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1、 财务报表分析1民生银行财务分析2民生银行财务分析一、公司简介中国民生银行于1996年1月12日在北京正式成立，是中国首家主要由非公有制企业入股的全国性股份制商业银行，同时又是严格按照公司法和商业银行法建立的规范的股份制金融企业。2000年12月19日，中国民生银行A股股票（600016）在上海证券交易所挂牌上市。2003年3月18日，中国民生银行40亿可转换公司债券在上交所正式挂牌交易。2004年11月8日，中国民生银行通过银行间债券市场成功发行了58亿元人民币次级债券，成为中国第一家在全国银行间债券市场成功私募发行次级债券的商业银行。2005年10月26日，民生银行成功完成股权分置改革，成
2、为国内首家完成股权分置改革的商业银行，为中国资本市场股权分置改革提供了成功范例。2009年11月26日，中国民生银行在香港交易所挂牌上市。3民生银行财务分析经营范围：经营范围：（一）吸收公众存款；（二）发放短期、中期和长期贷款；（三）办理国内外结算；（四）办理票据承兑与贴现；（五）发行金融债券；（六）代理发行、代理兑付、承销政府债券；（七）买卖政府债券、金融债券；（八）从事同业拆借；（九）买卖、代理买卖外汇；（十）从事银行卡业务；（十一）提供信用证服务及担保；（十二）代理收付款项及代理保险业务；（十三）提供保管箱服务；（十四）经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。本行经中国人民银行批准，可
3、以经营结汇、售汇业务。4民生银行财务分析二、股权结构民生银行的重大特点就在于股权结构，由于股东非常分散且持股集中度不高，非常容易被收购和控股。所以各大股东对股权稀释尤为敏感。幕后个人大股东史玉柱在2011年3月至7月41次在二级市场增持民生A股，累计增持近7亿股，占A股股本3.54%。平均成本约为5.75元/股。2012年，史玉柱转战H股市场，先后3次买入民生银行H股，最近的一次增持是2012年9月6日，港交所显示，史玉柱以每股5.76港币的价格场内增持民生银行500万股。在此之前，史玉柱于2012年6月4日和5日，分两次增持民生银行H股2440万股，锁定三年。5民生银行财务分析站在新的历史起
4、点，中国民生银行确定了“做民营企业的银行、小微企业的银行、高端客户的银行”的市场定位，积极推动管理架构和组织体系的调整、业务结构的调整和科技平台的建设，努力实现二次腾飞，打造成特色银行和效益银行，为客户和投资者创造更大的价值和回报。截至2011年12月31日，中国民生银行资产总额22,290.64亿元，存款总额16447.38亿元，贷款和垫款总额12052.21亿元，实现净利润279.20亿元，不良贷款率0.63%，保持国内领先水平。6民生银行财务分析二、股权结构7民生银行财务分析三、主营业务（2012-6-30）主营收入收入比例利润比例毛利率公司银行业务44.37%49.16%55.71%个
5、人银行业务26.48%32.86%60.57%投资业务27.29%15.03%28.55%其他业务962001.8%2.95%79.31%8民生银行财务分析四、行业地位9民生银行财务分析10民生银行财务分析一、财务报表分析资产负债表企业自身资产变化状况及资产变化说明企业自身负债及所有者权益状况及变化说明利润及利润分配表利润分析成本费用分析现金流量表现金流量结构分析现金流动性分析 11民生银行财务分析 资产负债资产负债表表 12民生银行财务分析企业自身负债及所有者权益状况及变化说明企业自身负债及所有者权益状况及变化说明:本集团本集团资产总额资产总额28,095.70亿元，负债总额亿元，负债总额2
6、6,499.70亿元，亿元，分别比上年末增长分别比上年末增长26.04%和和26.49%。其中，贷款和。其中，贷款和垫款总额垫款总额13,459.09亿元，比上年末增长亿元，比上年末增长11.67%；客；客户存款总额户存款总额18,557.76亿元，比上年末增长亿元，比上年末增长12.83%。截至报告期末，作为本公司战略业务的小微企业贷款截至报告期末，作为本公司战略业务的小微企业贷款余额达到余额达到2,805.32亿元，比上年末增加亿元，比上年末增加480.37亿元，亿元，比上年末增长比上年末增长20.66%；本公司小微客户数量保持快；本公司小微客户数量保持快速增长，小微客户数达到速增长，小微
7、客户数达到79.23万户；本公司私人银万户；本公司私人银行客户数量达到行客户数量达到8,695户，比上年末增长户，比上年末增长86.99%，管，管理金融资产规模达到理金融资产规模达到1,351.86亿元，比上年末增长亿元，比上年末增长97.73%。13民生银行财务分析 利润及利润分配表利润及利润分配表 单位：万元14民生银行财务分析利润表情况说明利润表情况说明：报告期内，本集团实现营业收入776.63亿元，比上年同期增加174.47亿元，增长28.97%。其中，净利息收入573.18亿元，比上年同期增长22.73%；净非利息收入203.45亿元，占营业收入比重为26.2%，比重较上年同期增加3
8、.76个百分点。同时，进一步提升运营效率，成本收入比为31.82%，同比下降3.06个百分点。15民生银行财务分析成本费用分析本期公司营业成本总额比去年同期增加1,299,900万元，增长50.82%；利息支出比去年同期增加1,747,000万元，增长50.33%；手续费及佣金净收入比去年同期增加565,100万元增加56.34%；所得税比去年同期增长320,200，增长50.9%16民生银行财务分析现金流量表17民生银行财务分析现金流量分析1流入结构本期公司实现现金总流入83,149,500万元，其中，经营活动产生的现金流入为65,012,800万元，占总现金流入的比例为78.19%，投资活
9、动产生的现金流入为12,229,000万元，占总现金流入的比例为14.71%，筹资活动产生的现金流入为5,953万元占总现金流入的比例为7.10%。18民生银行财务分析2流出结构本期公司实现现金总流出86,081,200万元，其中，经营活动产生的现金流出为390,335万元，占总现金流出的比例为81.14%，投资活动产生的现金流出为14,239,100万元，占总现金流出的比例为16.54%，筹资活动产生的现金流出为1,996,000万元，占总现金流出的比例为2.32%。19民生银行财务分析二、财务分项分析偿债能力分析短期偿债能力分析长期偿债能力分析盈利能力分析总资产利润率资产净利润率净资产利润
10、率每股收益每股净资产股票投资者获利能力分析经营效率分析企业发展能力分析20民生银行财务分析短期偿债能力就是企业以流动资产偿还流动负债的能力。它反映企业偿付日常到期债务的实力、企业能否及时偿付到期的流动负债，是反映企业财务状况好坏的重要标志、财务人员必须十分重视短期债务的偿还能力，维护企业的良好信誉。短期偿债能力分析的主要指标为:流动比率、速动比率、现金比率。其中，流动比率=流动资产/流动负债速动比率=速动资产/流动负债=（流动资产-存货）/流动负债现金比率=（现金等价物+有价证券）/流动负债21民生银行财务分析22民生银行财务分析一般认为流动比率为2：1才足以表明企业财务状况稳妥可靠。从上图可
11、以看出，民生银行的流动比率不足，而根据传统经验，速动比率以1:1为最佳，民生银行的最近两年的速动比率都保持在一个较高的水平，说明其短期偿债能力比较充足。评价企业短期偿债能力最保守的指标是现金比率，其表示企业即时的流动性，但对于如银行类的特殊企业，其短期内筹集到偿还现金的途径较多成本亦不高，因此对银行来说这个指标不够充分。23民生银行财务分析资本充足率24民生银行财务分析长期偿债能力分析1、资产负债率资产负债率是指公司期末的负债总额同资产总额的比率。资产负债率=负债总额/资产总额100%可以看出无论每季民生银行的资产负债率都大致相同，这显示了经营成果的稳定性25民生银行财务分析2、股东权益比率股
12、东权益比率股东权益总额/资产总额股东权益比率与资产负债率之和等于1。这两个比率从不同的侧面来反映企业长期财务状况，股东权益比率越大，资产负债比率就越小，企业财务风险就越小，偿还长期债务的能力就越强12-09-3012-06-3012-03-3111-12-3111-09-3011-06-30股东权益比率5.68%5.96%5.94%6.02%5.86%5.41%26民生银行财务分析企业盈利能力分析1、销售净利率：也称为销售利润率，是指企业实现净利润与销售收入的对比关系，用以衡量企业在一定时期的销售收入获取的能力。计算公式：销售净利率=净利润/销售收入*100%27民生银行财务分析2、净资产收益
13、率、净资产收益率净资产收益率又称股东权益收益率，是净利润与平均股东权益的百分比，是公司税后利润除以净资产得到的百分比率，该指标反映股东权益的收益水平，用以衡量公司运用自有资本的效率。指标值越高，说明投资带来的收益越高。计算公式：净资产收益率=净利润平均股东权益100%28民生银行财务分析3、每股收益、每股收益每股收益（EPS）又称每股税后利润、每股盈余，指税后利润与股本总数的比率。计算公式：基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润当期发行在外普通股的加权平均数4、每股净资产、每股净资产每股净资产（NAPS）也称每股账面价值，这一指标反映每股股票所拥有的资产现值。某一公司股票的每股净资产越高，
14、则公司发展潜力与其股票的投资价值越大，投资者所承担的投资风险越小。计算公式：每股净资产=股东权益总股数29民生银行财务分析企业经营效率分析企业经营效率分析分析企业的经营管理效率，是判定企业能分析企业的经营管理效率，是判定企业能否因此创造否因此创造更多利润的一种手段更多利润的一种手段 。公司本期总资产周转率为。公司本期总资产周转率为3.3%，净资产周转率，净资产周转率55.9%。较。较以往有下降趋势。以往有下降趋势。说经营明公司效率处于缓慢回落阶段，说经营明公司效率处于缓慢回落阶段， 银行业务银行业务 处于保守阶段，处于保守阶段， 30民生银行财务分析企业成长能力分析企业成长能力分析 营业收入增长率是指企业本年主营业务收入总额同上年主营业务收入总额差值的比率。主营业务增长率表示与上年相比，主营业务收入的增减变动情况，是评价企业成长状况和发展能力的重要指标。 31民生银行财务分析净利润增长率：净利润增长率代表企业当期净利润比上期净利润的增长幅度，指标值越大代表企业成长能力越强。32民生银行财务分析
