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1、1 排查风险 建章立制 提高经济管理水平济南市传染病医院 2开展经济活动内部控制的几个做法 （一）（一）收入控制收入控制 （二）（二）支出控制支出控制 （三）（三）合同控制合同控制（五）（五）资产控制资产控制（六）（六）建设项目建设项目控制控制医院业务内部医院业务内部医院业务内部医院业务内部控制情况控制情况控制情况控制情况 （四）（四） 政府采购政府采购 控制控制（七）（七） 预算控制预算控制3五 我院具体开展经济活动内部控制的几个做法内部控制关键点预算控制发生控制退出控制核算控制报告控制票据控制核对控制考核控制4五 我院具体开展经济活动内部控制的几个做法l（一）、收入控制现举例门诊收款控制程
2、序如下：51、门诊收费控制业务流程图、门诊收费控制业务流程图6门诊收入业务流程风险点及控制点分析 7出院患者结账控制业务流程图出院患者结账控制业务流程图 89退费流程退费流程 1011l（二）、支出的控制 建立严格的支出管理制度，明确审批权限和程序，支出执行“三级审批制”，我们把事后审核变为事前审核，由财务部门首先对支出的原始凭证的合法性、规范性进行审核，为支出审批把好第一道关口。财务部门在办理资金支付前重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全，审核完毕后报领导审批。12l支出控制要点13支出业务流程节点描述14支出流程图否是是否否是经办人支出
3、报销是否有预算计划预算审核财务专项审核科研经费审核其他支出审核是否为资本性支出是否为特殊支出财务科科长院长出纳资产管理科室X万元以上X万元以下院长院长办公会签字审核工程款维修费差旅费业务费招待费15支出业务风险点及控制点分析 16171819202122l（三）、预算控制 利用预算对医院内部各科室、各部门的财务及非财务资源进行分配、考核、控制，定期分析预算执行情况，及时研究预算执行中的问题，并充分调动各部门参与的积极性。采取改进措施，确保年度预算的严格执行。在执行过程中，定期对突际发生额与预算差异额进行分析、评价、查找原因。每季度进行预算差异分析，有利地保证了医院经济健康发展。23l（四）、政
4、府采购业务控制 医院设有国有资产管理机构，负责资产购入、清查、处置全过程的监督与管理有关规定，并设有审批表格，采购流程包括：请购-论证-审批-政府采购-合同-验收-结算-应付款管理-付款。医院所有采购的业务均需要国资办审批才能进行，避免了政府采购范围外采购。24l （五）、财产物资安全控制 国有资产管理机构制定了资产购入、使用、保管、维护、清查、处置全过程的监督与管理有关规定，明确责任管理部门和责任人，定期对医院存货、固定资产进行实地检查，保证了医院资产安全完整。 251、货币资金控制举例如下：货币资金控制流程26货币资金清查业务风险点与控制点分析27 2、可以收费卫生材料的控制举例： 按国家
5、规定确定供应商，确实用于病人（处方控制、出入库控制、信息系统控制、），确保收费，复合国家医保政策，三单相符、付款管理。28物资管理控制物资管理控制物资管理流程图29（1 1）、库存物资领用业务）、库存物资领用业务领用业务风险点与控制点分析。30（2）、库存物资清查业务。）、库存物资清查业务。清查业务风险点与控制点分析。31设备购置业务设备购置业务医疗设备购置流程使用部门使用部门（临床医技部门）（临床医技部门）器械科器械科提出申请提出申请制制定定初初步步购置方案购置方案作出决策作出决策招招标标小小组组组织采购组织采购安安装装、验验收收投投入入使使用用办理相关手续办理相关手续财务科财务科院办公会院
6、办公会专家委员会专家委员会可可行行性性论论证证市市场场预预测测分分析效益分析析效益分析32l （六）、建设项目业务控制。控制措施主要有：概预算控 制 、招投标控制、合同控制、跟踪审计、洽商与调概、竣工决算。l （七）、合同管理。对合同实施归口管理，实行合同会签制度。根据卫生部关于进一步加强经济合同管理工作的通知制定了我院的合同管理办法，合同签订应当有归口科室、财务、审计等部门参与制定和修改，合同执行完毕后并进行分类和归档。 33（六）建设项目控制（六）建设项目控制34（六）建设项目控制（六）建设项目控制建设项目立项业务风险点与控制点分析35（六）建设项目控制（六）建设项目控制建设项目招标业务风险点与控制点分析36（七）合同控制经济合同审批程序371、合同订立业务风险点与控制点分析382、合同变更、解除业务风险点与控制点分析393、合同纠纷处理业务风险点与控制点分析404、合同登记归档业务风险点与控制点分析41谢谢大家！
