,440,296.9925,950,096.45110,766,156.8433,729,246.43163,374,209.332,118,809.9019,483,619.3466,672,886.6916,761,718.42194,671,773.641,250,045.6120,339,560.88100,655,968.9519,520,563.32142

14、,347,535.241,036,476.0616,564,468.5264,887,699.7111,151,130.95159,974,907.63加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2,863,076.83-3,863,405.50-2,863,076.83-3,863,405.50-2,072,223.19-1,644,723.19-2,681,511.22-1,644,723.19汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏

15、损总额以“-”号填-230,120,784.755,481,729.9411,534,822.597,975,691.50-236,173,877.40-204,278,966.642,483,347.851,067,642.45252,070.92-202,863,261.24-186,885,429.184,253,320.5812,018,233.3610,600,523.92-194,650,341.96-189,351,161.683,215,789.769,082,276.228,270,445.75-195,217,648.14金额列）减：所得税费用660,238.946,858

16、,988.803,186,811.00五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益-236,834,116.34-230,291,292.43-6,542,823.91-202,863,261.24-202,863,261.24-201,509,330.76-197,551,804.46-3,957,526.30-198,404,459.14-198,404,459.14六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益-1.0448-1.0448-0.8963-0.8963八、综合收益总额-236,834,116.34-202,863,261.24

17、-201,509,330.76-198,404,459.14总额归属于母公司所有者的综合收益-230,291,292.43-202,863,261.24-197,551,804.46-198,404,459.14归属于少数股东的综合收益总额法定代表人：过鑫富-6,542,823.91主管会计工作的负责人：刘金华现金流量表-3,957,526.30会计机构负责人：喻海霞编制单位：浙江杭州鑫富药业股份有限公司2011 年 1-12 月单位：元项目合并本期金额母公司合并上期金额母公司一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金499,251,363.50473,584,864.66440

18、,609,332.22409,559,011.74客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金25,427,911.2213,470,356.57538,149,631.29416,597,319.4525,425,281.243,181,772.29502,191,918.19380,574,156.37

19、25,096,157.095,183,626.13470,889,115.44357,938,612.9025,096,157.095,457,063.14440,112,231.97352,963,554.25客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净77,902,408.007,416,716.0089,055,966.13590,972,409.58-52,822,778.2937,814,2

20、30.153,273,112.18140,983,330.59562,644,829.29-60,452,911.1059,278,183.8315,042,624.9972,454,641.51504,714,063.23-33,824,947.7933,839,330.248,140,079.23214,679,253.87609,622,217.59-169,509,985.62二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金41,312,520.0041,312,520.001,453,500.001,844,211.97取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

21、金净额2,740,033.601,889,577.928,956,311.2912,937,158.09处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长2,224,606.0546,277,159.6599,741,852.4615,308,375.1658,510,473.0823,586,884.542,534,237.7612,944,049.05199,322,400.019,486,832.6024,268,202.6631,566,754.28额额期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单

22、位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金80,000,000.00128,000,000.00投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净99,741,852.46-53,464,692.8123,586,884.5434,923,588.54279,322,400.01-266,378,350.96159,566,754.28-135,298,551.62三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金6,500,000.006,500,000.00取得借款收到的现金550,129,435.77450,129,435.77490,000,000.004

23、40,000,000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金550,129,435.77434,129,435.77450,129,435.77414,129,435.77496,500,000.00230,000,000.00440,000,000.00180,000,000.00现金分配股利、利润或偿付利息支付的27,964,867.6824,082,743.2438,727,660.1336,561,956.61其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净462,094,3

24、03.4588,035,132.32438,212,179.0111,917,256.76268,727,660.13227,772,339.87216,561,956.61223,438,043.39四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额-18,252,338.78141,650,922.31123,398,583.53-13,612,065.80131,377,250.48117,765,184.68-72,430,958.88214,081,881.19141,650,922.31-81,370,493.8

25、5212,747,744.33131,377,250.48法定代表人：过鑫富主管会计工作的负责人：刘金华会计机构负责人：喻海霞合并所有者权益变动表编制单位：浙江杭州鑫富药业股份有限公司本期金额归属于母公司所有者权益2011 年度所有者上年金额归属于母公司所有者权益单位：元所有者项目实收资少数股实收资少数股资本公 减：库存 专项储 盈余公一般风未分配权益合资本公 减：库存 专项储 盈余公一般风未分配权益合本（或股其他东权益本（或股其他东权益积股备积险准备利润计积股备积险准备利润计本）本）一、上年年末余额220,420, 336,620,2,044,12 51,148,685,365,08,042

26、,47 703,640, 220,420, 336,620,51,148,6304,958,913,147,000.00337.285.9358.6840.623.70636.21000.00337.2858.68845.08841.04加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额220,420, 336,620,2,044,12 51,148,685,365,08,042,47 703,640, 220,420, 336,620,51,148,6304,958,913,147,000.00337.285.9358.6840.623.70636.21000.00337.2858.68845

27、.08841.04三、本年增减变动金额（减少以1,213,81-230,291-5,042,8 -234,1202,044,12-219,5938,042,47 -209,507“-”号填列）1.45,292.4323.91,304.895.93,804.463.70,204.83（一）净利润-230,291-6,542,8 -236,834-197,551-3,957,5 -201,509,292.4323.91,116.34,804.4626.30,330.76（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计-230,291-6,542,8 -236,834-197,551-3,957,5 -20

28、1,509,292.4323.91,116.34,804.4626.30,330.76（三）所有者投入和减少资本1,500,00 1,500,0012,000,0 12,000,00.000.0000.0000.001所有者投入资本1,500,00 1,500,0012,000,0 12,000,00.000.0000.0000.002股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他-22,042,000.00-22,042,0

29、00.00-22,042,000.00-22,042,000.00（六）专项储备1,213,811.452,187,421,213,811.452,187,422,044,125.932,213,042,044,125.932,213,041本期提取3.00973,611.3.00973,611.7.90168,921.7.90168,921.2本期使用55559797（七）其他四、本期期末余额220,420, 336,620,3,257,93 51,148,6-144,9262,999,64 469,520, 220,420, 336,620,2,044,12 51,148,685,365,

30、08,042,47 703,640,000.00337.287.3858.68,251.819.79331.32000.00337.285.9358.6840.623.70636.21法定代表人：过鑫富编制单位：浙江杭州鑫富药业股份有限公司本期金额主管会计工作的负责人：刘金华母公司所有者权益变动表2011 年度会计机构负责人：喻海霞单位：元上年金额项目实收资本一般风险未分配利所有者权实收资本一般风险未分配利所有者权资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积（或股本）准备润益合计（或股本）准备润益合计一、上年年末余额220,420,00 336,620,33

31、51,148,658.84,633,138. 692,822,13 220,420,00 336,620,3351,148,658.305,079,59 913,268,590.007.2868003.960.007.28687.143.10加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额220,420,00 336,620,3351,148,658.84,633,138. 692,822,13 220,420,00 336,620,3351,148,658.305,079,59 913,268,590.007.2868003.960.007.28687.143.10三、本年增减变动金额（减少

32、以-202,863,2 -202,863,2-220,446,4 -220,446,4“-”号填列）61.2461.2459.1459.14（一）净利润-202,863,2 -202,863,2-198,404,4 -198,404,461.2461.2459.1459.14（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计-202,863,2 -202,863,2-198,404,4 -198,404,461.2461.2459.1459.14（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配-22,042,00 -22,042,001提取盈余公积2提取一般风

33、险准备0.000.003对所有者（或股东）的分-22,042,00 -22,042,00配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他0.000.00四、本期期末余额220,420,00 336,620,3351,148,658.-118,230,12 489,958,87 220,420,00 336,620,3351,148,658.84,633,138. 692,822,130.007.28683.242.720.007.2868003.96法定代表人：过鑫富主管会计工作的负责人

34、：刘金华会计机构负责人：喻海霞。浙江杭州鑫富药业股份有限公司财务报表附注2011 年度金额单位：人民币元一、公司基况浙江杭州鑫富药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市200037 号文批准，在杭州临安生物化学有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，设立时的股东为杭州临安申光贸易有限责任公司、临安博联生物技术有限公司和林关羽、吴彩莲、殷杭华、陈光良、汪军等五位自然人，于 2000 年 11 月10 日取得浙江省工商行政管理局核发的注册号为 330000000007443 的企业法人营业执照。公司股票于 2004 年 7 月 13 日在深圳证券交易所

35、挂牌交易。2005 年 8 月 12 日实施股权分置改革后公司股票均为流通股。公司现有注册资本 22,042 万元，股份总数 22,042 万股（每股面值 1 元），其中有限售条件的股份为 17,756,785 股，无限售条件的股份为202,663,215 股。本公司属化学医药行业。经营范围：精细化工（不含危险品）产品、泛酸钙的加工、销售；高分子材料及产品和卫生材料的开发、生产、销售；经营进出口业务（范围详见外经贸部门批文）；药品生产业务范围（详见药品生产许可证）二、公司主要会计政策和会计估计(一) 财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。(二) 遵循企业会计准则的声明本财务报表

36、符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。(三) 会计期间会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。(四) 记账本位币采用人民币为记账本位币。(五) 合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。(六) 现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已

37、知金额现金、价值变动风险很小的投资。(七) 外币业务外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。(八) 应收款项1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额占应收款项账面余额 10%以上的款项标准单项金

38、额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备2按组合计提坏账准备的应收款项(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据账龄分析法组合按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合(2) 账龄分析法以账龄为信用风险特征账龄分析法账 龄1 年以内（含 1 年，以下同）应收账款计提比例(%)5其他应收款计提比例(%)51-2 年2-3 年3 年以上155010015501003单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法单项金额不重大但信用风险重大单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于

39、其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，按组合计提坏账准备对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。(九) 存货1. 存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。2. 发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售

40、价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。5. 低值易耗品和包装物的摊销方法(1) 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。(2) 包装物按照一次转销法进行摊销。(十) 长期股权投资1. 初始投资成本的确定(1) 同一控制下的企业合并

41、形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同

42、或协议约定价值不公允的除外）2. 后续计量及损益确认方法对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。4. 减值测试方法及

43、减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的规定计提相应的减值准备。(十一) 投资性房地产51. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按

44、照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。(十二) 固定资产1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。2. 各类固定资产的折旧方法类别折旧年限（年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物20-404.75-2.375机器设备办公设备运输工具固定资产装修10581055509.5019.0011.87510.003. 减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额

45、的差额计提相应的减值准备。(十三) 在建工程1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。，(十四) 借款费用1. 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

46、予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。2借款费用资本化期间(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。3借款费用资本化金额为购建或者生产符合资

47、本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销） 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。(十五) 无形资产1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实

48、现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项目摊销年限（年）土地使用权专利技术40-505软件53使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形

49、资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。(十六) 长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。(十七) 预计负债1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现实义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计

50、量时，公司将该项义务确认为预计负债。2. 公司按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。(十八) 收入1. 销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。2. 提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入

51、、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将，发生的成本能够可靠地计量） 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。3. 让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有

52、关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。(十九) 政府补助1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿以前的相关费用或损失的，直接计入当期损益。(二十) 经营租赁公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确

53、认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。(二十一) 专项储备公司按照国家规定比例提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。3%三、税

54、项(一) 主要税种及税率税 种计 税 依 据税率按 17%的税率计缴。出口货物实增值税营业税房产税城市维护建设税教育费附加地方教育附加企业所得税销售货物或提供应税劳务应纳税营业额从价计征的，按房产原值一次减除 30%；从租计征的，按租金收入应缴流转税税额应缴流转税税额应缴流转税税额应纳税所得额行“免、抵、退”税政策，退税率分别为 13%、9%、8%、5%服务业按 5%1.2%、12%7%、5%2%、1%15%、25%(二) 税收优惠及批文1. 根据浙江省科学技术厅浙科发高2011263 号文件，本公司被认定为高新技术企业，自 2011 年起 3 年内企业所得税按 15%的税率计缴。2. 根据重

55、庆市经济委员会鼓励类确认2008217 号文，子公司重庆鑫富化工有限公司被认定为从事国家鼓励类产业的内资企业，享受西部大开发税率减免。根据财税201158号文件规定，对设在西部地区的鼓励类产业企业自 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日，企业所得税按 15%的税率征收。3. 根据财政部和国家税务总局关于调整完善现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知(财税2006111 号)的有关规定，本公司获准作为福利企业按支付给残疾职工实际工资的 2 倍在税前扣除应纳税所得额。四、企业合并及合并财务报表子公司情况1. 通过设立或投资等方式取得的子公司子公司全称子公司类型注册地业务

56、性质注册资本经营范围满洲里鑫富活性炭有限公司全资满洲里化学医药行业5,000 万 活性炭的生产、销售重庆鑫富化工有限公司全资重 庆化学医药行业11,526.76 万精细化工产品等杭州临安鑫富进出口有限公司全资杭 州贸易500 万 货物及技术进出口安庆市鑫富化工有限责任公司全资安 庆化学医药行业7,000 万精细化工产品等杭州鑫富节能材料有限公司控股杭 州塑胶行业3,150 万 橡塑、EVA 胶膜等（续上表）子公司全称满洲里鑫富活性炭有限公司重庆鑫富化工有限公司杭州临安鑫富进出口有限公司安庆市鑫富化工有限责任公司杭州鑫富节能材料有限公司期末实际出资额5,000 万11,526.76 万500 万

57、7,000 万1,800 万实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)10010010010057.14表决权比例(%)10010010010057.14是否合并报表是是是是是（续上表）子公司全称杭州鑫富节能材料有限公司少数股东权益2,999,649.79少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额6,542,823.91从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额注：满洲里鑫富活性炭有限公司以下简称满洲里公司；重庆鑫富化工有限公司以下简称重庆公司；杭州临安鑫富进出口有限公司以下简称进出口公司；安庆市鑫富化工有限责任公司以下

58、简称安庆公司；杭州鑫富节能材料有限公司以下简称节能材料公司。2. 非同一控制下企业合并取得的子公司子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围湖州鑫富新材料有限公司全资湖州化学医药行业3000 万 泛酸钙及 PVB 胶片（续上表）子公司期末实际实质上构成对子公司净持股比表决权 是否合并全称湖州鑫富新材料有限公司出资额11,657 万投资的其他项目余额例(%)100比例(%)100报表是注：湖州鑫富新材料有限公司以下简称湖州公司，系由原湖州狮王精细化工有限公司更名而来。五、合并财务报表项目注释(一) 合并资产负债表项目注释1. 货币资金(1) 明细情况项目外币金额期末数汇率人民币金额外币金

59、额期初数汇率人民币金额库存现金人民币34,338.2455,886.40小计34,338.2455,886.40银行存款人民币119,076,678.00133,548,802.57美元欧元英镑535,837.3173,588.6831,984.436.30098.16259.71233,376,257.31600,667.60310,642.38843,105.87228,844.4843,772.606.62278.806510.21825,583,637.252,015,318.91447,277.18小计123,364,245.29141,595,035.91其他货币资金人民币21,6

60、77,313.6314,479,292.40小合计计21,677,313.63145,075,897.1614,479,292.40156,130,214.71(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明期 末 其 他 货 币 资 金 包 括 信 用 证 保 证 金 7,769,660.00 元 和 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金13,907,653.63 元。2. 应收票据(1) 明细情况种类账面余额期末数坏账准备账面价值期初数账面余额 坏账准备 账面价值银行承兑汇票4,445,000.004,445,000.00合计4,445,000.004,445

61、,000.00(2) 期末无质押的应收票据情况。(3) 期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据；期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前 5 名情况）如下：出票单位浙江尖山光电股份有限公司浙江杰美新能源有限公司杭州化工原料有限公司浙江普利金塑胶有限责任公司浙江天台磨料化工公司小计出票日2011-8-242011-9-262012-11-72011-11-72011-7-4到期日2012-2-242012-3-262012-5-72012-5-72012-1-4金额1,000,000.00900,000.00900,000.00800,000.00750,000.004,

62、350,000.00备注3. 应收账款(1) 明细情况1) 类别明细情况期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)账龄分析法组合100,422,637.6298.075,076,111.065.0579,278,456.6197.64 4,008,773.155.06小计100,422,637.6298.075,076,111.065.0579,278,456.6197.64 4,008,773.155.06单项金额虽不重大但单项计提坏1,975,123.271.931,975,123.271001,918,498.522.36 1

63、,918,498.52100账准备合计102,397,760.891007,051,234.336.8981,196,955.13100 5,927,271.677.302) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末数期初数账龄账面余额金额比例(%)坏账准备账面余额金额 比例(%)坏账准备1 年以内99,872,845.9299.454,993,642.30 78,837,694.4199.453,941,884.721-2 年549,791.700.5582,468.76438,550.500.5565,782.582-3 年2,211.701,105.85小计100,422,637

64、.621005,076,111.06 79,278,456.611004,008,773.153) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由保健品业务应收款 1,975,123.271,975,123.27100预计无法收回小计1,975,123.271,975,123.27(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位或关联方款项情况。(3) 应收账款金额前 5 名情况单位名称第一名第二名第三名第四名第五名小计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方账面余额8,699,984.315,816,990.88

65、4,942,678.004,176,015.983,994,596.9027,630,266.07账龄1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内占应收账款余额的比例(%)8.505.684.824.083.9026.984. 预付款项(1) 账龄列示期末数期初数账龄账面余额比例(%)坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备账面价值1 年以内1-2 年33,560,339.704,788,597.3571.4410.1933,560,339.70 31,960,624.11 71.114,788,597.35 11,366,525.40 25.2931,960,624.1111,366

66、,525.402-3 年3 年以上8,460,912.97167,242.8118.010.368,460,912.97167,242.811,503,676.00114,406.813.350.251,503,676.00114,406.81合计46,977,092.8310046,977,092.83 44,945,232.3210044,945,232.32(2) 预付款项金额前 5 名情况单位名称北京华诚信达科技有限公司与本公司关系非关联方期末数18,000,000.00账龄1 年以内未结算原因尚未交货详见本财务报临安市太湖源镇人民政府非关联方6,989,800.002-3 年表附注其

67、他重要事项之说明湖石化学贸易(上海)有限公司非关联方1,907,125.001 年以内尚未交货浙江武林造纸机械设备有限公司中国石化集团四川维尼纶厂小计非关联方非关联方1,600,000.001,238,240.4829,735,165.481-2 年1 年以内尚未完工尚未交货(3) 无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位或关联方款项情况。(4) 账龄 1 年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明单位名称临安市太湖源镇人民政府期末数6,989,800.00未结算原因详见本财务报表附注其他重要事项之说明小计6,989,800.005. 其他应收款(1) 明细情况1) 类别明

68、细情况期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)账龄分析法组合10,074,642.081001,257,900.1012.4910,965,648.6098.12893,471.478.15小计10,074,642.081001,257,900.1012.4910,965,648.6098.12893,471.478.15单项金额虽不重大但单项计提坏账210,000.001.88210,000.00100准备合计10,074,642.081001,257,900.1012.4911,175,648.60100 1,103,471.

69、479.872) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末数期初数账龄账面余额金额比例(%)坏账准备账面余额金额比例(%)坏账准备1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上8,501,339.91556,019.47535,705.06481,577.6484.385.525.324.78425,067.0183,402.92267,852.53481,577.6410,027,906.51632,089.3516,780.00288,872.7491.465.760.152.63501,395.3394,813.408,390.00288,872.74合计10,074,642.081

70、001,257,900.1010,965,648.60100893,471.47注：本期安庆公司将预计难以收回，账龄 1 年以上的预付账款 583,988.53 元，改列其他应收款项下。(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位或关联方款项情况。(3) 其他应收款金额前 5 名情况单位名称应收出口退税款合肥合源医药投资咨询管理有限公司重庆市长寿区安全生产监督管理委员会重庆市长寿区城乡建设委员会肖山万达塑料瓶厂小计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方账面余额5,146,064.581,639,680.00300,000.00300,000.00160,000

71、.007,545,744.58账龄1 年以内1 年以内1 年以内1-2 年3 年以上占其他应收款余额的比例(%)51.0816.282.982.981.5874.90款项性质或内容出口退税应收股权转让款安全生产押金民工保障金模具押金6. 存货(1) 明细情况项目账面余额期末数跌价准备账面价值账面余额期初数跌价准备账面价值在途物资91,761.3891,761.382,528,042.042,528,042.04原材料55,975,109.15491,526.56 55,483,582.59 46,587,994.26651,595.0445,936,399.22在产品55,124,990.49

72、2,677,066.35 52,447,924.14 40,852,492.61 2,963,571.5737,888,921.04库存商品61,089,769.937,426,855.81 53,662,914.12 30,988,593.89967,558.6930,021,035.20发出商品包装物13,344,067.5035,873.231,655,870.44 11,688,197.0635,873.236,561,556.0135,718.95841,926.355,719,629.6635,718.95委托加工物资15,738.1215,738.12合计185,661,571.

73、68 12,251,319.16 173,410,252.52 127,570,135.88 5,424,651.65 122,145,484.23(2) 存货跌价准备项 目期初数本期增加本期减少转回转销期末数原材料在产品651,595.042,963,571.57491,526.561,159,624.96651,595.041,446,130.18491,526.562,677,066.35合计库存商品发出商品小 计967,558.69841,926.355,424,651.657,280,759.841,125,063.2610,056,974.62821,462.72311,119.1

74、73,230,307.117,426,855.811,655,870.4412,251,319.167. 对合营企业和联营企业投资单位：万元被投资持股表决权期末期末期末本期营业本期单位比例(%) 比例(%)资产总额负债总额净资产总额收入总额净利润联营企业杭州易辰孚特汽车零部件有20.0020.00128,865.267,377.2121,488.06-940.49限公司注：杭州易辰孚特汽车零部件有限公司以下简称易辰孚特。8. 长期股权投资(1) 明细情况被投资单位合肥合源医药科技股份有限公司易辰孚特合肥合源药业有限公司核算方法成本法权益法权益法初始投资成本8,172,248.8080,000,

75、000.005,150,000.0093,322,248.80期初数10,840,230.9679,634,045.603,871,231.2194,345,507.77增减变动-10,840,230.96-1,880,985.04-3,871,231.21-16,592,447.21期末数77,753,060.5677,753,060.56注：合肥合源医药科技股份有限公司以下简称合肥科技，合肥合源药业有限公司以下简称合源药业。(续上表)被投资单位易辰孚特持股比例(%)20.00表决权比例(%)20.00持股比例与表决权不一致的说明无减值准备本期计提减 本期现值准备 金红利(2) 其他说明本公

76、司本期作价 288.40 万元，向深圳市星银投资有限公司转让持有合源药业 34.33%的股权，截至 2011 年 12 月 31 日，已收到全部股权转让款并确认处置收益 995,189.25 元。本公司本期作价 409.92 万元向合肥合源医药投资咨询管理有限公司转让持有合源科技17.08%股权，相应转出期初计提的长期股权投资减值准备 6,746,170.38 元，截至 2011 年12 月 31 日，已收到股权转让款 245.95 万元，并确认处置收益 5,139.42 元。9. 固定资产(1) 明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数1)账面原值小计房屋及建筑物机器设备办公设备运输工具固定

77、资产装修646,033,966.34231,688,494.47355,459,567.3112,866,150.5125,739,600.7920,280,153.26226,953,387.82 38,816,156.9458,722,012.62 5,198,977.79165,818,126.02 30,136,976.19910,561.37 1,098,277.961,502,687.81 2,381,925.00834,171,197.22285,211,529.30491,140,717.1412,678,433.9224,860,363.6020,280,153.26其他转入

78、本期计提2)累计折旧小计房屋及建筑物机器设备205,821,500.6829,307,763.79146,623,322.0539,714,054.20 17,112,045.406,747,823.14 3,086,074.4326,821,436.78 11,267,140.06228,423,509.4832,969,512.50162,177,618.77办公设备8,263,778.331,673,243.75984,277.498,952,744.59运输工具固定资产装修12,745,065.728,881,570.792,443,370.22 1,774,553.422,028,1

79、80.3113,413,882.5210,909,751.103)账面净值小计房屋及建筑物机器设备办公设备运输工具固定资产装修4)减值准备小计房屋及建筑物机器设备440,212,465.66202,380,730.68208,836,245.264,602,372.1812,994,535.0711,398,582.4780,893,727.1529,975,364.1150,317,665.65605,747,687.74252,242,016.80328,963,098.373,725,689.3311,446,481.089,370,402.16128,847,222.8839,969,

80、286.4387,826,295.48小计项目办公设备运输工具固定资产装修5)账面价值合计房屋及建筑物机器设备办公设备运输工具固定资产装修273,031.16327,666.23359,318,738.51172,405,366.57158,518,579.614,329,341.0212,666,868.8411,398,582.47413,208.40638,432.57476,900,464.86212,272,730.37241,136,802.893,312,480.9310,808,048.519,370,402.16本期折旧额为 39,714,054.20 元；本期由在建工程转入

81、固定资产原值 195,832,241.66元。(2) 暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值房屋及建筑物 33,443,315.451,803,473.464,467,786.7327,172,055.26机器设备办公设备运输设备46,841,989.881,799,868.46615,755.8582,700,929.6423,632,075.711,014,952.20145,181.2426,595,682.6117,708,793.06126,969.8010,192.2922,313,741.885,501,121.11657,946.46460,382.3233,79

82、1,505.15(3) 期末无经营租出固定资产。(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况未办妥产权证书原因预计办妥产权证时间本公司 COS 泛酸钙车间、喷雾干燥车间及 PBS 项目房产湖州公司丙酸项目房产湖州公司 PVB 项目房产重庆公司房产正在办理中资料不全，难以办理正在办理中正在办理中2012 年难以预计2012 年2012 年(5) 其他说明期末，已有账面价值 9,439,555.91 元的固定资产用于抵押担保。10. 在建工程(1) 明细情况工程名称全生物降解塑料 PBS 项目D-泛酸钙生产线技改项目账面余额1,971,166.58590,490.44期末数减值准备账面价值1,971,1

83、66.58590,490.44账面余额13,814,641.446,229,714.22期初数减值准备账面价值13,814,641.446,229,714.22COS 改造工程78,177.9378,177.93生化技改工程太湖源厂区项目青山厂区改造工程302,154.185,623,368.5010,635,521.69302,154.185,623,368.5010,635,521.697,910,579.145,055,147.50884,218.787,910,579.145,055,147.50884,218.78湖州公司 PVB 项目重庆公司 D 泛解酸内酯项目4,637,705.

84、12112,760.692,158,174.392,479,530.73112,760.6957,486,981.9131,947,126.8557,486,981.9131,947,126.85满洲里公司 3 万吨活性炭项目28,366,172.85 15,109,816.50 13,256,356.3526,403,943.35 20,809,580.385,594,362.97安庆公司三氯蔗糖项目节能公司节能材料 EVA项目零星工程53,234,772.33 49,632,680.565,345,540.08635,316.213,602,091.775,345,540.08635,31

85、6.2154,369,053.172,343,938.312,224,372.7054,369,053.172,343,938.312,224,372.70合计111,454,968.67 66,900,671.45 44,554,297.22 208,747,895.30 20,809,580.38 187,938,314.92(2) 增减变动情况工程名称全生物降解塑料 PBS 项目预算数23,600 万期初数13,814,641.44本期增加9,517,604.03转入固定资产21,361,078.89其他减少工程投入预算比例(%)31.96D-泛酸钙生产线技改项目COS 改造工程6,22

86、9,714.2278,177.933,761,579.33725,637.609,400,803.11803,815.53生化技改工程太湖源厂区项目青山厂区改造工程7,910,579.145,055,147.50884,218.783,463,383.90568,221.0010,971,160.109,007,104.89478,395.052,064,703.97741,462.14湖州公司 PVB 项目9500 万57,486,981.9111,135,521.6163,984,798.4090.25重庆公司 D 泛解酸内酯项目满洲里公司 3 万吨活性炭项目6598 万10993 万31

87、,947,126.8526,403,943.3533,990,958.8210,441,893.1265,767,362.168,479,663.6257,962.82100.00100.00合计9960709999999990小计安庆公司三氯蔗糖项目节能公司节能材料项目零星工程8784 万3260 万54,369,053.172,343,938.312,224,372.7010,812,248.046,585,345.752,671,870.209,660,492.513,583,743.983,304,983.522,286,036.37955,943.1797.3749.04208,74

88、7,895.30104,645,423.50195,832,241.666,106,108.47(续上表)工程名称工程进 利息资本化累度(%) 计金额本期利息资本化金额本期资本化年利率(%)资金来源期末数全生物降解塑料 PBS 项目募集资金1,971,166.58D-泛酸钙生产线技改项目COS 改造工程生化技改工程太湖源厂区项目青山厂区改造工程湖州公司 PVB 项目9999195,313.98自筹资金自筹资金自筹资金自筹资金自筹资金自筹资金590,490.44302,154.185,623,368.5010,635,521.694,637,705.12重庆公司 D 泛解酸内酯项目满洲里公司 3

89、 万吨活性炭项目安庆公司三氯蔗糖项目节能公司节能材料项目2,229,164.59216,181.772,139,166.73自筹资金自筹资金自筹资金自筹资金112,760.6928,366,172.8553,234,772.335,345,540.08零星工程635,316.21合计2,640,660.342,139,166.73111,454,968.67(3) 在建工程减值准备工程名称期初数本期增加本期减少期末数计提原因满洲里公司3 万吨活性20,809,580.381,684,463.727,384,227.6015,109,816.50炭项目湖 州 公 司PVB 项目安庆公司三氯蔗糖项

90、目2,158,174.3949,632,680.562,158,174.3949,632,680.56详见其他重要事项说明20,809,580.3853,475,318.677,384,227.6066,900,671.4511. 工程物资合计项目期初数本期增加本期减少期末数减值准备专用材料专用设备8,722,972.0020,051,981.0828,774,953.0810,462,043.628,371,736.7118,833,780.3312,577,863.0622,396,212.6734,974,075.736,607,152.566,027,505.1212,634,657.

91、683,519,700.944,192,870.067,712,571.0012. 无形资产(1) 明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数1)账面原值小计土地使用权非专利技术软 件2)累计摊销小计土地使用权非专利技术软 件103,982,821.0793,641,140.4510,341,680.6210,104,900.456,828,888.183,276,012.271,830,746.151,185,917.1080,000.00564,829.053,482,423.681,876,235.521,558,478.0247,710.14105,813,567.2294,827,05

92、7.5510,421,680.62564,829.0513,587,324.138,705,123.704,834,490.2947,710.143)账面净值小计土地使用权非专利技术软 件4)减值准备小计土地使用权非专利技术软 件5)账面价值合计土地使用权非专利技术软 件93,877,920.6286,812,252.277,065,668.359,862,160.899,154,827.68707,333.2184,015,759.7377,657,424.596,358,335.1492,226,243.0986,121,933.855,587,190.33517,118.919,862,

93、160.899,154,827.68707,333.2182,364,082.2076,967,106.174,879,857.12517,118.91本期摊销额 3,482,423.68 元。(2) 开发项目支出本期减少项目期初数本期增加计入当期损确认为无期末数发酵法生产丁二酸技术转让费 1,800,000.00益形资产1,800,000.00三氯蔗糖技术转让费丁二醇技术转让费高吸水性树脂技术转让费625,000.00350,000.00600,000.00625,000.00600,000.00350,000.00高吸水性树脂工业化开发费650,000.00240,000.00890,00

94、0.00新型超重力床泛酸钙水溶液脱甲醇工艺技术开发费丁二酸发酵液提取技术开发费50,000.00280,000.0050,000.00280,000.00小计4,075,000.00520,000.00 2,115,000.002,480,000.00(3) 其他说明期末，已有账面价值 5,115,396.00 元的无形资产用于抵押担保。13. 商誉(1) 商誉增减变动情况被投资单位名称或形成商誉的事项湖州公司合计期初数63,160,012.1363,160,012.13本期增加本期减少期末数63,160,012.1363,160,012.13期末减值准备63,160,012.1363,160

95、,012.13(2) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法见本财务报表附注其他重要事项之说明。14. 长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数绿化费土地租赁费排污许可费装修费2,080,413.86 178,706.0057,449.47974,680.00317,783.34 277,050.10403,327.2715,319.80208,860.0053,044.801,855,792.5942,129.67765,820.00541,788.64合计合计3,430,326.67 455,756.10680,551.873,205,530.9015. 资产减值准备明细(1)

96、明细情况项目期初数本期计提转回本期减少转销期末数坏账准备7,030,743.141,278,391.298,309,134.43存货跌价准备5,424,651.6510,056,974.623,230,307.1112,251,319.16固定资产减值准备无形资产减值准备商誉减值准备80,893,727.159,862,160.8923,260,313.2560,366,850.3939,899,698.8812,413,354.66 128,847,222.889,862,160.8963,160,012.13在建工程减值准备工程物资减值准备长期股权投资减值准备20,809,580.382,

97、186,329.836,746,170.3853,475,318.677,365,666.807,384,227.601,839,425.636,746,170.3866,900,671.457,712,571.00156,213,676.67 172,442,900.6531,613,485.38 297,043,091.94(2) 其他说明本期计提数中包括从工程物资转至在建工程的减值准备 1,684,463.72 元及在建工程完工结转固定资产的减值准备 7,384,227.60 元。16. 短期借款项目期末数期初数保证借款抵押借款信用借款396,000,000.0030,000,000.0

98、040,000,000.00290,000,000.0060,000,000.00合计466,000,000.00350,000,000.0017. 应付票据种类期末数期初数银行承兑汇票14,640,144.10合计14,640,144.1018. 应付账款(1) 明细情况项货目款期末数49,133,876.26期初数43,792,199.27工程设备款34,923,599.997,595,984.75合计84,057,476.2551,388,184.02(2) 无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。19. 预收款项(1) 明细情况项货合目款计期末数3,2

99、59,520.363,259,520.36期初数3,061,602.013,061,602.01(2) 无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。20. 应付职工薪酬(1) 明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴职工福利费11,048,757.9858,776,926.36 58,912,464.855,774,816.745,774,816.7410,913,219.49社会保险费住房公积金工会经费269,124.881,657,147.129,866,844.052,160,338.001,233,996.699,733,108.53

100、2,159,494.00983,630.20402,860.40844.001,907,513.61职工教育经费 2,788,400.641,508,604.52314,091.553,982,913.61合计15,763,430.6279,321,526.36 77,877,605.8717,207,351.11(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排工资、奖金、津贴和补贴已于 2012 年 2 月份发放完毕。21. 应交税费(1) 明细情况项 目企业所得税增值税营业税城市维护建设税教育费附加地方教育附加房产税土地使用税水利建设专项资金代扣代缴个人所得税期末数-425,961.93-27

101、,711,751.29274,374.12117,585.2878,390.19659,632.15129,433.3262,152.2699,845.47期初数-301,794.55-21,398,298.44787.7417,850.5719,640.515,100.16200,966.37138,608.3147,550.21124,647.60其合他计48,290.24-26,668,010.1968,629.84-21,076,311.6822. 应付利息项目期末数期初数借款利息1,667,485.14582,698.39合计1,667,485.14582,698.3923. 其他应

102、付款(1) 明细情况项目期末数期初数押金保证金应付未付费用暂收股权转让款应付暂收款363,009.817,616,250.0435,000,000.005,578,338.03179,032.706,269,745.242,329,400.00其合他计186,197.6748,743,795.55572,291.939,350,469.87(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况单位名称杭州临安申光贸易有限责任公司期末数5,000,000.00款项性质及内容暂借款小计5,000,000.00(3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明单位名称铁牛集团有限公

103、司杭州临安申光贸易有限责任公司期末数35,000,000.005,000,000.00款项性质及内容详见本财务报表附注其他重要事项(五)之说明暂借款小计40,000,000.0024. 一年内到期的非流动负债(1) 明细情况项目期末数期初数一年内到期的长期借款80,000,000.00合计80,000,000.00(2) 一年内到期的长期借款项目期末数期初数保证借款80,000,000.00小计80,000,000.0025. 长期借款项目期末数期初数保证借款80,000,000.00合计80,000,000.0026. 其他非流动负债(1) 明细情况项目期末数期初数满州里公司厂区建设专项补助

104、其他零星政府补助5,394,223.842,428,715.996,035,121.762,682,760.00合计7,822,939.838,717,881.76(2) 其他说明期末余额主要系收到的满洲里市扎赉诺尔区人民政府拨付的扶持企业发展专项资金6,408,978.88 元，用于满洲里公司活性炭项目厂区基础设施及外网工程的建设，本期按照相应固定资产折旧年限摊销 640,897.92 元，计入营业外收入。27. 股本项目期初数本期增加本期减少期末数股份总数28. 资本公积220,420,000.00220,420,000.00项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价其他资本公积322,44

105、9,106.1914,171,231.09322,449,106.1914,171,231.09合计336,620,337.28336,620,337.2829. 专项储备(1) 明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数安全生产费用2,044,125.932,187,423.00973,611.553,257,937.38合计2,044,125.932,187,423.00973,611.553,257,937.38(2) 其他说明重庆公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局印发的高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法，以本年度实际销售收入为基础，计提了安全生产费用 2,187,423.00

106、元。小计30. 盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积51,148,658.6851,148,658.68合计51,148,658.6851,148,658.6831. 未分配利润项目金额期初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润期末未分配利润(二) 合并利润表项目注释1. 营业收入/营业成本(1) 明细情况85,365,040.62-230,291,292.43-144,926,251.81项目本期数上年同期数主营业务收入其他业务收入营业收入营业成本488,344,025.147,390,736.48495,734,761.62386,732,463.50375,116,

107、771.764,768,102.03379,884,873.79280,584,405.78(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）行业名称本期数上年同期数收入成本收入成本精细化工产品保健品、药品397,577,831.85287,756,082.04 357,843,869.452,082,977.57256,572,096.833,223,897.61高分子材料活性炭81,940,880.768,825,312.5377,523,227.2613,515,008.3612,292,601.902,897,322.8410,140,124.064,690,360.00488,344,02

108、5.14378,794,317.66 375,116,771.76274,626,478.50(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）国外小计地区名称本期数上年同期数收入成本收入成本国内154,950,194.78333,393,830.36488,344,025.14127,685,542.87 108,521,925.61251,108,774.79 266,594,846.15378,794,317.66 375,116,771.7676,625,710.94198,000,767.56274,626,478.50(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况客户名称第一名第二名第三名第四

109、名第五名营业收入23,403,054.2021,093,266.1519,246,872.0017,104,957.8616,275,686.51占公司全部营业收入的比例(%)4.724.263.883.453.28小计97,123,836.7219.592. 营业税金及附加项目本期数上年同期数计缴标准营业税79,675.40787.74城市维护建设税1,381,748.06751,588.45详见本附注税项之教育费附加地方教育附加592,264.28386,609.25322,966.47174,702.95说明合计2,440,296.991,250,045.613. 销售费用项目本期数上年

110、同期数运输费仓储费职工薪酬8,324,070.893,061,981.902,956,922.466,738,486.902,998,004.472,308,258.75佣金2,809,702.731,945,582.23差旅费1,569,450.952,020,291.78展览费业务招待费1,523,292.421,448,811.121,492,631.08314,691.04其合他计4,255,863.9825,950,096.452,521,614.6320,339,560.884. 管理费用项目本期数上年同期数技术开发费职工薪酬折旧及摊销汽车费业务招待费40,241,058.5633

111、,594,627.8711,659,041.163,149,479.203,100,800.7926,159,222.7928,994,462.3612,826,789.713,110,951.284,543,252.34税金3,030,121.922,354,500.49通讯补贴水电费差旅费办公费2,005,500.001,484,314.051,324,848.511,306,520.792,623,959.981,112,155.371,523,484.691,077,657.84其合他计9,869,843.99110,766,156.8416,329,532.10100,655,968

112、.955. 财务费用项目本期数上年同期数利息支出减：利息收入汇兑损益银行手续费29,049,654.432,224,606.056,170,940.72733,257.3316,289,705.592,534,237.765,379,506.86385,588.63合计33,729,246.4319,520,563.326. 资产减值损失项目本期数上年同期数坏账损失存货跌价损失长期股权投资减值损失固定资产减值损失在建工程减值损失工程物资损失无形资产减值损失商誉减值损失1,278,391.2910,056,974.6252,982,622.7951,790,854.957,365,666.803

113、9,899,698.8899,129.234,636,855.206,746,170.3875,454,329.2920,809,580.382,186,329.839,154,827.6823,260,313.25合计163,374,209.33142,347,535.247. 投资收益(1) 明细情况项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益-3,863,405.501,000,328.67-1,644,723.19-427,500.00合计-2,863,076.83-2,072,223.19(2) 按权益法核算的长期股权投资收益被投资单位易辰孚特本期数

114、-1,880,985.04上年同期数-365,954.40本期比上期增减变动的原因本期联营企业亏损额增加，本公司按权益法确合源药业-1,982,420.46-1,278,768.79认的投资损失增加小计-3,863,405.5-1,644,723.19(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。8. 营业外收入(1) 明细情况项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得无形资产处置利得政府补助572,401.46572,401.464,873,928.231,000,202.50892,869.17107,333.333,098,657.12572

115、,401.46572,401.464,873,928.23其合他计35,400.255,481,729.94154,460.964,253,320.5835,400.255,481,729.94(2) 政府补助明细项目本期数说明招商引资税收优惠款2011 年第二批杭州市重点产业发展资金满洲里市扎赉诺尔区人民政府扶持企业发展专项资金满洲里管道线路转移费补助2010 年度工业企业技术改造项目财政资助“浙江省重点创新团队”奖励参与山海协作工程、西部大开发和振兴东北项目财政贴息资金和奖励2010 年杭州市企业高新技术研发中心评优奖励经费浙江省重点企业技术创新资助资建设年产 5700 万吨 pvb 胶片

116、项目技改资助资金2009 年园区建设补助1,764,562.80690,000.00640,897.92344,746.50240,000.00200,000.00160,000.00100,000.00100,000.00100,000.00100,000.00西部大开发财税优惠扶持政策杭财企2011953 号扎政记字200818 号临政发201134 号浙委办201135 号杭财企20101133 号杭科计2011125 号杭人社发2011229 号湖财企（2019）297 号宜政发200016 号其小他计433,721.014,873,928.239. 营业外支出项目本期数上年同期数计入

117、本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失无形资产处置损失7,975,691.507,975,691.5010,600,523.926,553,049.762,072,873.597,975,691.507,975,691.50ABDEFGHI商誉处置损失1,974,600.57对外捐赠非常损失536,900.002,025,124.36908,220.00334,602.46536,900.002,025,124.36盘亏毁损损失水利建设专项资金473,486.38429,584.81174,886.98473,486.38其他94,035.5494,035.54合计

118、11,534,822.5912,018,233.3611,105,237.7810. 所得税费用项目本期数上年同期数按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整660,238.941,998,357.014,860,631.79合计660,238.946,858,988.8011. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(1) 基本每股收益的计算过程项目序号2011 年度归属于公司普通股股东的净利润非经常性损益-230,291,292.43-4,605,391.25扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润期初股份总数因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数发行新股或债转股等增加股份数

119、增加股份次月起至报告期期末的累计月数因回购等减少股份数减少股份次月起至报告期期末的累计月数C=A-B-225,685,901.18220,420,000.00J报告期缩股数报告期月份数发行在外的普通股加权平均数基本每股收益扣除非经常损益基本每股收益KL=D+E+FG/K-HI/K-JM=A/LN=C/L12220,420,000.00-1.0448-1.0239(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。(三) 合并现金流量表项目注释1收到其他与经营活动有关的现金项目本期数政府补助取得往来款3,978,986.309,491,370.27合计13,470,356.572支付其他

120、与经营活动有关的现金项目本期数付现费用82,296,297.84其小他计6,759,668.2989,055,966.133收到其他与投资活动有关的现金项目本期数利息收入2,224,606.05合计2,224,606.054. 现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数1) 将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列)固定资产报废损失(收益以“”号填列)公允价值变动损失(收益以“”号填列)财务费用(收益以“”号填列)投资损失

121、(收益以“”号填列)递延所得税资产减少(增加以“”号填列)递延所得税负债增加(减少以“”号填列)存货的减少(增加以“”号填列)经营性应收项目的减少(增加以“”号填列)经营性应付项目的增加(减少以“”号填列)其他经营活动产生的现金流量净额2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3) 现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-236,834,116.34163,374,209.3339,714,054.203,482,423.68680,551.877

122、,403,290.0426,825,048.382,863,076.83-58,091,435.80-27,485,127.3724,392,680.13852,566.76-52,822,778.29123,398,583.53141,650,922.31-18,252,338.78-201,509,330.76142,347,535.2436,694,262.683,870,404.40337,705.889,600,321.4213,755,467.832,072,223.194,860,631.79-36,957,986.18-16,107,234.356,582,710.96628,

123、340.11-33,824,947.79141,650,922.31214,081,881.19-72,430,958.88(2) 现金和现金等价物的构成项目期末数期初数1) 现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项2) 现金等价物其中：三个月内到期的债券投资3) 期末现金及现金等价物余额123,398,583.5334,338.24123,364,245.29123,398,583.53141,650,922.3155,886.40141,595,035.91141,650,922.31(3) 现金流量表补充资

124、料的说明期 末 其 他 货 币 资 金 中 信 用 证 保 证 金 7,769,660.00 元 和 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金13,907,653.63 元不作为现金。六、关联方及关联交易(一) 关联方情况1. 本公司的母公司情况母公司名称杭州临安申光贸易有限责任公司关联关系母公司企业类型贸易型公司注册地浙江省临安市法人代表过生良业务性质主营机电产品、五金、日用百货销售（续上表）母公司名称注册资本母公司对本公司 母公司对本公司的 本公司最的持股比例(%) 表决权比例(%) 终控制方组织机构代码杭州临安申光贸易有限责任公司1,500 万元23.9823.98过鑫富143751450过鑫

125、富先生通过杭州临安申光贸易有限责任公司间接控制本公司 23.98%的股权，是本公司的实际控制人。2. 子公司情况详见本附注企业合并及合并财务报表之说明。3. 本公司的其他关联方情况其他关联方名称临安天母酿酒有限公司林关羽其他关联方与本公司关系同一控制人股东、副董事长、总经理组织机构代码78829675-8(二) 关联交易情况1. 关联租赁情况本公司本期无偿使用临安天母酿酒有限公司部分厂房生产泛硫乙胺。该项租赁对本公司影响较小。2. 关联担保情况(1) 截至 2011 年 12 月 31 日，关联方为本公司借款提供保证担保的情况担保方过鑫富杭州临安申光贸易有限责任公司过鑫富/杭州临安申光贸易有限

126、责任公司小计被担保方本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司本公司贷款金融机构上海浦东发展银行临安支行中国农业银行临安支行中国银行临安支行上海浦东发展银行临安支行临安市农村信用合作联社上海浦东发展银行临安支行中国建设银行临安支行中国银行临安支行担保借款金额98,000,000.00100,000,000.005,000,000.0023,000,000.0020,000,000.0075,000,000.0080,000,000.0018,000,000.00419,000,000.00借款到期日2012 年 1 月至12 月2012 年 1 月至12 月2012 年 9 月2012 年 3

127、 月至12 月2012 年 10 月2012 年 2 月至10 月2012 年 4 月2012 年 3 月(2) 截至 2011 年 12 月 31 日，关联方为本公司开具银行承兑汇票提供保证担保的情况担保方过鑫富过鑫富/杭州临安申光贸易有限责任公司小计被担保方本公司本公司票据承兑机构中国银行临安支行上海浦东发展银行临安支行票据余额6,712,842.005,709,460.0012,422,302.00票据到期日2012 年 2 月至 4 月2012 年 1 月至 3 月(三) 关键管理人员薪酬2011 年度和 2010 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为 307.85 万元和 325.

128、11 万元。七、或有事项未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响(一) 2007 年 12 月 3 日，本公司向浙江省杭州市中级人民法院提起诉讼，要求追究山东新发药业有限公司（以下简称新发公司）等侵犯本公司专利的法律责任。后该案转由上海市第一中级人民法院审理。2007 年 12 月 25 日，新发公司向国家知识产权局专利复审委员会提出宣告本公司“产 D-泛解酸内酯水解酶的微生物及其制备 D-泛解酸的方法”发明专利（专利号为“ZL200510123566.4”，以下简称 ZL200510123566.4 号专利）无效的申请，上海市第一中级人民法院于 2009 年 3 月 18 日作出了中止诉讼的裁

129、定。2009 年 4 月7 日，国家知识产权局专利复审委员会宣告公司 ZL200510123566.4 号专利部分无效。截止本财务报告签署日，上述诉讼无新进展。(二) 2008年8月12日，新发公司再次向专利复审委员会提出宣告本公司ZL200510123566.4号专利无效的申请；2010年6月18日，张建鹏向专利复审委员会提出类似申请。2011年3月22日，国家知识产权局专利复审委员会再次宣告公司ZL200510123566.4 发明专利权部分无效。本公司已于2011年6月17日向北京市第一中级人民法院提起行政诉讼，截止本财务报告签署日，上述诉讼已经被受理，尚未开庭。(三) 2010 年1

130、月6 日，本公司向浙江省杭州市中级人民法院提起诉讼，要求追究姜红海、马吉锋、新发公司等侵犯本公司商业秘密的法律责任。后因新发药业提出管辖权疑议，该案已转由上海市第一中级人民法院审理。截止本财务报告签署日，上述诉讼尚在审理过程中。八、资产负债表日后事项(一) 经本公司于2012年2月24日召开的董事会会议审议批准，本公司与浙江万马集团电子有限公司（以下简称万马电子）于2012年2月27日签约，将公司位于临安市太湖源镇青云村的相关资产作价39,566,034.82元转让给万马电子。截至本财务报告签署日，本公司累计已收到上述资产处置款32,947,628.25元。(二) 经本公司2012年第二次临时

131、股东大会批准，本公司计划将公司的泛酸钙生产装置扩产搬迁到临安市於潜工业功能区。截至本财务报告签署日，上述扩产搬迁计划尚未实施。九、其他重要事项(一) 2005 年 6 月 30 日，本公司与浙江尤夫工业纤维有限公司、茅惠新和茅惠忠签约，作价 9,300 万元受让了其持有的湖州狮王精细化工有限公司(现湖州公司)100%的股权。该非同一控制企业合并形成商誉 6,316.00 万元。自 2009 年以来，市场竞争日趋激烈，泛酸钙市场价格持续处于低位，加之原材料价格及人工成本上涨，泛酸钙产品的盈利能力下降，且未见明显改善的迹象，公司收购湖州狮王精细化工有限公司形成的优势已不存在。本公司预计该项商誉已不

132、能带来未来经济利益流入，已全额计提商誉减值准备 6,316.00 万元，其中：2010 年度计提减值准备 2,326.03 万元，本期计提减值准备 3,989.97 万元。该项计提已经第四届董事会第二十次会议审议通过。(二) 经本公司第三届董事会第十九次会议审议通过，本公司于 2009 年 7 月由湖州子公司投资建设年产 5,700 吨 PVB 胶片项目。该项目 2011 年试生产后，产品等级和产品合格率均未能未能达到设计要求，其中光伏级 PVB 胶片无法实现量产，建筑玻璃级胶片因产品合格率偏低，产品成本高于售价。本公司按该项目预计未来现金流折现净值，对该项目相关的资产组计提固定资产减值准备

133、4,566.67 万元,计提在建工程减值准备 215.82 万元,计提工程物资减值准备 39.80 万元。该项计提已经本公司第四届董事会第二十次会议审议通过。(三) 经本公司第三届董事会第十三次会议审议通过，本公司设立安庆公司，由该公司投资建设年产 150 吨三氯蔗糖项目。该项目于 2009 年 10 月 28 日开始试生产，之后进行了三次技术改造。2011 年 3 月再次投料试车时发生安全生产事故，政府有关部门要求安庆公司停产整顿。截止本财务报告签署日，安庆公司仍处于停业状态。本公司对三氯蔗糖工艺技术进行的研究，截止本财务报告签署日尚无实质性进展。依据该项目资产组清算价值，计提资产减值损失

134、5,596.08 万元，其中：固定资产减值准备 184.12 万元、在建工程减值准备 4,963.27 万元、工程物资减值准备 448.69 万元。该项计提已经本公司第四届董事会第十八次会议审议通过。(四) 经本公司第四届董事会第十八次（临时）会议审议批准，本公司将对满洲里公司债权中的 1.1 亿元转为股权，并于 2012 年 2 月 28 日，办妥上述债转股的工商变更登记手续，变更后满洲里公司的注册资本增加至 1.6 亿元。2012 年 3 月 13 日，本公司与福建元力活性炭股份有限公司(以下简称元力股份)签约，作价 3,120 万元向元力股份转让公司持有的满洲里公司 100%股权，上述作

135、价款包括 2012年 2 月 29 日至股权交割日的过渡期损益。截至本财务报告报出日，元力股份累计已向本公司支付上述股权转让款 2,655 万元。(五) 2011 年 10 月 10 日，本公司与铁牛集团有限公司签约，作价 11,800 万元向铁牛集团有限公司转让持有的易辰孚特公司 20%股权。截至 2011 年 12 月 31 日，铁牛集团有限公司已向本公司支付股权转让款 3,500 万元。鉴于上述股权转让尚在进行之中，尚未满足股权转让确认条件，本期末本公司暂未确认股权转让损益，预收的股权转让款暂列其他应付款项下。铁牛集团有限公司已于 2012 年 4 月 17 日，向本公司支付另外 3,5

136、00 万元股权转让款。(六) 本公司 2007 年与临安市太湖源镇政府签约，意向受让临安市太湖源工业功能区土地约 160 亩土地使用权，截至 2009 年 12 月 31 日累计已预付土地款 2,500 万元。临安市太湖源镇政府以 300 元每平方米的价格累计向本公司提供工业用地 60,034 平方米，相应土地款已由上述预付款转到无形资产，土地权证已办妥。截至 2011 年 12 月 31 日，上述预付土地款尚有余额 698.98 万元。2012 年 2 月 3 日，本公司与太湖源镇政府签约，太湖源镇政府需一次性归还本公司预付土地款及相关利息等费用共计 1,120.5 万元人民币。本公司已于

137、2012 年 2 月 28 日收到上述款项。十、母公司财务报表主要项目注释(一) 母公司资产负债表项目注释1. 应收账款(1) 明细情况1) 类别明细情况期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)账龄分析法组合78,972,385.0797.563,948,649.255.0076,241,995.2797.553,856,950.085.06小计78,972,385.0797.563,948,649.255.0076,241,995.2797.553,856,950.085.06单项金额虽不重大但单项计提坏1,975,123.27

138、2.441,975,123.271001,918,498.522.451,918,498.52100账准备合计80,947,508.341005,923,772.527.3278,160,493.791005,775,448.607.392) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末数期初数账龄账面余额金额比例(%)坏账准备账面余额金额比例(%)坏账准备1 年以内1-2 年78,972,085.07300.001003,948,604.2545.0075,801,233.07438,550.5099.420.583,790,061.6565,782.582-3 年2,211.701,1

139、05.85合计78,972,385.071003,948,649.2576,241,995.271003,856,950.083) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容保健品业务应收款小计账面余额1,975,123.271,975,123.27坏账准备1,975,123.271,975,123.27计提比例100%理由预计无法收回(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。(3) 应收账款金额前 5 名情况单位名称第一名第二名第三名第四名第五名小计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方账面余额8,699,984.315,816,9

140、90.884,942,678.004,176,015.983,994,596.9027,630,266.07账龄1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内占应收账款余额的比例(%)10.757.196.115.164.9334.142. 其他应收款(1) 明细情况1) 类别明细情况期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏115,930,465.7137.8581,690,367.9570.4663,893,088.2627.53 63,893,088.26100账准备账龄分析法组合 190,368,

141、476.1762.1511,829,534.796.21 167,952,453.2772.388,704,364.105.18小计190,368,476.1762.1511,829,534.796.21 167,952,453.2772.388,704,364.105.18单项金额虽不重大但单项计提坏210,000.000.09210,000.00100账准备合计306,298,941.8810093,519,902.7430.53 232,055,541.53100 72,807,452.3631.382) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款计提比例其他应收款内容账面余额78,80

142、0,000.00坏账准备78,800,000.00(%)100计提理由预计无法收回满洲里公司往来款34,240,097.76见本财务报表附注其他重要事项之说明安庆公司往来款小计2,890,367.95115,930,465.712,890,367.9581,690,367.95100预计无法收回3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末数期初数账龄账面余额金额比例(%)坏账准备账面余额金额比例(%)坏账准备1 年以内169,671,456.3389.138,483,572.82 167,398,207.1899.678,369,910.361-2 年2-3 年3 年以上20,41

143、0,362.204,500.00282,157.6410.720.153,061,554.332,250.00282,157.64248,873.3516,500.00288,872.740.150.010.1737,331.008,250.00288,872.74合计190,368,476.17100 11,829,534.79167,952,453.271008,704,364.10(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。(3) 其他应收款金额前 5 名情况单位名称湖州公司与本公司关系关联方账面余额124,378,668.16账龄1 年以内占其他应收款余额的比

144、例(%)40.61款项性质或内容往来款42,909,214.811 年以内满洲里公司关联方33,041,826.081-2 年36.91往来款37,089,056.872-3 年合计安庆公司重庆公司关联方关联方18,141,783.0123,198,730.1519,189,586.031 年以内1-2 年1 年以内13.506.26往来款往来款应收出口退税款 非关联方5,146,064.581 年以内1.68出口退税小计303,094,929.6998.96往来款(4) 其他应收关联方款项单位名称湖州公司满洲里公司安庆公司重庆公司与本公司关系全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司账面余额1

145、24,378,668.16113,040,097.7641,340,513.1619,189,586.03占其他应收款余额的比例(%)40.6136.9113.506.26小计297,948,865.1197.283. 长期股权投资(1) 明细情况被投资单位核算方法初始投资成本期初数增减变动期末数湖州公司重庆公司安庆公司满洲里公司节能材料公司进出口公司合源科技成本法成本法成本法成本法成本法成本法成本法116,068,935.69115,267,600.0070,000,000.0050,000,000.0018,000,000.005,000,000.008,172,248.80116,570

146、,035.33115,267,600.0070,000,000.0050,000,000.0018,000,000.005,000,000.0010,840,230.96-10,840,230.96116,570,035.33115,267,600.0070,000,000.0050,000,000.0018,000,000.005,000,000.00易辰孚特合源药业权益法权益法80,000,000.005,150,000.00467,658,784.4979,634,045.603,871,231.21469,183,143.10-1,880,985.04-3,871,231.21-16,

147、592,447.2177,753,060.56452,590,695.89(续上表)被投资单位持股比例(%)表决权比例(%)持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利湖州公司重庆公司满洲里公司安庆公司节能材料公司进出口公司易辰孚特合计10010010010057.141002010010010010057.1410020无无无无无无无116,570,035.3350,000,000.0070,000,000.00236,570,035.3393,309,722.0870,000,000.00163,309,722.08(2) 其他说明详见本财务报表附注五(一)8 之说

148、明。(二) 母公司利润表项目注释1. 营业收入/营业成本(1) 明细情况项目本期数上年同期数主营业务收入其他业务收入营业收入营业成本442,795,759.3915,184,746.22457,980,505.61359,687,587.43364,117,828.6611,538,399.18375,656,227.84308,711,195.43(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）行业名称本期数上年同期数收入成本收入成本精细化工产品391,801,639.42 297,903,033.06 353,853,014.47 284,779,660.62保健品、药品2,082,977.5

149、73,223,897.61高分子材料50,994,119.9746,938,014.488,181,836.627,671,827.87小计442,795,759.39 344,841,047.54 364,117,828.66 295,675,386.10(1) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）地区名称本期数上年同期数收入成本收入成本国内109,989,041.7582,370,800.9597,522,982.51 73,237,183.70国小外计332,806,717.64 262,470,246.59 266,594,846.15 222,438,202.40442,795,75

150、9.39 344,841,047.54 364,117,828.66 295,675,386.10(4) 公司前五名客户的营业收入情况客户名称第一名第二名第三名第四名第五名营业收入23,403,054.2021,093,266.1519,246,872.0017,104,957.8616,275,686.51占公司全部营业收入的比例(%)5.114.614.203.733.55小计97,123,836.7221.202. 投资收益(1) 明细情况项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益-3,863,405.501,000,328.67-1,644,723.

151、19-1,036,788.03合计-2,863,076.83-2,681,511.22(2) 按权益法核算的长期股权投资收益被投资单位易辰孚特本期数-1,880,985.04上年同期数-365,954.40本期比上期增减变动的原因本期联营企业亏损额增加，本公司按权益法合源药业-1,982,420.46-1,278,768.79确认的投资损失增加小计-3,863,405.50-1,644,723.19(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。(三) 母公司现金流量表补充资料补充资料1. 将净利润调节为经营活动现金流量：净利润本期数-202,863,261.24上年同期数-198,404,459

152、.14加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列)固定资产报废损失(收益以“”号填列)公允价值变动损失(收益以“”号填列)财务费用(收益以“”号填列)投资损失(收益以“”号填列)递延所得税资产减少(增加以“”号填列)递延所得税负债增加(减少以“”号填列)存货的减少(增加以“”号填列)经营性应收项目的减少(增加以“”号填列)经营性应付项目的增加(减少以“”号填列)其他经营活动产生的现金流量净额2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3

153、. 现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额十一、其他补充资料(一) 非经常性损益194,671,773.6420,899,558.941,467,762.08391,413.59-317,562.679,766,668.722,863,076.83-13,441,800.99-83,347,950.629,457,410.62-60,452,911.10-13,612,065.80117,765,184.68131,377,250.48159,974,907.6321,386,434.801,833,954.86250,095.637,309,559.515,416,25

154、4.902,681,511.223,186,922.87-16,595,556.25-152,019,863.28-5,158,088.48628,340.11-169,509,985.62-81,370,493.85131,377,250.48212,747,744.33项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-6,402,961.37越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业

155、及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委

156、托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目4,873,928.23-3,094,146.03小计-4,623,179.17减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示）少数股东权益影响额(税后)归属于母公司所有者的非经常性损益净额(二) 净资产收益率及每股收益1. 明细情况-12,645.06-5,142.86-4,605,391.25ABDEFGH存货报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收

157、益(元/股)基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-39.63-38.84-1.0448-1.0239-1.0448-1.02392. 加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润非经常性损益-230,291,292.43-4,605,391.25扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润归属于公司普通股股东的期初净资产发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末的累计月数回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累计月数

158、报告期月份数C=A-BI-225,685,901.18695,598,162.5112其他J606,905.73加权平均净资产加权平均净资产收益率扣除非经常损益加权平均净资产收益率K= D+A/2+ EF/I-GH/I+JL=A/KM=C/K581,059,422.02-39.63%-38.84%(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明资产负债表项目期末数期初数变动幅度(%)变动原因说明本公司本期泛酸钙市场需求量增173,410,252.52122,145,484.2341.97加、高分子材料产销量增加，期末备货相应增加。固定资产476,900,464.86359,318,738.51

159、32.72本公司 PBS 项目、重庆公司左酯项目本期新购固定资产；另外湖州子公司 PVB 项目在建工程完工结转。湖州公司 PVB 等项目完工结转至固在建工程44,554,297.22187,938,314.92-76.29定资产；安庆子公司三氯蔗糖等项目计提减值准备。工程物资4,922,086.6826,588,623.25-81.49湖州公司 PVB 项目领用工程物资。商誉39,899,698.88-100本公司对原购入湖州公司产生的商誉全额计提减值准备。本公司 PBS 项目、节能材料公司 EVA短期借款466,000,000.00350,000,000.0033.14等新项目本期投产，相应

160、营运资金增加；另外，重庆子公司左酯项目固定资产投入较多，故银行借款增加。应付票据14,640,144.10本公司本期与供应商部分采用银行承兑汇票等票据结算方式。应付账款应付利息84,057,476.251,667,485.1451,388,184.02582,698.3963.57186.17本公司本期原材料、工程设备采购额增加，应付账款增加。本公司本期到期还本付息的借款增加，相应的应付利息增加。本期铁牛集团有限公司向本公司其他应付款48,743,795.559,350,469.87421.30支付 3500 万易辰孚特公司股权转让款；另外，本公司向合并范围外关联方拆借资金增加。利润表项目营业

161、收入营业成本本期数495,734,761.62386,732,463.50上期数379,884,873.79280,584,405.78变动幅度30.5037.83变动原因说明本期本公司高分子材料销售额增加。营业收入增加，相应营业成本增加。公司本期购入机器设备较少，相应营业税金及附加2,440,296.991,250,045.6195.22增值税进项税减少，出口退税减少，相应免抵税额增加，故城建税及附加税费增加。财务费用投资收益33,729,246.43-2,863,076.8319,520,563.32-2,072,223.1972.7938.16借款增加，相应借款利息支出增加所致。本期联营企业亏损额增加，故本公司按权益法确认投资损失增加。本公司上期冲回 09 年底确认的递所得税费用660,238.946,858,988.80-90.37延所得税资产，确认递延所得税费用较多。浙江杭州鑫富药业股份有限公司二一二年 月 日