第1章如何做一名合格的财务总监

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1、财务总监财务总监课程要求v按时到课，不迟到，不早退；遵守课堂纪律。按时到课，不迟到，不早退；遵守课堂纪律。v课前预习课前预习v认真听课并与教师同步实际演练，适当记录。认真听课并与教师同步实际演练，适当记录。v课后复习，并完成作业；总结归纳。课后复习，并完成作业；总结归纳。v及时与同学、老师进行沟通。及时与同学、老师进行沟通。v每节课带纸与笔，练习并随时抽查提交，作为平时成绩。每节课带纸与笔，练习并随时抽查提交，作为平时成绩。v考核方式：考查考核方式：考查v考核方法：平时考核方法：平时30%30%（课堂、作业）；期末（课堂、作业）；期末70%70% 课程安排v第一章：财务总监职业生涯v第二章：财

2、务分析财务报表分析的新视角v第三章：财务预算全面预算控制系统v第四章：纳税管理税务风险管理与税务筹划v第五章：内部控制体系的构建v第六章：成本管理v第七章：现金流管理v第八章：会计系统管理v第九章：资本运作管理v第十章：风险管理v第十一章：财务战略管理v第十二章：财务审计财务总监职业生涯财务总监职业生涯 第一章第一章v财务人员职业规划财务人员职业规划v财务人员薪资分析财务人员薪资分析v财务总监的涵义及职责财务总监的涵义及职责v如何成长为财务总监如何成长为财务总监v同学们，对职业前途有规划吗？人因梦想而伟大！人因梦想而伟大！v马云说：梦想还是要有的，万一哪天实现了呢马云说：梦想还是要有的，万一哪

3、天实现了呢？有的人始终不忘自己的理想，在打击和失败？有的人始终不忘自己的理想，在打击和失败中一步一步的靠近，最终实现甚至超越；然而中一步一步的靠近，最终实现甚至超越；然而有的人却在嘲笑和否认中丢弃了自己的梦想，有的人却在嘲笑和否认中丢弃了自己的梦想，也抛弃了自己！也抛弃了自己！v俞敏洪说有的人十几二十岁青春已经死亡了，俞敏洪说有的人十几二十岁青春已经死亡了，因为放弃了梦想！有的人八十岁他依然洋溢着因为放弃了梦想！有的人八十岁他依然洋溢着青春的色彩，因为他还有梦想，还在规划着未青春的色彩，因为他还有梦想，还在规划着未来的日子要怎么过，还在不断努力着、在那条来的日子要怎么过，还在不断努力着、在那条

4、通往梦想的通往梦想的“路上路上”.财务人员的职业规划财务人员的职业规划v财务是非常有前途的职业财务是非常有前途的职业v方向一：外企或大型企业高级财务人员，方向一：外企或大型企业高级财务人员，如财务如财务副总裁、财务总监、财务经理、高级财务分析经副总裁、财务总监、财务经理、高级财务分析经理、财务主管等理、财务主管等 。 要求：会计专业要求：会计专业本科以上本科以上，会计师以上会计师以上(财务副财务副总裁、财务总监要求具有总裁、财务总监要求具有CPA或高级会计师资或高级会计师资 格）格），不少于，不少于5年的大中型企业财务管理经验。年的大中型企业财务管理经验。 外企要求：良好的教育背景（本科以上）

5、，具外企要求：良好的教育背景（本科以上），具有有CPA/ACCA/AICPA,英语流利，英语流利，很好的沟通能很好的沟通能力，熟悉西方财务会计和中国法律。力，熟悉西方财务会计和中国法律。财务人员的职业规划财务人员的职业规划v方向二：银行、证券公司方向二：银行、证券公司 等金融机构等金融机构 资本运作在企业运营中发挥越来越大的作用，投身资本运作在企业运营中发挥越来越大的作用，投身银行、证券、风险投资、保险等金融行业，如银行、证券、风险投资、保险等金融行业，如证券分析证券分析师师、保险业的、保险业的精算师精算师。中国本土的精算师年薪在中国本土的精算师年薪在30万万40万元之间，海归或是洋精算师的身

6、价一般都在百万元万元之间，海归或是洋精算师的身价一般都在百万元之上甚至更高之上甚至更高 方向三：专业财务公司方向三：专业财务公司 以以四大国际会计师事务所四大国际会计师事务所为代表的专业财务。能快速成为代表的专业财务。能快速成长长 ，其培训、工作和管理机制能学到，其培训、工作和管理机制能学到 许多专业知识和管理许多专业知识和管理理念，审计工作经历也为将来的财务管理工作提供独特的视理念，审计工作经历也为将来的财务管理工作提供独特的视角角财务人员薪资分析财务人员薪资分析出纳出纳 财会人中的财会人中的“农民工农民工”级别。一般做着最底层、级别。一般做着最底层、最基本的辛苦活。甚至，在从业人员里，一般

7、不最基本的辛苦活。甚至，在从业人员里，一般不会称出纳为会计人员。会称出纳为会计人员。 据某研究机构调查的结果显示，在沪出纳人据某研究机构调查的结果显示，在沪出纳人收入水平浮动在收入水平浮动在2K到到6K之间，其中最高工资和之间，其中最高工资和最低工资占比不大，主要在中间段浮动，平均薪最低工资占比不大，主要在中间段浮动，平均薪资水平资水平4K。v会计会计 一般会计在企业里被分为成本会计、总账会计、一般会计在企业里被分为成本会计、总账会计、税务会计等等。相对于成本会计和税务会计，总税务会计等等。相对于成本会计和税务会计，总账会计收入可能略高，虽然会计工资也在账会计收入可能略高，虽然会计工资也在2K

8、到到6K浮动，但是平均工资可达到浮动，但是平均工资可达到5.5K。v财务主管财务主管 一般财务主管不仅要组织领导公司一般财务主管不仅要组织领导公司成本、预成本、预算、财务分析算、财务分析等方面的工作，还要负责建立和完等方面的工作，还要负责建立和完善财务管理制度等相关工作。拥有三到五年的总善财务管理制度等相关工作。拥有三到五年的总账会计一般可以晋升为财务主管。由于拥有一定账会计一般可以晋升为财务主管。由于拥有一定的从业经验，并且工作职能相对较大，因此财务的从业经验，并且工作职能相对较大，因此财务主管平均薪资主管平均薪资10k。当然相对效益较好的企业、。当然相对效益较好的企业、行业，薪资达到行业，

9、薪资达到15k也是不在话下的。也是不在话下的。v财务经理财务经理 一般来说，财务经理要负责本部门的一般来说，财务经理要负责本部门的全面工作，全面工作，组织并督促本部门人员完成各项工作目标。除此之组织并督促本部门人员完成各项工作目标。除此之外还要负责组织公司外还要负责组织公司财务管理制度、成本管理监督财务管理制度、成本管理监督等与财务有关的管理制度的拟定、修改和实施，协等与财务有关的管理制度的拟定、修改和实施，协调本公司与税务部门、工商部门、银行等等机构的调本公司与税务部门、工商部门、银行等等机构的关系关系。因此收入相对来说较客观。平均薪资。因此收入相对来说较客观。平均薪资15k。“四大四大”薪

10、酬体系薪酬体系普华永道普华永道(PwC)、德勤德勤(DTT)、毕马威毕马威(KPMG)、安永安永(EY)。v“四大四大”在中国区级别一般分为五层，第一级是普通员在中国区级别一般分为五层，第一级是普通员工，下属又分为两级；第二级是资深员工，也分为三工，下属又分为两级；第二级是资深员工，也分为三级；第三级是经理，第四级是高级经理，第五级为合级；第三级是经理，第四级是高级经理，第五级为合伙人。伙人。v第一年来第一年来“四大四大”的普通员工常被称为的普通员工常被称为A1或或“小朋友小朋友”；在在“四大四大”工作一年后，常被称为工作一年后，常被称为A2；资深员工常简称；资深员工常简称为为“SA1、SA2

11、、SA3”。其中，经理基本月薪为。其中，经理基本月薪为30000元（元（税前）；高级经理基本月薪为税前）；高级经理基本月薪为47500元元（税前）。而合伙人（即（税前）。而合伙人（即Partner）赚的比较多，最）赚的比较多，最一般的合伙人每年都有一般的合伙人每年都有100多多万以上。万以上。v财务总监 财务总监对企业生存的重要性可见一斑，可以财务总监对企业生存的重要性可见一斑，可以说说CFO是现代公司中最具价值的顶尖管理职位之是现代公司中最具价值的顶尖管理职位之一。目前，一。目前，CFO的职责趋向于的职责趋向于“广谱化广谱化”，除了，除了资金管理资金管理和和纳税统筹纳税统筹两个工作重点，两个

12、工作重点，CFO发挥主发挥主导性的领域已经扩大到导性的领域已经扩大到内部控制、战略成本管理内部控制、战略成本管理等等方面。财务总监的薪资相当可观，基本薪资等等方面。财务总监的薪资相当可观，基本薪资以年薪来计算。底薪在以年薪来计算。底薪在30万万200万，薪资水平无万，薪资水平无上限。上限。什么样的高级财务人员受猎头亲睐？什么样的高级财务人员受猎头亲睐？v普通和初级财务人员普通和初级财务人员 供大于求供大于求v高级财务人才高级财务人才 供不应求供不应求一家一家外商外商独资公司招聘高级财务经理的职位描述独资公司招聘高级财务经理的职位描述v良好的高等教育背景良好的高等教育背景v英语流利英语流利v很好

13、的沟通能力很好的沟通能力v娴熟的财务业务能力和管理能力娴熟的财务业务能力和管理能力v熟练的电脑运用熟练的电脑运用v良好的协调能力，良好的协调能力，熟悉西方会计熟悉西方会计，熟悉有关，熟悉有关中国法律。中国法律。机会都是留给有准备的人机会都是留给有准备的人v从财务最基础的工作做起。从财务最基础的工作做起。v利用业余时间学习外语，提高外语口语能力利用业余时间学习外语，提高外语口语能力v提高提高财务分析财务分析、管控和企业管理能力、管控和企业管理能力v取得取得CPA、ACCAv担任过相应的担任过相应的财务管理财务管理职务职务。业务能力说明你的基业务能力说明你的基础，管理能力说明你的潜能，二者的结合证

14、明了你础，管理能力说明你的潜能，二者的结合证明了你的的综合素养和能力。综合素养和能力。建议：建议：v 大学期间：大学期间：考证考证+优秀的学习成绩优秀的学习成绩v毕业毕业3-5年：年：找家实力强的公司去学经验，不要在找家实力强的公司去学经验，不要在乎待遇乎待遇v毕业毕业5-10年：年：让自己去做管理工作，走上领导岗让自己去做管理工作，走上领导岗位，不管大小位，不管大小v毕业毕业10-15年：年：争取走上中层或高层，或者创业争取走上中层或高层，或者创业 如果如果45岁了，你还没选择跳跃，也许不要再选岁了，你还没选择跳跃，也许不要再选择了。如果择了。如果30岁你还没找到方向，就要学会平淡了岁你还没

15、找到方向，就要学会平淡了！财务总监的涵义 由公司董事会聘任，体现出资人意志，对公司由公司董事会聘任，体现出资人意志，对公司的财务、会计活动进行全面监督与管理的高级管的财务、会计活动进行全面监督与管理的高级管理人员。理人员。 v1.财务总监由公司董事会聘任，对董事会负责。v2.财务总监是出资人委托的监督代表，负有监督职能。v3.财务总监是公司的高级管理人员，负有管理职能。 ”财务总监财务总监”这个词涵盖了三层意思这个词涵盖了三层意思 财务总监的工作范围财务总监的工作范围 “财务财务” 财务总监的职业地位财务总监的职业地位“总总”财务总监的工作性质财务总监的工作性质“监监”。财务总监财务总监领导公

16、司财务工作、履行财务监督领导公司财务工作、履行财务监督职能的副总。职能的副总。v财务总监分成三种：财务总监分成三种： 第一种：账房先生式的财务总监，第一种：账房先生式的财务总监， 第二种：总会计师式的财务总监，第二种：总会计师式的财务总监， 第三种：超级（真正的）财务总监：除了上面第三种：超级（真正的）财务总监：除了上面的工作范围外还有的工作范围外还有财务战略、资本运营、绩效考财务战略、资本运营、绩效考核、企业及财务核、企业及财务风险风险管理和控制、管理会计管理和控制、管理会计。 财务总监的职能v 职能一：监督。这是引入财务总监管理机制最根本的动职能一：监督。这是引入财务总监管理机制最根本的动

17、机。机。v 财务总监的监督主要可分为事前监督和事后监督两大财务总监的监督主要可分为事前监督和事后监督两大类类 。事前监督指通过限制经营者的经营行为来保障所有者事前监督指通过限制经营者的经营行为来保障所有者权益权益 。限制经营者行为的基本内容包括：（1）对提供贷款保证、债务担保、资产抵押的限制；（2）对大额现金提取的限制；（3）对转账支付款数额的限制；（4）对处置不良资产的限制；（5）资本性支出的限制；（6）对总经理收入的限制；（7）对特殊事项的限制等。当然，对经营者行为的限财务总监的职能 制作为一种所有者权益的保障机制，是建立在所有者和经营者博弈的基础之上的 。 事后监督机制指财务总监从财务角

18、度通过一系列财务指事后监督机制指财务总监从财务角度通过一系列财务指标来评价经营者的经营情况，并将其及时报告给委派者。标来评价经营者的经营情况，并将其及时报告给委派者。 财务总监的职能 职能二：服务。职能二：服务。 财务总监是财务总监是公司的高级管理人员，是财务方面的主管者和公司的高级管理人员，是财务方面的主管者和专业人士，是公司的副总，是总经理在专业人士，是公司的副总，是总经理在财务方面的助手财务方面的助手。在管理层提出经营方案时，财务总监要从财务角度提供意见以供决策 ；在公司的经营过程中，要率领自己的财务团队依靠财务工具及时提供财务信息，以便经营者发现经营中的问题，及时调整经营政策：在公司的

19、发展过程中，财务总监要积极寻求金融机构和税务等相关部门对公司的支持，为公司赢取一个较为宽松的发展空间。财务总监的职责v 财务总监首先是财务总监首先是账房先生账房先生，其工作范围有：制定财务管理制度；实施会计核算；进行资产管理和税务处理；编制财务报表，推行财务内部控制 。当然，这些工作的具体操作者是财务部长和财务人员，财务总监只是最后的检验者和定稿人。v 财务总监其次是公司财务总监其次是公司日常运营管理的管理人之一日常运营管理的管理人之一，其职责包括编制公司全面预算；为公司进行融资活动；公司日常资金运营管理；产品价格管理；公司成本控制 。v 财务总监还是公司财务战略制定者财务总监还是公司财务战略

20、制定者，其职责包括制定公司财财务战略务战略；实施公司资本运营资本运营；进行公司经营绩效考核；实行公司及财务风险管理和控制财务风险管理和控制；进行企业价值评估；实施公司治理；进行管理沟通 。财务总监的职责v 从管理者角度来讲，财务总监是账房先生，是资金运作者，是财务从管理者角度来讲，财务总监是账房先生，是资金运作者，是财务战略制定者；从具体的内容来讲，财务总监需要做好以下几件事：战略制定者；从具体的内容来讲，财务总监需要做好以下几件事：v1.会计核算会计核算：建立起公司：建立起公司财务会计核算体系财务会计核算体系，建设一个高效的有战斗力，建设一个高效的有战斗力的财务会计团队，组织好公司会计核算工

21、作，审核公司财务报表。的财务会计团队，组织好公司会计核算工作，审核公司财务报表。v2.内部控制：建立起有效的内部控制：建立起有效的内部控制制度内部控制制度，保证公司财务运作和资金收，保证公司财务运作和资金收支支 合理合法的进行。合理合法的进行。v3. 财务分析财务分析：对公司企业经济活动情况进行综合分析，出具比较系统、：对公司企业经济活动情况进行综合分析，出具比较系统、通俗易懂的分析报告通俗易懂的分析报告,为公司管理者为公司管理者提供决策所需要的相关财务信息。提供决策所需要的相关财务信息。v4.资金营运：合理调配公司营运资金，资金营运：合理调配公司营运资金，保证公司资金顺畅流动保证公司资金顺畅

22、流动 。财务总监的职责v4.纳税筹划纳税筹划：进行公司纳税筹划，合理调节公司税负，保证公司资：进行公司纳税筹划，合理调节公司税负，保证公司资金的有效运转。金的有效运转。 v5.预算管理预算管理：组织编制公司财务预算，监督检查预算执行情况：组织编制公司财务预算，监督检查预算执行情况 ，进，进行预算的偏差分析调整。行预算的偏差分析调整。v6.成本控制成本控制：组织公司成本核算及成本管理、压缩公司成本费用支：组织公司成本核算及成本管理、压缩公司成本费用支出，提升公司产品的出，提升公司产品的 盈利水平。盈利水平。v7.融资管理融资管理：为公司生产经营、投资发展筹措资金。：为公司生产经营、投资发展筹措资

23、金。 v8.投资决策分析投资决策分析：从财务专业人事的角度对投资经济效益进行分析，：从财务专业人事的角度对投资经济效益进行分析，参与企业投资决策。参与企业投资决策。v9.风险控制风险控制：组织建立和完善公司财务风险预警与控制机制：组织建立和完善公司财务风险预警与控制机制。 如何胜任财务总监的职位如何胜任财务总监的职位v 1.当一个好的数据分析师，当一个好的数据分析师，要对数据敏感，要能从数据要对数据敏感，要能从数据中看到公司的未来发展趋势中看到公司的未来发展趋势 或存在的问题。或存在的问题。v 2.了解你的公司的方方面面，拓展财务会计以外的知识了解你的公司的方方面面，拓展财务会计以外的知识。一

24、个优秀的财务总监应该是一个优秀的财务总监应该是T型的知识结构。即在专业知识型的知识结构。即在专业知识方面必须有相当的深度，这包括方面必须有相当的深度，这包括财务、会计、审计、税务、财务、会计、审计、税务、投融资活动投融资活动等；同时它还必须掌握一定其它知识的范围广度等；同时它还必须掌握一定其它知识的范围广度，这包括，这包括经济法律、企业管理、企业兼并和重组经济法律、企业管理、企业兼并和重组、本企业的、本企业的生产生产技术基本知识和一些技术基本知识和一些营销知识、谈判技能、公司治理营销知识、谈判技能、公司治理等等等。等。如何胜任财务总监的职位如何胜任财务总监的职位v3.团队精神，搞好你的财务团队

25、团队精神，搞好你的财务团队 。这个团队是由不同经验、这个团队是由不同经验、不同学历组成的不同层次的人员，你要善于团结每一个人并不同学历组成的不同层次的人员，你要善于团结每一个人并安排他们到安排他们到适合自己的岗位适合自己的岗位上工作，发挥他们各自的特长。上工作，发挥他们各自的特长。在业务上你是他们的导师，平时你是他们的同事，只有你在在业务上你是他们的导师，平时你是他们的同事，只有你在公司为他们公司为他们争取应得的利益争取应得的利益和和承担责任承担责任时才是他们的领导。时才是他们的领导。团队精神是你顺利搞好工作的基础，千万不能马虎。团队精神是你顺利搞好工作的基础，千万不能马虎。你的团你的团队强大

26、，你就强大，否则你有可能孤军奋战队强大，你就强大，否则你有可能孤军奋战。 如何胜任财务总监的职位如何胜任财务总监的职位v 4.沟通沟通。沟通分两个方面，一是沟通分两个方面，一是财务内部沟通财务内部沟通，即在你即在你的团队内部要经常沟通，这也是形成团队精神不可缺少的前的团队内部要经常沟通，这也是形成团队精神不可缺少的前提。二是提。二是外部沟通外部沟通，这里面有分内外两部分，包括公司内部这里面有分内外两部分，包括公司内部和公司外部和公司外部。公司内部沟通公司内部沟通 指与总经理，其他副总和职能部指与总经理，其他副总和职能部门的沟通门的沟通。财务是经营活动的综合体现，对于影响到各个部财务是经营活动的

27、综合体现，对于影响到各个部门的财务数据，比如财务预算，指标考核等都需要通过沟通门的财务数据，比如财务预算，指标考核等都需要通过沟通来平衡来平衡。公司外部沟通，涉及到工商、税务、银行、债权人、公司外部沟通，涉及到工商、税务、银行、债权人、债务人、政府的有关机关等债务人、政府的有关机关等。和他们保持良好的持久的关系，和他们保持良好的持久的关系，对于企业来说是至关重要的对于企业来说是至关重要的。如何胜任财务总监的职位如何胜任财务总监的职位v5.原则性与灵活性原则性与灵活性。财务是一个直接关系到企业每个人利益财务是一个直接关系到企业每个人利益的部门，很容易成为众矢之的。如果你把很多人都得罪了，的部门，

28、很容易成为众矢之的。如果你把很多人都得罪了，你的工作就很难展开你的工作就很难展开。财务总监要站在企业的一个战略高度财务总监要站在企业的一个战略高度来把握财务工作中的原则性和灵活性来把握财务工作中的原则性和灵活性 。财务总监要财务总监要坚持原则，坚持原则，又不失灵活机动又不失灵活机动；要对董事会负责，也能与经营者相容；要；要对董事会负责，也能与经营者相容；要实施严格监控，更要保证经营业务的有效开展实施严格监控，更要保证经营业务的有效开展。优秀的财务优秀的财务总监不仅能处理、平衡复杂的财务数据，更要总监不仅能处理、平衡复杂的财务数据，更要善于处理、协善于处理、协调方方面面的矛盾关系调方方面面的矛盾

29、关系。这样才能使财务总监的监管作用行。这样才能使财务总监的监管作用行之有效。之有效。 财务总监的职业风格v专业v沉稳v主动v铁腕v忠诚敬业v合作共赢v人性化v及时沟通v个人管理风格财务总监需要处理好的关系 财务总监具有双重角色，既是公司的监督者，又是公司的管理者。所以财务总监一定要把握好自身的角色定位，正确处理好各个层面的相互关系。 1、财务总监与公司董事会的关系。、财务总监与公司董事会的关系。财务总监是由董事会聘任的，首先要对董事会负责，确保实现资产的保值增值。董事会有权向财务总监提出质询、提出建议，财务总监有责任和义务定期向董事会汇报企业资产运作和财务状况。 财务总监需要处理好的关系 2、

30、财务总监与企业总经理的关系。、财务总监与企业总经理的关系。财务总监应是企业总经理的得力助手和合作伙伴。两者的工作目标是一致的，共同研究设计高效的理财方案，共同追求企业财富的最大化，保证所有者的资产安全有效地运行。 财务总监在其分管范围内行使自己的权力。为保证监管中的有效制衡，减少失误，在一些重大经济事项中，财务总监和总经理必须实行联签制度。需要联签的事项一般有：（1）提供贷款保证、债务担保、资产抵押；（2）在限额范围内提取现金或通过银行办理限额范围内的转帐结算；（3）在限额范围内的不良资产处理；）在限额范围内的不良资产处理；（4）董事会要求或规定的其他要求联签的事项。）董事会要求或规定的其他要

31、求联签的事项。 由于财务总监的特殊定位，在参与经营决策和实施具由于财务总监的特殊定位，在参与经营决策和实施具体目标时，应具有相对的体目标时，应具有相对的独立性独立性，特别是当总经理实施的具，特别是当总经理实施的具体目标与董事会制定的终极目标发生碰撞时，必须及时加以体目标与董事会制定的终极目标发生碰撞时，必须及时加以制止、纠正制止、纠正。对预见的经营风险做到事先防范，协助总经理。对预见的经营风险做到事先防范，协助总经理避免产生重大经营失误。避免产生重大经营失误。 财务总监要坚守本身必须遵循的原则，那就是要准确认识和掌握作为助手的工作权限，千万不能越权，老老实实做总经理的助手和参谋角色，永远不要有

32、替代他的想法。 CEO是踩油门的，CFO是踩刹车。CEO要有进取精神，CFO要有风险意识。冒险精神与风险意识如能结合，是冒险精神与风险意识如能结合，是CEO与与CFO战略合作关系的最好诠释。战略合作关系的最好诠释。3、财务总监与企业财务人员之间的关系、财务总监与企业财务人员之间的关系。财务总监负责组织编制企业财务计划、财务报表以及日常财务会计审计活动，负责企业全部财务管理工作，但是不能代替企业财务主管的不能代替企业财务主管的角色。角色。 财务总监对董事会负责，而财务主管主要是向总经理财务总监对董事会负责，而财务主管主要是向总经理负责。两者不同的职责分工，要求负责。两者不同的职责分工，要求财务总

33、监侧重于组织，财务总监侧重于组织，财务主管更侧重于实施财务主管更侧重于实施。因此，企业财务总监要充分发挥。因此，企业财务总监要充分发挥财务人员的积极性，有效地财务人员的积极性，有效地组织起完善的会计核算网络，组织起完善的会计核算网络，按照按照会计法会计法的要求规范企业财务人员的操作行为，从的要求规范企业财务人员的操作行为，从严执行会计监督，使其提供及时、真实、可靠的财务信息严执行会计监督，使其提供及时、真实、可靠的财务信息和经营情况。和经营情况。财务总监语录财务总监语录v做沟通的桥梁，但千万别是座断桥 ！v老老实实做总经理的助手和参谋角色，永远不要有老老实实做总经理的助手和参谋角色，永远不要有

34、替代他的想法。请记住，在企业你与总经理共生存替代他的想法。请记住，在企业你与总经理共生存！v如果你不能凭能力改变你仅仅是账房先生的状况，如果你不能凭能力改变你仅仅是账房先生的状况，让老板欣赏你的财务运作能力，你永远做不了一个让老板欣赏你的财务运作能力，你永远做不了一个真正的财务总监真正的财务总监 ！v财务总监的情商财务总监的情商真正的情商高在于事前的选择，真正的情商高在于事前的选择，而非在做出了错误选择后忍辱负重。而非在做出了错误选择后忍辱负重。财务总监的使命财务总监的使命v识别风险、创造价值、成就企业、实现自我2024/9/242 国际会计师联盟国际会计师联盟(IFAG)(IFAG)下属的财

35、务与管理会计委员会下属的财务与管理会计委员会,2002,2002年年1 1月发表研究报告月发表研究报告: :The Role of the Chief Financial Officer in 2010The Role of the Chief Financial Officer in 2010 1.1.财务报告财务报告: :由关注财务数据编制转向如何提供由关注财务数据编制转向如何提供透明有透明有 效的财务报告信息效的财务报告信息； 2.2.盈利模式盈利模式: :由关注盈利结果转向关注由关注盈利结果转向关注盈利模式盈利模式及其实现及其实现 该模式的经营战略；该模式的经营战略； 3.3.公司治理

36、公司治理: :由关注经营活动的财务监督转向如何代表股由关注经营活动的财务监督转向如何代表股 东参与公司治理；东参与公司治理； 4.4.价值创造价值创造: :由公司守财理财由公司守财理财( (融资融资 投资投资 股利股利) )转向如何转向如何 为为股东创造价值股东创造价值； 5.5.风险管理风险管理: :由资产管理由资产管理 成本管理转向企业经营风险和成本管理转向企业经营风险和 财务风险管理财务风险管理. . CFOCFO的挑战的挑战: :知识结构知识结构 阅历经验阅历经验 能力素质能力素质 职业操守职业操守 CFO在在21世纪面临的职责挑战世纪面临的职责挑战2024/9/243财务总监的角色定

37、位财务总监的角色定位 会计部会计部财务部财务部审计部审计部财务总监（财务总监（CFO）首席执行官（首席执行官（CEO）董事会董事会v为什么财务总监的地位仅次于为什么财务总监的地位仅次于CEO 财务总监直接决定利润！财务总监直接决定利润！ 1、 间接控制收入间接控制收入（销售预算、定价、销量预测、信用政（销售预算、定价、销量预测、信用政策、现金预算、营销方案与广策、现金预算、营销方案与广 告方案的参与）告方案的参与） 2、 直接控制费用直接控制费用（成本费用、税务筹划、内部控（成本费用、税务筹划、内部控制、全面预算控制、风险管理）制、全面预算控制、风险管理） 3、 统筹现金流统筹现金流 CEO

38、CFO 营销总监营销总监 其他总监其他总监 v财务战略职能财务战略职能：盈利、控制：盈利、控制v财务总监的财务总监的5大战略权限大战略权限：重大决策一票否决：重大决策一票否决权、预算执行考核权、控制报表反馈控制权、权、预算执行考核权、控制报表反馈控制权、内控执行考核权、财务管理体制制订权内控执行考核权、财务管理体制制订权v财务总监财务总监4大核心责任大核心责任: 盈利、现金流、成本盈利、现金流、成本费用、内控费用、内控如何成长为财务总监v俗话说，不想当财务总监的会计不是好会计，那么，我们应该怎样把自己打造成一个财务总监呢？机会总是光顾那些有准备的人机会总是光顾那些有准备的人!v积累经验，从基础

39、作起积累经验，从基础作起 要成为一名好的财务总监，千万不要鄙视最初要成为一名好的财务总监，千万不要鄙视最初级的出纳或者是会计记账工作。想改变，想提高，级的出纳或者是会计记账工作。想改变，想提高，只有长期积累，才能从量变到质变。只有长期积累，才能从量变到质变。v持续不断的学习准备。持续不断的学习准备。学历、 证书。v知识不仅限于财务会计。知识不仅限于财务会计。T型的知识结构，即在专型的知识结构，即在专业知识方面必须有相当的深度，其它知识的范围广业知识方面必须有相当的深度，其它知识的范围广度，这包括经济法律、企业管理、企业兼并和重组、度，这包括经济法律、企业管理、企业兼并和重组、本企业的生产技术基

40、本知识和一些营销知识、谈判本企业的生产技术基本知识和一些营销知识、谈判技能、公司治理等等。技能、公司治理等等。 v培养对数字的敏感性。培养对数字的敏感性。财务总监对数字的高度敏感财务总监对数字的高度敏感是危机预警机制的关键！是危机预警机制的关键！ v良好的文字功底良好的文字功底 要记住你写的东西不是给自己看得，是给别人看得，他们大多是外行。 v团队精神团队精神 要善于团结每一个人并安排他们在适合的岗要善于团结每一个人并安排他们在适合的岗位上工作，发挥他们各自的特长位上工作，发挥他们各自的特长v沟通能力沟通能力 一是财务部门内部沟通、公司各部门之间的一是财务部门内部沟通、公司各部门之间的沟通；二是外部沟通。沟通；二是外部沟通。